Часто задаваемые вопросы в налоговую инспекцию. Частые вопросы. С помощью учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг, подтвержденной лично
Выберите категорию: Все категории Постановка на учет / ИНН Налоги физ лиц Налоги ИП Налоги юр лиц Сдача отчетности Оплата налогов и пошлин Задолженности Электронные Госуслуги Коды и реквизиты Налоговый контроль Кассовая техника Контакты инспекций Жалобы и отзывы Прочее
Купил квартиру в 2013 году. Могу ли я подать документы на получения налогового вычета в 2016 году?
Здравствуйте!
Срока давности для получения налогового вычета не существует, т.е. любые сделки по покупке недвижимости, совершённые как в прошлом году, так и 5-10 лет назад обладают одинаковыми правами на возмещение налога.
При возврате за отдалённый период времени следует учитывать, что возврат осуществляется с налогов, уплаченных за прошедшие 3 года. Т.е. в вашем случае при подаче декларации и оформлении документов потребуются справки 3-НДФЛ со всех мест работы за прошедшие 3 года: 2013, 2014, 2015. Если сумма возмещения больше, чем за этот срок, то вам потребуется подавать декларацию в последующих годах, пока не будет возвращена полная сумма.
14.03.2016Здравствуйте! Скажите пожалуйста, какие документы необходимо принести в налоговую для снятия машины с учета после продажи? Спасибо
Добрый день!
Налоговая инспекция не осуществляет регистрацию транспортных средств, а получает данные о владельцах от ГИБДД.
Если вы продали автомобиль, но вам продолжают начислять за него налог, значит оформление сделки происходило без снятия автомобиля с учёта, с использованием простого договора купли-продажи, после чего новый владелец не поставил транспортное средство на учёт в соответствии с действующими правилами в течение 10 дней.
Для исправления данной ситуации вам необходимо обратиться в ГИБДД по месту регистрации с заявлением о снятии автомобиля с учёта. С собой следует иметь следующий набор документов:
- Техпаспорт транспортного средства;
- Договор купли-продажи и его копию;
- Квитанцию об оплате госпошлины (1050 рублей).
Здравствуйте. Я проходила лечение в медицинском центре в январе-феврале 2015. Справка 2-НДФЛ у меня за январь 2015,а с февраля я стою на учете в центре занятости.Кроме 2-НДФЛ мне нужны для декларации еще справки о доходе за 2015 год? Спасибо
Добрый день!
Для получения вычета по НДФЛ при лечении вам нужно получить справку по форме 2-НДФЛ со всех мест работы в течение года, если она у вас уже есть за январь 2015, а в феврале вы встали на учёт в центре занятости, то других справок у вас быть не может. Но если вы работали хоть один день в феврале, то вам нужно получить новую 2-НДФЛ от бывшего работодателя.
С полным перечнем документов вы можете ознакомиться в статье:
Однако, обращаем ваше внимание на то, что налоговая инспекция имеет потребовать дополнительные документы и желательно это уточнить в ИФНС по месту регистрации по телефону или иным способом.
12.01.2016Подскажите пожалуйста: за мной числится транспортный налог на сумму 2127.00 руб. Последнюю машину я продал в 2013 году. Как выяснить, за какую машину и период у меня долг?
Добрый день!
Для того чтобы узнать за какое транспортное средство вам начислен налог, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с запросом. Или более удобный вариант: зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и посмотреть задолженности в нём. Однако, для регистрации также требуется посещение налоговой.
Если окажется, что машина числиться в налоговой за вами, то нужно будет предоставить документы, подтверждающие снятие автомобиля с учёта.
10.12.2015Какие документы необходимо подать для налогового вычета по покупке квартиры в ипотеку по уплаченным процентам и основному долгу? Договор ипотеки оформлен в декабре 2014 г. Свидетельство о регистрации от декабря 2014 г. За 2015 год я уплатила по договору ипотеки 560400 руб., из них 538698,37 руб. уплаченные проценты. В какой срок необходимо подать документы?
Добрый день!
Вы действительно можете получить вычет по процентам уплачиваемым за пользование ипотечным кредитом.
В вашем случае максимальной суммой к возмещению будет 538698,37 х 13% = 70030, 79 руб. Следует понимать, что такой размер вычета возможет только в случае полной уплаты налогов работодателем и если сумма уплаченных налогов превышает предполагаемый вычет.
Для получения вычета, вам потребуется собрать следующий пакет документов:
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Документ подтверждающий право собственности на квартиру (оригинал и копия).
