Главная Бизнес в интернете Почему могут не вернуть налоговый вычет. Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать. В течение какого времени возвращают налоговый вычет

Почему могут не вернуть налоговый вычет. Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать. В течение какого времени возвращают налоговый вычет

Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
— идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
– можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с . Следует также знать, что:

подобной льготой можно воспользоваться только , но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Кому положен возврат?

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

быть гражданином России;
иметь основания для получения налогового вычета;
иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

Как оформить?

В январе 2014 года законодательство, касающееся получения налоговых возвратов, претерпело большие изменения. Коррективы затронули многие аспекты, касающиеся процесса предоставления денежных средств, а также самого понятия вычета.

Сколько ждать налоговый вычет?

Основное количество времени, которое гражданин вынужден ожидать решения налогового органа по поводу оформления льготы, уходит на:

проверку и рассмотрение документов налоговой службой;
решение специальной комиссии о предоставлении возврата или отказе в выдаче денежных средств.

В случае положительного решения, определенное количество времени уйдет на перевод денежных средств на личный счет налогоплательщика. Некоторое время может быть затрачено на пересылку документов, если в этом имеется необходимость.

За покупку квартиры

Разбираясь, сколько ждать возврата , человек должен знать, что в налоговых органах на рассмотрение заявления уходит примерно от 2 до 4 месяцев. Точный срок зависит от индивидуальных нюансов сложившейся ситуации.

При ипотеке

Если гражданин интересуется, сколько ждать налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования, он должен знать, что в этом случае можно претендовать на получение денег с процентов, переплаченных по кредиту. Срок предоставления льготы при этом будет стандартный.

После подачи документов

По истечении 3 месяцев с того дня, когда гражданином были поданы документы, в налоговой службе должна состоятся камеральная проверка, после которой человека официально оповестят о принятом решении по его вопросу.

Что делать, если налоговый вычет не перечислен? Такой вопрос волнует многих людей. В настоящее время государство предоставляет гражданам различных категорий множество льгот, субсидий и других выплат. Данная программа создана с целью повышения уровня благосостояния.

Одной из разновидностей таких льгот для граждан является налоговый вычет при покупке недвижимости или других мероприятиях. Согласно налоговому законодательству, мы имеем право на получение налогового вычета при приобретении квартиры, дорогостоящего имущества, расходах на медикаменты и в некоторых других случаях, но что делать, если не выплачивают налоговый вычет?

Что делать, если не был перечислен налоговый вычет?

Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.

В течении 15 дней с даты на отметке о принятии или же с момента окончания камеральной проверки из налоговой вам должно прийти уведомление о принятом решении.

На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.

Какой именно выбрать способ, вы решаете сами в зависимости от того, какой из них для вас более удобен, если учитывать занятость на работе и отсутствие свободного времени.

Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц — на возврат.

Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги.

Вернуться к оглавлению

Каков порядок действий?

Теперь разберемся, что делать, если налоговый вычет не перечислен в указанные сроки. Каким должен быть порядок ваших действий? Первым делом не возврат может быть связан с неверным указанием реквизитов. Поэтому прежде всего перепроверяем указанные данные в заявлении. В случае обнаружения ошибки исправляем и повторно пишем заявление.

Если ошибки в заявлении нет, то переходим в активную фазу взаимодействия с налоговым органом. Набираем вашу инспекцию, уточняем, по какой причине не перечислены деньги (скорее всего вам ответят, что средства уже ушли в банк и их стоит ждать со дня на день). У данной процедуры имеется свой плюс — в инспекции отметят, что вы отслеживаете состояние вопроса, и если у них нет объективных причин задерживать платеж, они должны направить средства в ваш адрес в ближайшее время.

