Как правильно оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение? Какие граждане могут претендовать на возврат НДФЛ? И многое другое в нашей статье…….

Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.

Также воспользоваться возвратом НДФЛ можно и получить . В данном случае, при оформлении соответствующего заявления и предоставления необходимых документов вам вернется 13% от затраченной суммы.

Заполнение программы декларация 3НДФЛ за лечение, инструкция, пошаговый пример —

Любой налогоплательщик вправе написать заявление на возврат НДФЛ по следующим затратам на лечение:

• Расходы на приобретение лекарств. Что касается лекарств, возврат подлежит только на находящиеся в перечне, утвержденном правительством РФ;
• Диагностические и консультативные мероприятия;
• Санаторно-курортное лечение, исключением является питание и проживание.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Налогоплательщик вправе оформить заявление и за потраченные собственные средства на лечение своих родных:

• За услуги и медикаменты на собственное лечение;
• За услуги и медикаменты на лечение супруга, детей в возрасте до 18 лет и родителей;

Возможно Вас заинтересуют:

Бланк заявления 2017 года на возмещение налогового имущественного вычета

Скачать новый бланк декларации 3НДФЛ —

Какие документы необходимы для подачи

• на лечение.
• Заявление на возврат НДФЛ за лечение.
• Запрашивается у работодателя справка 2НДФЛ, где видна сумма годовых отчислений в налоговые органы.
• Документы о степени родства за лиц осуществлявших оплату за лечение.
• Документы, подтверждающие проведение медицинских услуг или приобретение медикаментов.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается на следующий год после оплаты расходов на лечение. Подача заявления и необходимых документов для осуществления возврата можно в любой день или месяц, т.к. конкретного периода по данным видам оплат законом не установлено.

Приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017г. установлена новая форма заявления о возврате НДФЛ за оплаченное лечение и медикаменты. Форма заявления по КНД 1150058.

Заполнение заявления не принципиально и возможно как от руки, так и набрать на компьютере на 3-х страницах.

Подача заявления и документов на возврат НДФЛ осуществляется в органы ИФНС для рассмотрения. Процедура проверки занимает около 3 месяцев. В случае одобрения возврата, зачисление денежных средств на реквизиты указанные в заявлении осуществляются в течении одного месяца.

Предлагаем образец заполнения заявления:

Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на лечение и покупку лекарств.

Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
   • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
   • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
   • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

Особенности заявления вычета

1. Предельный размер вычета за лечение (как свое так и близких родственников) - 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за дорогостоящее лечение);

Cумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами). Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик ;

Примечание : ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется.

При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

Примечание : окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов, утверждённый Правительством РФ.

Примечание : вычет можно получить также за лекарство, которое не включено в указанный перечень, но имеющее в своем составе вещество, в данном перечне указанное).

2. Вычет предоставляется только при условии , что медицинское учреждение или страховая организация имеет лицензию , на осуществление медицинской (страховой) деятельности на территории России.

Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено лечение (приобретены медикаменты), имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

Примечание :необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты лечения (приобретения медикаментов) доходы отсутствовали, нет.

3. Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
4. Вычет за лечение - многоразовый . Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита (без лимита если лечение дорогостоящее);
5. Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета. Указанное ограничение не применяется к супругам. При заявлении вычета одним супругом за другого не имеет значения на кого оформлены все документы и кто оплачивал лечение;
6. Вычет за лечение имеет срок давности - не более трех лет с даты произведения расходов. Таким образом, в 2017 году можно вернуть затраты по лечению, оплаченному в 2016, 2015, 2014 годах;
7. Для того, чтобы получить вычет именно по дорогостоящему лечению в справке об оплате медицинских услуг должен быть указан код «02»

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение

Пример 1. Вычет за собственное лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

480 000 руб.

62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2016 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб. , а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2016 году составили 130 000 руб. , но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2016 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет , Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб. , а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2016 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) + 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Способы получения налогового вычета

Через ИФНС

Процедура получения налогового вычета по расходам на лечение через налоговую службу происходит в 3 этапа:

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

Основные документы:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ . Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.

Справка 2-НДФЛ . Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

Примечание : справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:

Договор с медицинским учреждением , в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии .

Примечание : если вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, тогда понесённые на него расходы также должны быть прописаны в договоре с медицинским учреждением.