- Акт приёма-передачи недвижимости (оригинал и копия)
- Ипотечный договор (оригинал и копия)
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов
- Документы, подтверждающие факт оплаты (чеки, выписки)
- Паспорт (на всякий случай сделайте ксерокопии всех страниц)
- Заполненная декларация 3-НДФЛ
- Свидетельство о присвоении ИНН.
С этим набором документов вы отправляетесь в налоговую инспекцию по месту регистрации и оформляете возврат или вычет в одной из форм:
Возврат денежных средств на указанный вами счёт - документы подаются по завершении текущего года, т.е. для получения вычета по процентам ипотеки в 2015 году вы должны обратиться в налоговую в 2016 году.
Вычет через работодателя - вы обращаетесь в налоговую с тем же пакетом документов и получаете уведомление, которое содержит сумму возврата и подтверждает ваше право на него. Данное уведомление вы передаёте в бухгалтерию своего работодателя, и она перестаёт отчислять НДФЛ в бюджет, вместо этого выплачивая его вам, пока не будет израсходован весь лимит, указанный в уведомлении.
10.12.2015Имею уведомление на присвоение ИНН в 2001г. Само свидетельство не получал, где сейчас я могу его получить, так как прописан теперь по новому адресу в г. москва. в вашей инспекции из архива или по новому месту жительства. спасибо.
Согласно общим правилам Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) получается в налоговой инспекции по месту регистрации (проживания).
Более подробную информацию о процессе получения можно узнать, прочитав материале посвященному ИНН .
07.12.2015Предприятию ООО, где я тружусь, предложило заключить договор другое ООО, где учредитель этой ООО является дисквалифицированным лицом. Можно ли заключить с этим ООО договор, если ген. директор - лицо "чистое", а учредитель дисквалифицирован(за деятельность, не связанную с этим ООО)?
Дисквалификация подразумевает запрет занимать руководящие должности, если генеральным директором является лицо на которое не наложены подобные санкции, а дисквалификант не занимается управлением компанией, т.е. не занимает руководящие должности и не входит в совет директоров или иные управляющие органы юридического лица, то, в соответствии с законом, он может быть учредителем.
Мы рекомендуем подать заявление на предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц и подробнее ознакомиться с причинами наложения административного наказания.
02.12.2015Добрый день! Я подавала в налоговую пакет документов подлинников для возврата мне НДФЛ на лечение в сумме 3000 р. от налоговой пришло письмо с отказом мне в возврате данной суммы сославшись на то что у меня есть задолженность по НДФЛ в виде штрафа в сумме 1000р.Я считаю неправомерным действия налоговой. Подскажите как мне решить данную ситуацию?
Добрый день!
К несчастью отказ на основании наличия задолженности у заявителя явлется правомерным. На основании статьи 78 пункта 6 НК РФ:
Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
В данной ситуации существую два варианта действий:
1. Вы можете погасить задолженность и повторно подать заявление на возврат НДФЛ.
2. Вы можете опротестовать решение и потребовать совершение возврата с вычетом суммы задолженности из суммы налога к возмещению.
Итоговое решение останется на усмотрение налоговой инспекции и отказ был вынесен в соответствии с законодательством РФ.
02.12.2015Где можно оплатить пошлину за выдачу выписки (можно ли в сбербанке)?
Оплату государственной пошлины можно осуществить множеством способов, включая оплату с помощью квитанции в банке, через банкомат, через Интернет-банк, через кабинет налогоплательщика, и это еще не все способы уплаты пошлин и налогов.
Чтобы узнать больше информации ознакомьтесь со статьей на нашем сайте, как оплачивать налоги и государственные пошлины .
25.11.2015Подскажите как написать заявление на лицо, которое не уплачивает налоги в связи с осуществлением предпринимательской деятельности
Жалоба на организацию составляется в свободной форме, но должны содержаться следующие данные:
- Кому - Данные налоговой куда отправляется жалоба
- От кого - ваши данные, включая адрес проживания или регистрации
- Сам состав жалобы, с указанием реквизитов и точных данных о том, на кого вы заявляете и подробным описанием действий данного лица, которые расходятся с законодательством Российской Федерации. По возможности добавьте ссылки на статьи кодекса, которые по вашему мнению были нарушены. Можете опираться на Главу 16 НК РФ .
- В завершении укажите какие действия вы требуете предпринять налоговую инспекцию
- Подпись и дата.