Если после телефонного звонка средства не поступили, начинайте писать заявление на адрес руководителя налоговой инспекции. В письме вы обязательно должны указать, когда вами было направлено заявление, номер его регистрации в канцелярии, дату окончания камеральной проверки; если вам пришло официальное уведомление, то приложите его копию. Вкратце опишите произошедшую ситуацию и что денежные средства так и не поступили на счет: тем самым налоговая служба нарушает положение пункта 6 ст. 78 НК РФ.

Обязательно укажите, что в случае неудовлетворения ваших законных требований вы обратитесь в вышестоящую организацию, а также напомните, что в результате того, что денежные средства перечислены несвоевременно, вам полагается компенсация за каждый день просрочки согласно пункта 10 ст. 78 НК РФ.

Данное письмо лучше всего отнести в инспекцию самостоятельно. Это письмо необходимо зарегистрировать, при этом обязательно поставьте на вашей копии отметку в канцелярии. От даты отметки отсчитываем еще неделю.

В случае, если через неделю реакции от ИФНС не последовало, готовим жалобу в УФНС. К содержанию данного документа необходимо подойти максимально серьезно. Надо подробно изложить суть претензии, указать все поданные документы, лучше всего приложить их копии. Подробно описать со ссылками на пункты Налогового Кодекса какие именно ваши права были нарушены. В письме указываем сумму компенсации, которую вы хотели бы получить, она рассчитывается как 1/360 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

После направляем письмо в адрес УФНС; если есть возможность — собственноручно, если нет, можно это сделать либо через официальный портал, либо по почте письмом с уведомлением о его вручении. Уведомление о вручении оформляется в любом почтовом отделении при отправке вашего письма. После этого остается ждать; реакция от инспекции обязательно последует, иначе готовим заявление в суд. При обращении в суд лучше проконсультироваться с опытным юристом, который специализируется в данной области. Он поможет грамотно и обоснованно составить исковое заявление в судебную инстанцию.

На сумму компенсации за просрочку, скорее всего, вам надо будет написать письмо-требование в местную инспекцию, так как после перечисления основной суммы вычета налоговики, вероятнее всего, про нее забудут. В конце года не забудьте отчитаться по ней в 3-НДФЛ.

02 Республика Башкортостан

Дата публикации: 14.08.2014

Издание: Новостной портал "Ufa1.ru"
Тема: Декларационная кампания-2014
Источник: http://dengi.ufa1.ru/text/expertclub/831318.html

При покупке или продаже жилья, автомобиля и другого имущества, при оплате лечения или получении образования, при уплате дополнительных взносов в пенсионные фонды и других расходах жители Башкирии имеют право вернуть налоги, уплаченные государству в виде НДФЛ. При этом размер налогового вычета может достигать довольно значительной суммы. В каких случаях уфимцы имеют право на вычет, как избежать типичных ошибок и почему налоговая может отказать в выплате положенных денег? Об особенностях получения налоговых вычетов Dengi.Ufa1.ru рассказала начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по Республике Башкортостан Наталья Сперанская .

– Налоговый кодекс РФ предусматривает пять групп налоговых вычетов: стандартные (предоставляемые отдельным категориям граждан и на детей), социальные (на лечение, обучение, пожертвования, уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды), имущественные (при продаже и покупке недвижимости), профессиональные, а также налоговые вычеты при переносе на будущие периоды от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.

– В чем заключаются их особенности и какие суммы можно вернуть?

– Все вычеты имеют свои особенности. Например, социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. То есть максимальная сумма расходов на обучение, лечение, уплату пенсионных взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии составляет 120 000 рублей в год. Отмечу лишь, что при оплате дорогостоящего лечения вычет может быть и в большем размере.

Что касается имущественных налоговых вычетов, то они предоставляются как при покупке, так и при продаже жилья.