Справка об оплате медицинских услуг , выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

1. Копии платежных документов , подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:

1. Рецепт , выписанный лечащим врачом на приобретение медикаментов, оформленный по форме № 107-1/у , и содержащий специальную печать, предназначенную для налоговых органов.
2. Копии платежных документов , подтверждающие факт оплаты медикаментов (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:

1. Копия договора со страховой организацией или полис. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление страховой деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.
2. Копии платежных документов , подтверждающие факт оплаты страховых взносов (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за родственников:

1. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей ).
2. Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга ).
3. Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей ).

Обратите внимание , при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

Передать собранные документы можно следующими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.

При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

3. С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) , расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

Примечание : декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года.

Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

За какой период можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за лечение.

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году , за тем годом, в котором были понесены расходы на лечение. Например, если вы оплатили лечение в 2015 тогда вернуть деньги сможете только в 2016.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года..

Как получить социальный вычет через работодателя

С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), подать заявление на вычет можно сразу после оплаты лечения.

Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап - передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление , подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

20.01.17 661 297 0

Как вернуть деньги за лечение

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО , лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ , вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ : (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как не переплачивать за лечение, уберечь деньги от мошенников, больше зарабатывать и рационально тратить.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН , договор с клиникой, все чеки.

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;
2. по почте заказным письмом;
3. на сайте nalog.ru .

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ » → НДФЛ .

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН , то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН , КПП и ОКТМО ).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение - это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС :

В заявлении ФИО , паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Запомнить

1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ .
4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Каждый официально работающий гражданин РФ имеет право получить от государства частичный возврат средств, потраченных на лечение, медицинскую реабилитацию и покупку медикаментов. Какие же сейчас условия получения компенсации, процедура и необходимые документы. Обращаем внимание на специфику получения вычета при оплате за лечение зубов, приобретении санаторных путевок и прочие нестандартные ситуации.

Кто имеет право на компенсацию лечения

Чтобы получить от государства частичную компенсацию средств, затраченных на лечение, нужно быть:

• гражданином РФ (и иметь статус резидента, то есть находиться на территории России в году более 183 дней);
• официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда) или иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог (например, сдача в аренду квартиры, плата за которую облагается налогом);
• плательщиком НДФЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).

Существует четкий перечень медицинских услуг, оплатив которые, Вы можете рассчитывать на возмещение. Вот основные из них:

• услуги скорой помощи (вызов, неотложная помощь, диагностика);
• медпомощь в амбулатории и стационаре (профилактика, диагностика, проведение исследований и экспертиз);
• медицинская помощь, полученная от врачей семейной практики;
• оздоровление на санаторно-курортных базах (в том числе профилактические процедуры, сдача анализов и т.п.);
• услуги медицинских организаций по санитарному просвещению (например, лекции для будущих матерей).

Также имеется и перечень лекарств, за которые будет положен вычет налога. Он отражен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201

Как получить вычет на лечение: условия, расчеты, примеры

Претендовать на налоговую компенсацию можно не только за оплату собственного лечения, но и при расходах на медицинские услуги для членов Вашей семьи, а именно:

• расходы на медицинские услуги родителей;
• оплата за лечение детей возрастом до 18-ти лет;
• медпомощь, оказанная супругу/супруге.

Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.

Сумма возмещения в пределах расходов 120.000 руб. То есть вернуть можно из бюджета 15.600 руб. как за лекарства, так и за медуслуги или за то и другое одновременно. От того какие будут вычетные варианты, предельная сумма не изменится (не увеличится).

Исключением является дорогостоящее лечение. Лимит компенсации ограничивается суммой ранее внесенного налога. То есть получить сумму более того, что было уплачено в бюджет нельзя.