Данный документ лучше отправить почтой с уведомлением о вручении или лично отнести в налоговую инспекцию с отметкой о принятии документа.
07.05.2015Часто задаваемые вопросы ИФНС
Вопрос: Как поступить налогоплательщику в случае получения им необоснованного (по его мнению) требования об уплате налога?
Ответ: Подпунктом 5.1 п.1 ст.21 Налогового Кодекса предусмотрено право налогоплательщика на осуществление совместной с налоговыми органами сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, а также на получение акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. В соответствии с пп.11 п.1 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны осуществлять такую сверку по заявлению налогоплательщика.
Срок проведения сверки не должен превышать 15 рабочих дней. При выявлении разногласий выясняется их причина, исправление производится в течение 5 рабочих дней.
Вопрос: Как получить Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физическому лицу, не относящемуся к индивидуальному предпринимателю, адвокату, нотариусу, занимающемуся частной практикой?
Ответ: Для получения Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе необходимо обратиться с Заявлением в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц. Постановка на учет в налоговом органе физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, осуществляется налоговым органом по месту его жительства. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность и подтверждающий регистрацию по месту жительства. При наличии в Едином государственном реестре налогоплательщиков сведений о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства, обратившегося с Заявлением о постановке на учет, постановка его на учет в указанном налогов органе не осуществляется, а Заявление о постановке на учет служит основанием для выдачи этому физическому лицу Свидетельства по форме, установленной ФНС России, в течение пяти рабочих дней со дня получения такого Заявления. С Заявлением о постановке на учет можно обратиться в налоговые инспекции лично, направить его по почте, а также заполнить Заявление на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru при помощи сервиса «Подача заявления физического лица о постановке на учет». При направлении Заявления по почте с уведомлением о вручении, к Заявлению о постановке на учет может быть приложена заверенная в установленном порядке копия документа, удостоверяющего личность физического лица и подтверждающего регистрацию по месту жительства.
Вопрос: Какой срок предусмотрен для ответа налоговым органом на письменный запрос налогоплательщика?
Ответ: Индивидуальное информирование налогоплательщика на основании его письменного запроса осуществляется в течение 30 календарных дней со дня его регистрации в инспекции ФНС России. При необходимости срок рассмотрения письменного запроса может быть продлен начальником инспекции Федеральной налоговой службы России, но не более чем на 30 календарных дней с обязательным информированием налогоплательщика о продлении срока рассмотрения такого запроса с указанием причин продления срока не позднее, чем за 3 рабочих дня до истечения срока его исполнения.
Вопрос: Какими способами и в какой форме граждане могут обратиться в налоговые органы?
Ответ: Граждане вправе обратиться в налоговые органы:
В письменной форме (почтовой связью, факсимильной связью) по адресу налоговых органов;
В форме электронного документа без электронной подписи с официального сайта Федеральной налоговой службы в сети Интернет www.nalog.ru посредством online- сервисов «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика физического лица»;
В форме электронного документа через федеральную государственную информационную систему с официального сайта Единого портала государственных и муниципальных услуг» в сети Интернет www.gosuslugi.ru ;
В устной форме непосредственно в налоговый орган или по телефонам справочной службы налоговых органов;
В порядке, установленном для личного приема граждан.
Вопрос: Где можно узнать информацию о задолженности по имущественным налогам физических лиц?
Ответ: Получить информацию о задолженности можно одним из следующих способов:
С помощью сервиса официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» www.nalog.ru ;
На Едином портале государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru ;
Проверить наличие информации о себе в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов www.fssprus.ru ;
При личном обращении непосредственно в налоговый орган;
При личном обращении в Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг в Республике Татарстан (МФЦ).
Вопрос: Как правильно оформить платежный документ при уплате налогов за иное (другое) лицо?
Ответ: Для того чтобы платеж, совершенный за иных лиц был своевременно отражен по назначению, необходимо соблюдать Правила заполнения платежных документов, которые определены Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 107н.
Так, если уплата производится за иное лицо, в платежных документах в соответствующих полях указываются реквизиты того плательщика, чья обязанность по уплате налогов исполняется. Это касается таких реквизитов как ИНН и КПП.
При этом в поле «Плательщик» указывается наименование плательщика, осуществляющего платеж.
Также статус плательщика должен соответствовать статусу того лица, чья обязанность по уплате платежей исполняется.
В поле «Назначение платежа» первой указывается информация о ИНН и КПП лица, осуществляющего платеж, затем - наименование налогоплательщика, чья обязанность исполняется.