Если налогоплательщик продает жилую недвижимость (квартиру, комнату, дом, дачу, садовый домик, земельный участок или доли в данном имуществе), которая находилась у него в собственности менее трех лет, он имеет право снизить налогооблагаемую базу на сумму дохода, полученного от ее продажи, но не более 1 000 000 рублей. На вычет меньшего размера – не более 250 000 рублей – могут претендовать граждане, продавшие иное имущество, находившееся в собственности менее трех лет. Это автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы. Также стоит учитывать, что если вы продали в один год несколько объектов имущества, указанные пределы применяются не по каждому объекту, а в совокупности.

Помимо этого, можно получить при покупке недвижимости. Он предоставляется в тех случаях, когда налогоплательщик произвел расходы:
на новое строительство или приобретение на территории России объектов жилой недвижимости или доли в них, а также земельных участков под них. Сумма вычета может быть в размере фактически произведенных гражданином расходов, но не более 2 000 000 рублей;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически потраченных на приобретение недвижимости. Также это положение распространяет на погашение процентов по кредитам, полученным для перекредитования вышеназванных кредитов. Максимальный размер вычета в таком случае составит не более 3 000 000 рублей. Ограничение суммы уплаченных процентов, принимаемых к вычету, применяется к кредитам, полученным после 1 января 2014 года. Если кредит получен до 2014 года, то суммы уплаченных процентов могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере ограничений.

– Что стоит учитывать при получении налогового вычета?

– Налоговые вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Кроме того, необходимо понимать, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного НДФЛ.

Также нужно обратить внимание на сроки подачи документов. Так, налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации как , так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.

На граждан, представляющих декларацию только с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок – 30 апреля – не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

– Какие основные ошибки допускают граждане при заполнении и подаче деклараций для получения налоговых вычетов?

– Приведу типичные ошибки граждан:
1. Несвоевременная сдача отчетности. Необходимо помнить, что те, кто обязаны представить , должны сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Кроме того, декларацию с целью получения вычетов следует подать до истечения трехлетнего период с года, в котором были произведены соответствующие расходы.
2. Неверные расчеты. Чтобы правильно заполнить декларацию, следует располагать всеми документами, содержащими сведения, необходимые для указания в декларации, а также понимать, как определить налогооблагаемую базу.
3. Заявление вычетов теми налогоплательщиками, которые не имеют прав на их получение.
4. Технические ошибки в отчетности: элементарные описки, опечатки, грамматические, арифметические ошибки и прочее.
5. Представление неправильной декларации, не по той форме.
6. Незаполнение строк декларации.
7. Неправильное указание объекта налогообложения.

Отмечу, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Оригиналы можно не предъявлять только в том случае, если копии документов нотариально заверены.

На 1 июля 2014 года более 122 тысяч жителей Башкирии заявили свое право на налоговый вычет. Общая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, составила почти 3,6 миллиарда рублей. Чаще всего жители республики заявляли свое право на имущественный вычет по приобретению и строительству жилья. Количество таких деклараций на 1 июля 2014 года выросло в 1,2 раза и составило 93 тысячи.

– Что может помочь гражданам при заполнении деклараций?

Также для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступна возможность заполнить налоговую декларацию по НДФЛ в интерактивном режиме онлайн на сайте ФНС России.

Разработанное программное обеспечение позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволит избежать многих ошибок при ее заполнении.

Форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте ФНС России или в любой базе нормативно-правовых документов. Подробная информация о декларировании доходов также имеется на информационных стендах в налоговых инспекциях.

– Налоговый вычет можно получить не только в налоговой, но и у работодателя. Чем отличаются эти способы?

– Первый способ – при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании года. В таком случае гражданин должен обратиться в инспекцию по месту жительства, написать письменное заявление на получение вычета и приложить документы, подтверждающие право собственности на имущество, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. Налоговые органы в течение трех месяцев должны проверить достоверность данных и затем в месячный срок перечисляют деньги на счет налогоплательщика.