Общий порядок

Итак, оплачены услуги, оказанные медицинским учреждением. Как Вам получить налоговый вычет за лечение? Условия компенсации для Вас таковы:

• Вычет ограничен расходами в сумме 120.000 руб. В перерасчете на сумму возвратного налога - не более 15.600 руб. (то есть 13% от 120.000 руб.).
• За год Вы можете получить возмещение не более той суммы, которая была оплачена в виде НДФЛ. Если размер налога меньше чем сумма расходов, то остаток компенсации на следующий год не переносится, а сгорает (в отличии от имущественного вычета за покупку квартиры/дома).
• Если услуги оплачены Вами в прошлом году (или двумя, тремя годами ранее), но декларация в налоговую не подавалась, то у есть возможность возместить расходы в текущем году. При этом следует помнить, что вернуть деньги можно только за последние три года (не ранее). Но при условии если за эти прошлые периоды были отчисления по НДФЛ.
• Больница (поликлиника, амбулатория, центр), которая оказала Вам медицинскую помощь, имеет лицензию на данный вид услуг.
• Услуги (медикаменты) соответствует перечню, зафиксированному в Постановлении Правительства РФ ().
• Если в текущем году оформлен и иной социальный вычет (например, на обучение), то оба вычета можно получить из размера не более 15.600 руб. То есть лимит возвратной суммы не суммируется.
• На получение возмещения могут претендовать только лица, оплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

Пример 1

В период с 2014 по 2018 г.г. Усачев С.Д. производил оплату за собственное оздоровление. С 2014 по 2016 год Усачев был официально трудоустроен в АО "Магнат". В 2017 Усачев уволился с места работы, в 2018 был снова трудоустроен.

Выплаты НДФЛ, которые "Магнат" перечислял за Усачева, а также понесенные затраты Усачева рассмотрим в виде таблицы:

В 2019 Усачев решил подать документы на получение компенсации. Он может получить возмещение только за 2016, 2017 и 2018 годы:

• В 2016 Усачев потратил 21.810 руб., следовательно, к возврату - 2.835 руб. (21.810 * 13%). Так как "Магнат" перечислил НДФЛ в большем размере (33.700 руб.), то Усачев за 2016 получит все возмещение полностью (2.835).
• В 2017 Усачев не был официально трудоустроен, НДФЛ с его зарплаты не перечислялись, поэтому права на возмещение он не имеет.
• Затраты Усачева в 2018 году составили 3.650 руб. Оформив вычет, он получит 475 руб. (3.650 * 13%).

Итого, Усачев сможет возместить 3.310 руб. (2.835 + 475).

Пример 2

Специалист расчетного отдела АО "Глобус" Федоров С.П. в ноябре 2018 был уволен с места работы. С февраля по апрель 2018 года Федоров проходил обследование в клинике "Стандарт Плюс". "Глобусом" был оплачен НДФЛ с зарплаты Федорова в размере 13.420 руб. В пользу "Стандарт Плюс" Федоров оплатил 104.620 руб.

Федоров получит от государства компенсацию не более 13.420 (размер НДФЛ), несмотря на то, что согласно расчету, Федорову полагается 13.601 руб. (104.602 * 13%).

Возмещение стоимости медикаментов

Купив в аптеке медпрепараты, также есть право частично вернуть их стоимость. Критерии получения вычета применяются в общем порядке. Но только если эти медикаменты назначены врачом (для подтверждения требуется рецепт). При согласовании налогового возврата сотрудник налоговой службы проверяет наименование лекарства на соответствие правительственному перечню.

Пример 3

Согласно рецептам врача, в течение 2018 года Краснов К.Л. купил лекарства на 124.630. Официально работающий Краснов в 2018 оплатил НДФЛ 41.830 руб.

Подавая документы, Краснов указал 16.202 руб. (124.630 * 13%). Несмотря на то, что с зарплаты Краснова заплачено НДФЛ больше указанной суммы (41.830), им получена компенсация в размере 15.600 (120.000 * 13%). Это связано с тем фактом, что размер возврата законодательно ограничена.

Налоговый вычет на лечение зубов

Оплатив услуги стоматолога, также возможно возместить их стоимость (полностью или частично). Получить налоговый вычет можно и за протезирование зубов, и установку брекетов, и прочие сопутствующие услуги врача-ортодонта. Условия получения возврата аналогичны общему порядку:

• размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату - 15.600);
• компенсация полагается только официально работающим лицам, либо которые перечисляют НДФЛ по ставке 13% по прочим доходам;
• необходима лицензия мед.учреждения;
• к возврату - не более уплаченного НДФЛ за год (недополученные суммы сгорают и не переносятся на последующие годы).