Вопрос: Какие действия необходимо совершить владельцу имущества, если он не получил письмо с налоговым уведомлением?
Ответ: Налоговые уведомления не направляются по почте налогоплательщикам в следующих случаях:
1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;
3) налогоплательщик является пользователем интернет - сервиса Федеральной Налоговой Службы России - личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В остальных случаях при неполучении налогового уведомления, налогоплательщику необходимо обратиться лично в налоговую инспекцию или в электронном виде с помощью интернет-сервиса Федеральной Налоговой Службы России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган по утвержденной форме Сообщения.
Вопрос: Если у физического лица в собственности две квартиры, по какой из них применяется налоговый вычет при расчете налога на имущество физических лиц?
Ответ: Применение предусмотренного статьей 403 Налогового кодекса Российской Федерации налогового вычета по объектам налогообложения при исчислении налога на имущество физических лиц не зависит от количества принадлежащих налогоплательщику жилых помещений и предусматривает уменьшение налоговой базы в отношении каждой квартиры на величину кадастровой стоимости её 20 квадратных метров.
Вопрос: Может ли владелец автомобиля, находящегося в розыске, для освобождения от транспортного налога не представлять справку из органов внутренних дел об угоне машины?
Ответ: Положения Налогового Кодекса Российской Федерации не возлагают на владельца транспортных средств, находящихся в розыске, обязанность по представлению в налоговую инспекцию документа, подтверждающего факт угона соответствующего транспортного средства.
В случае поступления заявления от владельца транспортного средства об освобождении от уплаты налога без представления документов, подтверждающих факт угона принадлежащего ему автомобиля, налоговая инспекция направит дополнительный запрос в уполномоченный орган о подтверждении данного факта с указанием периода, с начала которого объект налогообложения числится в розыске.
Вопрос: Обязан ли предприниматель, ранее освобожденный от уплаты налога на имущество в отношении принадлежащего ему магазина, оплачивать налог на имущество на основании полученного налогового уведомления?
Ответ: С 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ, отменяющий льготы по налогу на имущество в отношении отдельных объектов недвижимости индивидуальных предпринимателей.
Указанный Закон регулирует отношения, предусмотренные статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
У объектов должна быть утверждена кадастровая стоимость и они подлежат включению в Перечень, который утверждается на каждый налоговый период уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации.
Если магазин предпринимателя расположен в здании, включенном в вышеуказанный Перечень, то предприниматель должен уплачивать налог на имущество физических лиц на основании налогового уведомления.
Вопрос: Может ли расчет налога на имущество в налоговом уведомлении отличаться от суммы налога, указанной в интернет-сервисе ФНС России «Налоговый калькулятор»?
Ответ: При вводе кадастрового номера объекта в интернет-сервисе ФНС России «Налоговый калькулятор - расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости» расчет налога проводится исходя из значения кадастровой стоимости, содержащегося в базах данных Росреестра на текущую дату.
Если в субъекте Российской Федерации в текущем году были утверждены новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, то значение кадастровой стоимости, применяемой для расчета налога за предыдущие годы, будет отличаться.
Учитывая эту особенность, для расчета налога в «Калькуляторе» предусмотрен дополнительный режим «ручного» ввода кадастровой стоимости на выбранную заявителем дату.
Кроме того, при использовании «Калькулятора» для расчета налога на имущество по кадастровой стоимости необходимо учитывать сумму налога, исчисленного исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Подробнее на
Вопрос: Каким образом пользователю личного кабинета налогоплательщика получить налоговое уведомление почтовым сообщением по адресу места жительства?
Ответ: Исходя из статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации в случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо посредством данного интернет - сервиса уведомить об этом налоговый орган. Уведомление должно быть подписано электронной подписью. Получить усиленную неквалифицированную электронную подпись можно непосредственно в Личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн. Подробнее на официальном сайте Федеральной налоговой службыwww . nalog . ru .
Вопрос: Будет ли налоговым органом произведен перерасчет налога с формированием нового налогового уведомления, если органом местного самоуправления было принято решение об уменьшении ставки налога на имущество физических лиц?
Ответ: Указанные обстоятельства, улучшающие положение налогоплательщика, являются основанием для перерасчета налога, в том числе и за предыдущие налоговые периоды.
У пользователей личного кабинета налогоплательщика уточненный расчет налога будет размещен в новом налоговом уведомлении в личном кабинете.