Если же человек купил квартиру в начале года, ему может быть интересен второй способ получения имущественного вычета – у работодателя. В таком случае до конца года работодатель не будет удерживать НДФЛ. В таком случае также следует обратиться в налоговую инспекцию с документами, подтверждающими право на получение вычета. В течение 30 дней налоговый орган проводит проверку и предоставляет уведомление для работодателя, подтверждающее это право.
Список документов, необходимых для получения вычета, и более подробную информацию по имущественному вычету можно посмотреть на сайте.

– В каком случае налоговая может отказать в получении вычета?

– Отказать в предоставлении вычетов налоговый орган вправе, если не представлены документы, предусмотренные положениями главы 23 Налогового кодекса РФ. Отказ обязательно отражается в акте камеральной налоговой проверки.

Также следует помнить, что вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы. Так, в 2014 году возможно подать декларацию с целью получения вычета за 2013, 2012 и 2011 годы.
Не будет предоставлен вычет и в том случае, когда отсутствуют основания для его предоставления или вообще нет права на его получение.
Возможные причины отказов для социальных вычетов:
– подан вычет на обучение своего ребенка, возраст которого превышает 24 года;
– ребенок (брат/сестра) обучались по заочной или вечерней форме;
– образовательное учреждение не имеет соответствующей лицензии;
– платежные документы оформлены не на лицо, с которым заключен договор на обучение или лечение.

Для имущественных вычетов:– вычет уже получен полностью;
– оплата жилья произведена за счет работодателей, иных лиц, средств материнского капитала или бюджетных средств;
– сделка купли продажи заключена между взаимозависимыми лицами.

Помимо этого, есть граждане, которые получают доходы, не подлежащие налогообложению (они перечислены в статье 217 НК РФ), в частности к ним относятся отдельные виды государственных пособий, компенсаций, пенсий, алименты и так далее. Это означает, что человек не может претендовать на налоговый вычет, если у него нет иных доходов, кроме тех, с которых он не уплачивает налог.
Конечно, это не полный перечень случаев, когда вычет не может применяться. Для каждого из видов вычетов необходимо знать условия его предоставления и набор документов, которые необходимо представить вместе с налоговой декларацией. Подробную информацию об этом всегда можно найти на сайте налоговой службы сайт в соответствующем разделе, а также в налоговых инспекциях.

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

неработающие пенсионеры;
мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

приобретение лекарственных средств;
оплата затрат на или ;
совершение благотворительных взносов;
купля-продажа квартиры, дома, земли под строительство;
перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

профессиональные;
социальные;
стандартные;
имущественные;
инвестиционные.

Видео — Налоговые вычеты: виды

В течение какого времени возвращают налоговый вычет?

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Один месяц, выделенный на возврат налога, следует отсчитывать не со дня визита к налоговому инспектору, а со дня завершения проверки поданной декларации.

Следует помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь после погашения налогоплательщиком задолженности по налоговым выплатам.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

через обращение в налоговые органы;
по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря. При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма. Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае.

Приведем пример. При заработной плате в 10 000 рублей работодатель должен вычесть в счет государства 13%, что составит 1 300 рублей, соответственно, сотрудник получит 8 700 рублей. Если был одобрен налоговый вычет, например, в размере 6 000 рублей, то бухгалтерия должна будет удержать НДФЛ не с 10 000 рублей, а с 4 000 рублей (10 000 – 6 000). В этом случае сумма подоходного налога равняется 520 рублям, а на руки работник получит 9 480 рублей (10 000-520).

Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию. Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Причина №1	Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации.
Причина №2	Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен.
Причина №3	Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета.
Причина №4	Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета.

Претензию необходимо составить в 2 экземплярах. Документ, который остается у налогоплательщика, должен иметь входящий номер и подпись сотрудника, взявшего его в работу. Также можно отправить документ заказным письмом с описью.

Налогоплательщик имеет право обжаловать решение компетентных органов в судебном порядке лишь после его обжалования в УФНС.