Пример 4

Курочкин Г.Л. в 2017 перечислил стоматологической клинике "Улыбка" 36.920 р. за установку брекет-системы. Работодатель Курочкина в 2017 перечислил в бюджет НДФЛ - 4.650, в 2018 - 21.630. В 2017 Курочкину полагается компенсация 4.650 (не более уплаченного НДФЛ). Хотя в 2018 с зарплаты Курочкина был выплачен НДФЛ - 21.630, возврат за этот год он не получит, по причине аннулирования остатка.

Дорогостоящее лечение

В отдельных случаях компенсация может превышать 15.600 руб . Законодательство не ограничивает сумму расходов 120-тью тыс. руб. в случаях, если Вы вынуждены были пройти дорогостоящее лечение, на которое были потрачены средства.

Для того, чтобы проверить, относится ли лечение к дорогостоящему, Вам необходимо ознакомится с Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2001. Согласно перечню, Вы можете претендовать на неограниченный возврат НДФЛ, если Вами оплачено за:

• различные операции, проводимые при врожденных пороках, тяжелых болезнях нервной системы, органов зрения, дыхания, пищеварения и т.п.;
• трансплантацию органов;
• терапию злокачественных опухолей эндокринной системы;
• имплантацию протезов и кардиостимуляторов.

Пример 5

В 2018 году Савельев оплатит медицинскому центру "Здоровье" сумму 124.550 руб., в том числе:

• за диагностику (УЗИ внутренних органов) - 1.650 руб.;
• за обследование в дневном стационаре - 12.600 руб.;
• за хирургическое вмешательство при врожденном пороке сердца - 101.900 руб.;
• за послеоперационное наблюдение - 8.400 руб.

В 2018 году работодатель Савельева НДФЛ в сумме 41.320 руб. На какую сумму возмещения может претендовать Савельев в данном случае?

Общая сумма затраченных средств (124.550) превышает размер налогооблагаемой базы по ставке 0% (120.000), но Савельев получит возврат в полном объеме (124.550 * 13% = 16.192), т.к. операция на сердце является дорогостоящей. Остальная же стоимость оказанной помощи (диагностика, стационар, послеоперационное сопровождение) не превышает допустимого уровня 120.000 руб. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Уплаченный Савельевым НДФЛ (41.320) больше суммы возврата (16.192), а следовательно он имеет право на возмещение всей суммы (16.192).

Если платим за родственников

Разрешается возвращать расходы на лечении ребенка (детей), супруга/супруги или родителей. В таком случае можно получить назад деньги за оплату услуг медучреждения, а также покупку лекарств. Получение вычета на родственников оформляется при условии:

Оформлением возврата занимаетесь Вы , как налогоплательщик. При этом договор с больницей можете заключить как Вы, так и родственник, за которого получается нал.вычет. А квитанции об оплате услуг, медикаментов и т.п. должен оплачивать сам налогоплательщик, а не его родственник.

Касаемо возмещения при оплате за детей . Их возраст не должен превышать 18 лет, так как дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет.

Размер возврата . Лимит ограничен суммой не более 15 600 руб. совокупно. То есть если одновременно получать вычет за нескольких родственников (например, за супругу и двоих детей), то лимит не умножается на количество задействованных родственников. Наоборот лимит будет распределяться на всех. Важно не путать ситуацию с возмещением расходов на обучение за детей, где лимит ограничен 50 -тью тыс. руб. на одного ребенка.

Это не касается дорогостоящего лечения (сумма возврата ограничена суммой ранее уплаченного в бюджет НДФЛ).

Механизм получения . НДФЛ можно вернуть как самостоятельно или через своего работодателя.

Про остаток . Если сумма расходов заявлена, но целиком не выбрана, то образовавшийся остаток сгорает, (без переноса на предыдущие или последующие годы).