За получением нового налогового уведомления можно обратиться непосредственно в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения объектов налогообложения.
Результаты перерасчета налоговых обязательств в остальных случаях будут включены в состав налоговых уведомлений, направляемых налоговыми органами в ходе кампании по массовой рассылке налоговых документов в очередном налоговом периоде.
Вопрос: Какой срок уплаты налога указывается в налоговом уведомлении, подготовленном после перерасчета земельного налога в связи с принятым органом местного самоуправления решением об уменьшении налоговой ставки?
Ответ: Действующим законодательством для физических лиц установлен единый срок уплаты имущественных налогов не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В случае перерасчета налоговым органом ранее исчисленного налога уплата налога осуществляется по налоговому уведомлению в срок, указанный в налоговом уведомлении. При этом, налоговое уведомление должно быть направлено не позднее 30 дней до наступления срока, указанного в налоговом уведомлении.
Вопрос: Какие повышающие коэффициенты применяются по транспортному налогу для владельцев мощных дорогих автомобилей?
Ответ: В отношении легковых автомобилей, средней стоимостью от 3 миллионов рублей исчисление суммы транспортного налога производится с учетом повышающих коэффициентов, установленных пунктом 2 статьи 362 Налогового Кодекса.
Перечень таких автомобилей ежегодно не позднее 1 марта размещается на официальном сайте Минпромторга России.
Поскольку транспортный налог рассчитывается не от стоимости автомобиля, а от мощности его двигателя, средняя стоимость дорогостоящих автомобилей является величиной, необходимой для определения коэффициента. Стоимость приобретения автомобиля, а также его физическое или техническое состояние при определении коэффициента не учитывается.
Вопрос: Какие имеются особенности при исчислении земельного налога по участкам, где ведется жилищное строительство?
Ответ: В 2017 году впервые земельный налог будет исчислен в двойном размере по земельным участкам, выделенным для индивидуального жилищного строительства, но на которых до сих пор нет построенных и зарегистрированных домов.
Согласно пункту 16 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 2 в течение периода проектирования и строительства, превышающего десятилетний срок. Коэффициент «2» применяется вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.
По земельным участкам, приобретенным в течение 2006года физическими лицами для индивидуального жилищного строительства и в случае отсутствия на нем зарегистрированного объекта, в 2016году истек десятилетний срок исчисления земельного налога в однократном размере. За 2016год налог по таким участкам будет исчислен с повышающим коэффициентом «два», т.е. в двойном размере.
В то же время, при определении десятилетнего периода учитывается дата выдачи разрешения на строительство жилого дома. Десять лет будут исчисляться с даты выдачи разрешения, а не регистрации прав на земельный участок.
Вопрос: Я пенсионерка. В 2016 г. получила платные стоматологические услуги (протезирование зубов). Могу ли я получить социальный налоговый вычет?
Ответ: Порядок предоставления социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме направленной на медицинские услуги, установлен статьей 219 НК РФ.
На основании статьи 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги. Однако вычет предоставляется лишь в том случае, если за указанный период у гражданина имелся доход, с которого был удержан НДФЛ.
При отсутствии у пенсионера дохода, с которого удержан налог по ставке 13%, социальный вычет за налоговый период не предоставляется.
Вопрос: Каков порядок предоставления социального налогового вычета на обучение в случае, когда договор с образовательным учреждением заключен обучающимся, а дополнительное соглашение к договору предполагает оплату как самим обучающимся, так и одним из его родителей?
Ответ: В этом случае претендовать на получение социального налогового вычета в установленном порядке могут как сам обучающийся, так и его родители при наличии документов, подтверждающих оплату обучения, оформленных соответственно на самого обучающегося и на одного из его родителей.
Вопрос: Квартира, приобретенная в период брака (за счет общего имущества супругов), оформлена в общую долевую собственность одного из супругов и их несовершеннолетнего ребенка. Имеет ли право другой супруг, не поименованный в правоустанавливающих документах на данную квартиру, на получение имущественного налогового вычета? Если да, то в каком размере?
Ответ: Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. К общему имуществу супругов относятся, в частности, приобретенные за счет общих доходов супругов объекты недвижимого имущества (включая квартиры и доли в них) независимо от того, на имя кого из супругов они приобретены, либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
Следовательно, несмотря на то, что доля квартиры оформлена в собственность только одного из супругов, у второго супруга возникает право на получение имущественного налогового вычета, размер которого определяется в установленном порядке
с учетом указанной доли и письменного заявления супругов о согласованном между ними порядке распределения имущественного налогового вычета.