Установленные сроки обращения с жалобой:

в УФНС: 1 год со дня, когда имело место нарушение сроков выплаты;
в суд: 3 месяца со дня, когда налогоплательщик был проинформирован об отрицательном решении, принятом УФНС.

Поскольку механизм оплаты налогового вычета требует доработок, нарушение сроков возврата, к сожалению, имеет место. Чтобы избежать задержек в выплате следует сразу по завершению камеральной проверки нанести визит налоговому инспектору и поинтересоваться сроком перевода денег.

Имущественный вычет – это постоянная, оговоренная в законе сумма, которая частично компенсирует сумму уже уплаченных налогов с доходов граждан в связи с приобретением ими объекта жилой недвижимости. Данная льгота распространяется как на приобретение объекта с привлечением собственных или заёмных частным образом денежных средств, так и после оформления целевого ипотечного кредита с целью приобретения жилья.

В первом случае максимальная сумма, предъявляемая к возмещению, составляет 13% от 2,0 млн руб. при подтверждении документально всех понесённых расходов в пределах этой суммы. Во втором случае физическому лицу предоставляется возврат процентов по ипотеке, который не может быть более 3,0 млн руб. за весь период кредитования, не более суммы уплаченных процентов по кредиту за текущий отчётный налоговый период и не более суммы уплаченных по факту за этот период подоходных налогов, согласно форме 2-НДФЛ.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Для получения имущественного вычета, причитающегося по закону, налогоплательщик обязан предоставить следующий комплект документов:

Действующий паспорт гражданина Российской Федерации.
Документ, подтверждающий право на владение объектом жилой недвижимости. Им может являться как свидетельство о собственности, так и выписка из единого государственного реестра о принадлежности квартиры, дома, земельного участка или другого объекта собственности.
Соглашение, составленное между продавцом и покупателем в виде договора купли-продажи, подтверждающего официальный переход права собственности от одного лица к другому с указанием суммы сделки, а также с прилагаемым актом передачи указанного жилья во владение. В роли продавца может выступать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматели или компания.

Важно! К договору должны быть приложены все имеющиеся документы, квитанции и платёжные поручения, удостоверяющие фактические перечисления денежных средств продавцу в качестве оплаты за передаваемый объект.

При обращении покупателя в банк для предоставления ипотечного кредита, в налоговый орган также необходимо предоставить подписанный обеими сторонами кредитный договор с листом-приложением о назначении аннуитетных платежей с указанием начисления процентов для каждого требуемого платежа. К договору с банком также прикладываются корешки платёжек, по факту проведённые за текущий отчётный период.
Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая получение гражданином доходов и уплаты подоходного налогообложения в размере 13% от общей суммы начислений.

Все указанные документы дополняются декларацией 3-НДФЛ, собираются в общий пакет и единовременно сдаются в специальное окно в отделении ИФНС под расписку с описью всех переданных на рассмотрение бумаг. После проведения указанной процедуры документы считаются принятыми и назначается камеральная проверка, проводимая в установленные сроки.

Важная поправка, что при приобретении объекта жилой недвижимости путём прямой покупки после 1 января 2016 года минимальный срок её владением должен составлять не менее 5 лет со дня получения свидетельства о собственности, и ранее этого срока гражданин не имеет право на получение имущественного вычета, если не соблюдаются следующие условия:

При передаче объекта в собственность путём оформления договора дарения или завещания после смерти предыдущего собственника.
В ходе приватизации жилья, находившегося в социальном найме.
При составлении специализированного договора бессрочного содержания на иждивении владельца квартиры или дома.

Столь долгий срок введён для ограничения занятия незаконной предпринимательской деятельностью, когда человек приобретает несколько объектов недвижимости у застройщика, получает налоговый вычет, а через 2 года реализует данный объект следующему собственнику по завышенной цене, но на более высоком этапе готовности, который, в свою очередь, также будет претендовать на возмещение НДФЛ.