Из бюджета или по месту работы

Лечебные расходы можно вернуть двумя способами:

• самостоятельно. В следующем году за годом, в котором были траты, обратиться в налоговую с пакетом документов. Исходя из ранее уплаченного НДФЛ, будет формироваться возможность покрыть расходы. Допустим, лечение было в 2018 году, тогда же и были оплачены услуги, и в том же году уплачивалась НДФЛ с заработка. Пациент может в 2019 году обращаться в инспекцию с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и прочими документами на возврат расходов 2018 года.
• через работодателя. Работник берет (по заявлению) в ИФНС подтверждение на вычет (выдается решение). Вместе с заявлением такое решение представляется работодателю. С месяца подачи этого заявления работодатель не будет удерживать суммы налога из зарплаты. Таким образом, зарплата будет получаться в большем размере за счет невзимания налога

Медуслуги работающим и неработающим пенсионерам

Необходимость в лечении чаще возникает у пенсионеров. Поэтому вопрос получения возмещения в данном случае как нельзя актуален.

К сожалению, государством не предусмотрены льготные условия для получения вычета пенсионерам, применяется общий порядок.

Иными словами, пенсионер, который не работает и не выплачивает НДФЛ, претендовать на возврат не может. Если после выхода на пенсию продолжается официальная трудодеятельность или имеется доход (со ставкой 13 % НДФЛ), то право на оформления компенсации остается за Вами.

Инструкция по получению возврата подоходного налога

Порядок оформления налогового возмещения не имеет временных ограничений, то есть подать документы Вы можете в любое время по истечение отчетного года. Разберемся в каждом этапе процедуры оформления.

Этап 1. Собираем документы

Этап сбора документов является основополагающим и именно от него во многом зависит успех всей процедуры в целом. Чтобы оформить вычет на лечение в 2019 году, Вам нужно подготовить:

Базовый пакет документов

• Копию удостоверения личности (паспорт);
• Декларацию по форме 3-НДФЛ (особенности заполнения - смотрите ниже);
• Справку 2-НДФЛ. Заполняется работодателем в утвержденной форме и содержит информацию о сумме перечисленного НДФЛ за период. Если в течение года Вы работали по совместительству или устраивались на другое место работы - позаботьтесь о предоставлении нескольких справок;
• Заявление на предоставление такого вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на Ваш счет в банке (полные банковские реквизиты). Форма заявления на социальный налоговый вычет на лечение законодательно не зафиксирована, поэтому документ может быть составлен в свободной форме ( у нас на сайте). Несмотря на это, при оформлении вычета советуем Вам заблаговременно обратиться в ФНС по месту жительства для получения бланка актуальной формы.

Выше приведен базовый перечень документов для получения любого вычета. С учетом особенностей полученных лечебных услуг (медикаментов), Вам потребуется предоставить документальное подтверждение произведенных расходов.

Услуги больницы, частной клиники

Если Вами получены амбулаторные или стационарные услуги в поликлинике, медицинском центре и т.п., то Вам для налогового вычета на лечение также понадобятся такие документы:

• Договор с больницей с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия). Стоимость дорогостоящего лечения (в том числе приобретение необходимого для больницы оборудования) также должна быть прописана в договоре;
• Лицензия медучреждения (копия), подтверждающая право последнего на оказание услуг;
• Справка медучреждения, подтверждающая стоимость медуслуг . Заполняется больницей (медцентром) в утвержденной форме (приказ Минздрава от 25.07.2001 г. №289/БГ-3-04/256). Важно требовать справку по форме, а не свободного содержания. Этот документ помимо стоимости услуг, содержит прочую важную информацию (ФИО налогоплательщика, его ИНН, номер карты амбулаторного/(стационарного больного, дата оплаты). Также в справке отражаются данные о том, что к оказанным услугам применим вычет. То есть или лечение к дорогостоящему или нет (код 2 - для дорогостоящего, код 1 - для прочего). Данная справка является подтверждением факта оплаты.
• Кроме справки предоставляются платежные квитанции (их копии), подтверждающие внесение/перечисление денег за лечение (покупки медикаментов).

Что касается справки, то она также необходима при санаторном лечении. При оформлении возврата стоимость путевки (питание, проживание) не компенсируется. Возмещению подлежит только цена диагностики, терапии, обследований, профилактики, которые Вы проходили в курортном пансионате.

При покупке лекарств

Если Вы приобретали медикаменты, то какие документы будут Вам нужны, кроме базового пакета? Вам необходимо позаботиться о:

• Наличии оригинала рецепта . Составляется по форме 107-1/у и выдается лечащим врачом. Документ обязательно должен содержать печать для налоговых органов РФ. Для получения компенсации препараты, прописанные врачом, должны соответствовать утвержденному законодательно списку;
• Подтверждении факта оплаты за медпрепараты (копии платежных поручений, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.).