Также, данный супруг вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов, понесенных супругами на приобретение квартиры в собственность несовершеннолетнего ребенка - исходя из доли в праве собственности, оформленной на него.
Вопрос: В каком случае доход, полученный в денежной и натуральной формах от физических лиц в порядке дарения, не подлежит освобождению от налогообложения НДФЛ?
Ответ: В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса доход физических лиц (граждан Российской Федерации, иностранных граждан, лиц без гражданства) в денежной и натуральной формах, полученный от физических лиц в порядке дарения, не подлежит освобождению от налогообложения НДФЛ в случае, когда одновременно выполняются следующие условия:
Во первых - одаряемый и даритель не являются членами семьи и (или) близкими родственниками - супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами;
Во вторых - объектом договора дарения является недвижимое имущество (квартиры, комнаты, жилые дома, земельные участки и т.д.), транспортные средства, акции, доли, паи.
При этом у физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежит налогообложению НДФЛ вышеуказанный доход, полученный как от источников в Российской Федерации, так и от источников за пределами Российской Федерации. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, уплачивают НДФЛ с таких доходов, полученных от источников в Российской Федерации.
Вопрос: Каков срок возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц при использовании налогоплательщиком права на налоговые вычеты в случае представления заявления на возврат налога одновременно с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ?
Ответ: Камеральная налоговая проверка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ проводится налоговым органом в течение трех месяцев со дня представления такой декларации и необходимых документов. В случае подтверждения права налогоплательщика на применение налогового вычета у него возникает право на возврат налога. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика. Таким образом, в случае представления налогоплательщиком заявления на возврат налога одновременно с налоговой декларацией, максимальный срок поступления денежных средств на расчетный счет заявителя 4 месяца.
Если вам не поступили подтверждающие документы, рекомендуем:
- принять почту в программе «Референт», обновить страницу в «Онлайн-Спринтере» или нажать кнопку «Обменяться» в «1С-Спринтере»;
- проверить информацию о работоспособности ИФНС на в разделе . В данном разделе публикуется информация о технических работах и ориентировочных сроках восстановления работоспособности контролирующих органов. Если информации о технических работах нет и регламентированный срок, в течение которого документы должны были поступить, истёк, просим вас передать нам следующую информацию:
- даты отправки отчётов;
- виды отчётов, на которые не поступили ответы;
- ваши контактные данные (ФИО и телефон/e-mail).
Это можно сделать любым удобным для вас способом:
- Оставить сообщение в web-чате на главной странице нашего сайта или на в теме « »;
- по почте ;
- по телефону +7 (495) 730–73–45.
Мы свяжемся с ИФНС и сделаем все возможное, чтобы помочь вам решить данный вопрос как можно скорее.
Важно.
Если в регламентированный срок в ответ на декларацию по НДС, отправленную в любую ИФНС, вам не поступила «Квитанция о приеме», рекомендуем обратиться в отдел камеральных проверок или контрольно-аналитический отдел той ИФНС, в которую вы отправили декларацию, и выяснить, что сделать, чтобы декларация по НДС считалась представленной.
Контакты всех ИФНС есть на сайте www.nalog.ru в разделе «Контакты и обращения» – «Контакты инспекций».
Как отправить неформализованный документ в ИФНС
Представлять неформализованную отчётность рекомендуется по согласованию с ИФНС, в которой ваша организация состоит на учёте.
Чтобы отправить неформализованное письмо в ИФНС, необходимо:
В программе «Такском-Доклайнер»:
- На вкладке «Подготовка» нажать на кнопку «Создать документ»-«ФНС»-«Обращение»;
- Заполнить необходимы поля, добавить вложения (при необходимости), нажать «Создать».
После нажатия кнопки «Создать» на вкладке «Подготовка» появится файл, готовый к отправке в инспекцию, который необходимо отправить, как обычный отчет.
Требования к вложениям:
В программе «Референт»:
- на вкладке «Выходной контроль» нажать на кнопку «Письменное обращение налогоплательщика», расположенную в верхней панели программы,
- заполнить необходимые поля и прикрепить документ.
После нажатия кнопки «Сформировать» на выходном контроле программы появится файл, готовый к отправке в инспекцию, который необходимо отправить, как обычный отчёт.
Требования к вложениям:
В «Онлайн-Спринтер»:
- На вкладке «Черновики» нажать кнопку «Создать».