Оговоренные в законе сроки получения налогового вычета

Согласно НК РФ, лицо, предоставившее все необходимые документы за прошедший отчётный период с 1 января по 31 декабря прошлого года не позднее, чем до 30 апреля текущего года при условии, что декларация по форме 3-НДФЛ и прилагающиеся к ней документы заполнены без каких-либо нарушений и ошибок, может претендовать на начисление налогового вычета от ИФНС в следующие сроки:

До 3 месяцев предоставляется налоговым инспекторам на анализ и камеральную проверку всех предоставленных данных с последующим принятием решения по возмещению суммы налога. Ход данной проверки физическое лицо может отслеживать либо по многоканальному телефону для справок налоговой службы 8-800-222-22-22 с последующим указанием личных паспортных данных и номера ИНН оператору, либо при наличии аккаунта через онлайн-сервис налоговой службы по ссылке. Также гражданин может следить за процессом камеральной обработки предоставленных им данных при помощи единого портала госуслуг на сайте опять же при наличии зарегистрированной страницы личного кабинета.
После проверки декларации физическое лицо уведомляется о результатах бюрократических действий и имеет возможность написать заявление на возмещение налога, и налоговики обязаны сделать перечисление в срок до 30 дней на расчётный счёт или банковскую карту заявителя.

Таким образом, максимальный не может превышать четыре месяца со дня принятия инспекторами декларации. Однако, в случае, если гражданин самостоятельно следит за суммами проделанных им налоговых отчислений в бюджет государства, он может посчитать цифру, требуемую к возмещению, и составить заявление одновременно с составлением документа 3-НДФЛ или даже раньше, что может значительно ускорить начисление ему денежных средств при правильно посчитанной сумме к возмещению.

Действия налогоплательщика при задержке выплаты имущественного вычета

Для более оперативного реагирования со стороны налоговиков гражданину следует выделить время для личного визита в территориальное подразделение инспекции по месту его прописки и подать документы по установленному образцу лично в руки инспекторам.

Гражданам следует помнить, что если не приходит налоговый вычет в срок, нельзя просто сидеть и ждать, так как причины этому могут быть совершено разные, в которых необходимо разобраться, чтобы совсем не лишиться причитающихся по закону денег.

Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета

Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.

В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:

Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.

Таким образом, выплата морального ущерба происходит по схеме: утверждённая сумма вычета умножается на коэффициент ЦБ и делится на 360 дней, а полученный результат актуален на день выплаты основной задолженности со стороны ФНС. На практике налоговики часто не принимают во внимание и не выплачивают гражданам сумму издержек, что также требует повышенного внимания налогоплательщиков, которым следует напоминать о причитающихся им выплатах.

Важно! Любые моральные издержки и штрафные санкции, перечисляемые налоговой инспекцией, расцениваются государством как доход гражданина и должны облагаться подоходным налогом в 13%, о чём налогоплательщик обязан указать в декларации 3-НДФЛ, поданной в следующий отчётный период, и перевести в бюджет соответствующие суммы.

Действия гражданина в случае отказа возмещения НДФЛ инспекцией

Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте , с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.

Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

Все вышеперечисленные случаи, скорее, исключение из правил, чем норма, и при соблюдении всех действующих в инспекции нормативов налоговые вычеты начисляются в полном объёме и в установленные законом сроки.

Заключение и выводы

Каждый гражданин РФ, имеющий право на получение имущественных вычетов, должен тщательно изучить действующее в этой области законодательство и пройти начальный курс теории, чтобы в случае нарушения своих законных прав легко и грамотно отстоять их в различных инстанциях и знать, если налоговая не желает возвратить вычет НДФЛ, куда жаловаться и какие документы предоставлять.

Налоговая задерживает возврат имущественного вычета, что делать: не сидеть на месте, а действовать в соответствии с предложенной выше схемой.

Ведь большинство проблем, связанных с нарушением законных прав граждан, происходят именно из-за юридической неграмотности населения, а не из-за умышленных действий сотрудников госструктур.