Медицинское страхование

Налоговый вычет на лечение можно получить и, заключив договор добровольного медстрахования. Для этого не забудьте о предоставлении:

• непосредственно соглашения (копия);
• лицензии страховщика (копия);
• платежные документы (копия) по оплате страховой премии.

Важно, что на вычет не влияет факт страхового случая (то есть было ли лечение и в связи с этим покупка лекарств или нет).

При расходах на лечение родственников

При оплате за родственников (супруг/супруга, отец, мать, дети) обязательно иметь подтверждение родства:

• Свидетельство о браке (если платим за мужа/жену);
• Свидетельство о рождении (ребенка - если платим за ребенка, Ваше - если оплата производилась за родителей).

Практика не запрещает представлять документ об оплате произведенные не самим налогоплательщиком, а родственников, за которых получается вычет. Но при этом нужно предоставлять дополнительные документы, которые тем или иным образом подтвердят фактическую уплату Вам (доверенность на право внесения денег, перевод на счет родственника суммы с назначением на медуслуги/лекарства и пр.).

Поэтому чтобы преодолеть эти затруднения лучше оплату производить самим за родственника, то есть квитки оформлять на налогоплательщика.

Для того, чтобы избежать задержек и проволочек и оперативно оформить вычет за лечение, рекомендуем заранее позаботиться о полноте и корректности всех документов.

Этап 2. Заполняем декларацию

Важным этапом оформления компенсации выступает процедура заполнения декларации 3-НДФЛ. Текст документа содержит основную информацию о Вас как о налогоплательщике (ФИО, ИНН и т.п.), сумму понесенных расходов, расчет и размер компенсации.

Существует 3 варианта получения и заполнения бланка налоговой декларации для оформления вычета на лечение:

• Получение бланка в ИФНС и заполнение его там же по образцу;
• Скачивание формы на сайте налоговой и заполнение его дома (Декларация 3НДФЛ за 2019 год);
• Получение готовой заполненной декларации (услуги предоставляют специализированные организации, как правило, находящиеся поблизости с ИФНС), стоимость услуги от 500 до 2000 руб, в зависимости от вида вычета, количества документов.

Сайт налоговой службы предоставляет налогоплательщикам возможность заполнить бланк с помощью программы в электронной форме, распечатать в 2 экземплярах. Таким образом, Вы всегда будете уверенны, что используете актуальный бланк. Разобраться во всех тонкостях заполнения декларации можно .

Этап 3. Подаем документы в ФНС

Все собранные и заполненные бумаги нужно передать в налоговую по месту жительства. Это можно сделать удобным для Вас способом, а именно:

• Отравиться в ИФНС лично. Такой способ имеет существенное преимущество по сравнению с другими, так как позволяет Вам сразу узнать о результатах первоначальной проверки и на месте устранить возможные ошибки;
• Переслать пакет документов почтой. Используя почтовую связь, не забудьте составить опись вложений к письму и оформить уведомление о получении. Получив конверт, сотрудник налоговой сверит наличие документов и заверит факт получения подписью;
• Передать пакет через представителя, который выступает от Вашего имени по доверенности.

Этап 4. Получаем результаты

После того, как Вы передали бумаги в налоговую, службе дается 90 дней для их проверки и обработки. По истечение срока Вы получите письмо с результатами. Если в компенсации Вам отказано, то в таком случае Вам целесообразно будет отправиться в налоговую для выяснения причин отказа. При позитивном ответе обратитесь в ИФНС с заявлением о перечислении компенсации на указанные реквизиты. Возмещение НДФЛ на банковский счет ожидайте не позднее 30 дней с даты принятия заявления.