- Выбрать «Обращение в НО» слева, «1166102 - Обращение в налоговый орган» справа и нажать «Перейти к редактированию».
- Поля, помеченные красным, обязательны для заполнения. Также рекомендуем вам проверить поля, заполненные автоматически. Если данные автоматически не указаны или некорректны, внести изменения можно в разделе «Настройки». Поля «(налогоплательщик)», «ИНН:», «Адрес местожительства в РФ:» можно заполнить на вкладке «Реквизиты». Поля «КПП:», «ИФНС обращения:» - на вкладке «Контролирующие органы». Данные о подписанте - на вкладке «Должностные лица» или «Доверенное лицо».
- Вложения можно добавить с помощью кнопки «Загрузить».
В «1С-Спринтере»:
- открыть справочник «Регламентированная и финансовая отчётность» → «Журнал обмена»;
- перейти на вкладку «ФНС» → «Исходящие документы»;
- нажать кнопки «Добавить» и «Отправить».
Пример заполнения доверенности
Доверенность №__
г. Москва __ ___________20__ г.
Общество с ограниченной ответственностью «Наименование Организации», ИНН XXXXXXXXXX, КПП XXXXXXXXX, ОГРН XXXXXXXXXXXXXX, в лице директора Иванова Сергея Лукича, действующего на основании Устава, уполномочивает Громову Елену Михайловну (паспорт XX XX N XXXXXX, выданный УВД ___ по г. _______________, код подразделения XXX-XXX) представлять интересы Общества с ограниченной ответственностью «Наименование Организации» в налоговых органах РФ и совершать все необходимые для этого действия, в том числе подписывать от имени директора Общества с ограниченной ответственностью «Наименование Организации» бухгалтерскую и налоговую отчётность, представлять, запрашивать и получать от имени Общества с ограниченной ответственностью «Наименование Организации» любые документы.
Настоящая доверенность выдана сроком на три года без права передоверия.
Директор ООО «Наименование Организации» Иванов С.Л.
Как сформировать запрос off line в налоговый орган
В программе «Референт»
- запустить программу «Референт»;
- перейти на вкладку «Выходной контроль»;
- выбрать в пункт меню «Действия» → «Создать» → «Запросы ФНС».
Откроется окно «Запросы ФНС». Если у вас несколько организаций, необходимо выбрать ту, от имени которой необходимо отправить запрос, и нажать кнопку «ОК».
После появится форма для заполнения запроса. В данной форме необходимо:
- в поле «Направление ИФНС» выбрать из выпадающего списка код налогового органа, в который отправляется запрос;
- в поле «Ответственное лицо» выбрать ФИО владельца сертификата ключа подписи;
- в поле «Налогоплательщик» указать организацию, для которой формируется запрос;
- в поле «Конечная ИФНС» указать налоговый орган, в котором организация состоит на учете;
- в поле «Форма ответа» выбрать из выпадающего списка тип (формат) электронного документа, который вы получите в ответ;
- в поле «Код запроса» указывается, какой именно документ нужно получить из налоговой инспекции:
- справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
- выписку операций по расчётам с бюджетом;
- перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности;
- акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
- справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.
- в «Онлайн-Спринтере» выбрать пункт бокового меню «Черновики»;
- в левом верхнем углу нажать кнопку «Создать»;
- выбрать из списка документов элемент «Запрос ИОН»;
- из выпадающего списка «Выберите форму документа…» выбрать форму, заполнить её и нажать на кнопку «Отправить».
- в разделе «Регламентированная и финансовая отчётность» открыть меню «Журнал обмена» (в «Бухгалтерии Предприятия» 3.0 «Журнал обмена» находится в меню «Администрирование»);
- открыть вкладку «ФНС»;
- перейти на вкладку «Запросы» и нажать кнопку «Новый»;
- заполнить необходимые поля и отправить запрос.
- Цифру 0 нужно проставить в случае, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись (либо если в них выявлены несоответствия).
- Цифру 1 нужно проставить в случае, если сведения, представленные в ИФНС ранее, актуальны, достоверны и не изменены.
После заполнения формы нажать на кнопку «Создать», сформированный запрос появится на вкладке «Выходной контроль», и вы сможете успешно отправить его в инспекцию.