Платные медицинские услуги получают практически все. Наверняка вам приходилось лечить зубы за свой счет, а может быть, вы водили ребенка сдавать анализы в частную лабораторию или оплачивали своей маме обследование? Протезирование зубов, платная операция, роды по контракту - такие расходы могут быть очень существенными для кошелька. Не все знают, что 13% от потраченной суммы на лечение можно вернуть. А те, кто знают, часто думают, что это слишком сложно и без навыков бухгалтера не стоит даже пытаться.
В этом году я вернула из бюджета 25 тыс. руб. Согласитесь, не лишние деньги. И хочу рассказать, как это было. Возможно, кому-то эта информация будет полезна.
Сразу оговорюсь, что не буду рассматривать все возможные ситуации получения налоговых вычетов, опишу только свой опыт. Если есть вопросы по поводу того, кто имеет право на налоговый вычет, в каком размере и при каких условиях, рекомендую обращаться непосредственно к первоисточнику - Налоговый кодекс, часть 2, глава 23 «НДФЛ», (про возврат налога с расходов на лечение и обучение) и (про возврат налога при покупке недвижимости).

Но сначала немного теории:
Налоговый вычет - это та сумма, с которой вы имеете право не платить налог. То есть, которую можно вычесть из ваших доходов, прежде чем начислить налог. В моем случае это расходы на лечение.
Лечение бывает 2 видов: обычное (код 01) и дорогостоящее (код 02).
Стоимость услуг тут никакой роли не играет, дорогостоящим лечением называется только то, что указано в этом перечне , например, трансплантация органов.
По дорогостоящему лечению нет никаких ограничений в сумме вычета. Для всего остального - не более 120 тыс. в год. То есть если вы налечились в год на 150 тыс. (и это лечение не входит в перечень дорогостоящего), то вычет вам предоставят только в размере 120 тыс.
Пример . Я заработала за год 1000 неких условных рублей. Целый год мой работодатель удерживал из моей зарплаты и перечислял в бюджет НДФЛ в размере 13%, что за год составило 130 руб. Но я лечилась и потратила на это за год 100 рублей. И, соответственно, имею право получить социальный вычет в размере этих 100 рублей, то есть не платить с них НДФЛ. Пересчитываю налог с учетом вычета: (1000 - 100) х 13% = 117 руб. - вот каким должен быть мой НДФЛ. А уплачено было 130, значит 13 руб. - это переплата и ее можно вернуть.

То есть вы имеете право вернуть 13% от произведенных за год расходов на лечение (но не более, чем было уплачено налога с вашей зарплаты за год).
Подавать документы на возврат НДФЛ можно по окончании календарного года. Можно заявить вычет не более, чем за 3 прошлых года, т.е. в 2015 - за 2014, 2013, 2012.

Ну а теперь о практике. Что нужно сделать, чтобы вернуть НДФЛ:

1. Сохранить чеки и договор на лечение.


2. Запросить в медицинском учреждении Справку об оплате мед. услуг по определенной форме и копию лицензии (если ее номер не указан в Справке), а также рецепты на некоторые препараты.


3. Взять на работе справку по форме 2-НДФЛ.


4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать два заявления: на предоставление вычета и на возврат денег.


5. Сдать документы в налоговую инспекцию.

А теперь про каждый пункт подробнее.

1. Чеки и договоры

Лучше всего требовать свой экземпляр договора сразу при его заключении и проверять, чтобы там были правильно указаны ваши данные, стояли подпись ответственного лица клиники и печать. Но если вам его сразу не дали - не страшно, попросите выдать вам договор задним числом.

Чеки я для удобства сразу наклеиваю на лист бумаги - так будет удобнее снимать с них копии и уже точно не потеряются. Кстати, имейте в виду, что при контакте с воздухом и светом, чеки имеют свойство выцветать до полной нечитаемости. Поэтому хранить их лучше в файлике, в стопке бумаг.

2. Справка об оплате медицинских услуг и рецепты на лекарства

Справку можно заказать сразу после оплаты, если вы знаете, что услуга была разовая и больше вы в эту клинику в этом году не пойдете. Если же в течение года вы еще не раз посетите это мед. учреждение, то нет смысла каждый раз просить справку - дождитесь окончания года и запросите сразу на всю общую сумму. Некоторые клиники даже не выдают справки, пока не закончится год (чтобы не делать лишней работы).