С помощью сервиса «Онлайн-Спринтер»
Для формирования запроса необходимо:
В ПК «1С-Спринтер»
Для формирования запроса необходимо:
Книги покупок/продаж отображаются пустыми, хотя были заполнены
Если книги покупок/продаж отображаются пустыми после выгрузки из бухгалтерской программы, необходимо проверить строку «Признак актуальности ранее представленных сведений» (код строки 001 ):
Если проставлена цифра 1, раздел будет пустым.
Чтобы отправить книгу покупок/продаж в ИФНС заполненной, необходимо проставить цифру 0 в строке 001.
При проверке доп. разделов в декларации по НДС возникает сообщение «Нарушена структура XML-файла. Файл не может быть обработан»
Данное сообщение возникает, если в отчёте есть служебные символы «<>&’”» в ненадлежащем месте.
Ответ: На территории Российской Федерации установлен единый срок уплаты имущественных налогов не позднее 1 декабря 2017 года.
Налоговым кодексом установлено, что уведомления направляются гражданам за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты.
Налоговые уведомления будут направлены по почте заказным письмом. Пользователи Личного кабинета получат налоговые уведомления только в электронном виде.
Вопрос 1.2.
Если человек не живет по месту своей регистрации и не может получить налоговое уведомление по почте, что необходимо предпринять в такой ситуации?
Ответ. Самый простой способ в такой ситуации, это открыть свой Личный кабинет на сайте налоговой службы.
Подключиться к Личному кабинету можно независимо от места жительства одним из трех способов:
1.Получить регистрационную карту, содержащую логин и пароль, в любой инспекции ФНС России независимо от места постановки на учет.
2.С помощью усиленной квалифицированной электронной подписи/универсальной электронной карты.
3.С помощью учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг, подтвержденной лично.
Другой способ, это представить в налоговый орган Заявление об адресе для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий и получать всю корреспонденцию от налоговых органов по фактическому месту проживания.
Вопрос 1.3
Должны ли платить имущественные налоги несовершеннолетние?
Ответ: Физические лица - собственники имущества, признаются налогоплательщиками имущественных налогов, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.
За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.
В соответствии с Гражданским кодексом несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами.
В тоже время законными представителями детей, согласно Семейному кодексу, являются их родители.
Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, исполняют обязанности несовершеннолетних детей по уплате налогов.
Вопрос 1.4.
Как уплатить имущественные налоги физических лиц
Ответ. Уплата имущественных налогов осуществляется гражданами на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом и платежных документов к нему.
Уплатить налог можно через отделение банка, отделение почты России, предъявив квитанцию. Пользователи сервиса Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц могут сделать это в онлайн-режиме через один из банков - партнеров, заключивших соглашение с налоговой службой.
Уплатить налоги можно через региональный портал государственных и муниципальных услуг по индексу платежного документа, а также через инфоматы «Электронного правительства Татарстана».
Вопрос 1.5.
Какие действия необходимо совершить владельцу налогооблагаемого имущества, если он не получил почтовое сообщение с налоговым уведомлением?
Ответ: Гражданам не придут квитанции в нескольких случаях:
- при наличии льготы,
- если общая исчисленная сумма налогов не превышает 100 рублей,
- налогоплательщик является пользователем сервиса - личный кабинет налогоплательщика.
В иных случаях при неполучении налогового уведомления, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления или не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@, размещённым на интернет-сайте ФНС России).
Вопрос 1.6.
Можно ли самостоятельно рассчитать налоги, которые необходимо будет оплатить в этом году, не дожидаясь налогового уведомления?
Ответ: Да, такая возможность имеется, на сайте налоговой службы реализованы налоговые калькуляторы для расчета всех имущественных налогов.
Для расчета транспортного налога необходимо иметь при себе технический паспорт транспортного средства, в котором указаны марка, модель, вид транспортного средства, его мощность и год выпуска.
Для расчета налога на имущество и земельного налога понадобится кадастровая стоимость объекта или кадастровый номер объекта. Ставку налога, в зависимости от места нахождения объекта можно уточнить с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте налоговой службы. Остальные данные имеются в правоустанавливающих документах.
Вопрос 1.7.
Пароль от Личного кабинета был утерян, как можно получить новый пароль?
Ответ: Для получения нового пароля налогоплательщику необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию независимо от места постановки на учет с документом, удостоверяющим личность. Данное требование связано с тем, что сервисом предоставляются сведения, составляющие налоговую тайну (статья 102 Налогового кодекса РФ). Также вход в Личный кабинет можно осуществить с помощью учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг, подтвержденной лично.