Справка имеет утвержденную форму, во всех мед. учреждениях вас поймут, если вы скажете «Мне нужна справка для налоговой». Чтобы ее получить, как правило, требуется предоставить договор, чеки, копию свидетельства ИНН и паспорта, и иногда просят написать заявление. Оно выглядит примерно так:

Не забудьте, что вы имеете право на вычет с расходов не только за свое лечение, но и за лечение супруга/супруги, детей до 18 лет, родителей. Учтите это при заказе справки. Если лечился родственник, а вы хотите оформить справку на себя (или наоборот), укажите это в заявлении. В таком случае обычно требуется предъявить еще документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении, о браке). В справке вы будете значиться плательщиком, а ваш родственник - пациентом.
Когда может быть выгодно оформлять вычет на родственника? С детьми, думаю, все понятно, - сами они не имеют дохода, да и декларацию подать не могут, поэтому вычет за их лечение оформляют родители. Наоборот, взрослые дети могут оформить вычет за лечение своих родителей, когда родители уже пенсионеры и облагаемого налогом дохода не имеют. А на мужа можно оформить вычет в случае, если, например, жена не работает, или если ее доходы не позволяют заявить вычет на полную сумму расходов. Или, как у меня: просто для удобства, чтобы не подавать 2 отдельные декларации за себя и мужа, а включить все в одну. А бывают случаи, когда, наоборот, все расходы за лечение одного из супругов нужно разделить на 2 декларации, т.к. каждый из супругов в отдельности не может заявить полную сумму вычета из-за небольших сумм уплаченного НДФЛ с их зарплат.

Порядок получения справки в каждой конторе свой: где-то ее заполнят прямо при вас, где-то согласятся принять копии документов по электронке и скажут, когда подъехать за справкой. Особо капризные учреждения требуют, чтобы вы сначала привезли им все бумаги в оригинале, а потом недели через две снова приехали получать справку.

В справке вверху среди реквизитов клиники обычно указан и номер лицензии. В таком случае, копию лицензии вам брать не обязательно. Если же не указан, то обязательно попросите копию лицензии.

Кроме расходов на услуги можно также получить вычет на приобретение лекарств, но не любых, а только тех, которые указаны в перечне . Конечно, вряд ли кому-то придет в голову заморачиваться с получением вычета на хлоргексидин стоимостью 20 руб., хоть он и есть в списке. Но если вам приходилось покупать действительно дорогие препараты, вы можете проверить наличие лекарства в перечне (смотрите действующее вещество, а не торговое название) и попросить у врача рецепт на него. Не тот рецепт, который нужен для покупки лекарства в аптеке, а рецепт для налоговой. Вот как он выглядит:

В налоговую нужно будет подать оригинал рецепта и копию чека на покупку этого лекарства. Если название препарата поименовано в кассовом чеке, то этого будет достаточно. Если же в чеке только сумма без указания наименования покупки, то в аптеке нужно взять еще товарный чек (там будет прописано название).
Если в рецепте врач не указал действующее вещество, а торговое наименование лекарства звучит иначе, то можно приложить еще аннотацию к препарату, чтобы налоговый инспектор мог сопоставить указанное там действующее вещество с Перечнем.

3. Справка 2-НДФЛ

Здесь все просто - попросите в бухгалтерии работодателя выдать вам справки 2-НДФЛ за те годы, за которые вы хотите вернуть налог. Вы имеете право на возврат за последние 3 года. Полных прошедших года. В 2014 я вернула за 2011, 2012, 2013. Если вы трудитесь у нескольких работодателей, можете попросить 2-НДФЛ у каждого.

На первой вкладке «Задание условий» вопросы может вызвать только номер инспекции. Это 4 цифры, которые, как правило, совпадают с первыми 4 цифрами вашего ИНН, но только в том случае, если вы не меняли место прописки со времен его получения. Проверить номер инспекции можно . Пропускаете первую строку, нажав «далее», а дальше заполняете свой адрес регистрации (в данном случае СПб - это регион, а не город).

2) На вкладке «Сведения о декларанте» заполняем свои анкетные данные. На второй странице этого раздела (страницы переключаем кнопочками с изображением ящика и домика на панели вверху) сложность может вызвать код ОКТМО. Его мы видели там же, где и код ИФНС (см. предыдущую картинку).

3) На следующей вкладке заполняем сведения о доходах согласно справке 2-НДФЛ, которую вам выдали на работе: вносим информацию о работодателе, помесячно доходы, сумму налога. Всю информацию берем из 2-НДФЛ (реквизиты работодателя ищем в разделе 1, коды и суммы доходов - в разделе 3, итоговые суммы доходов и налога - в разделе 5).
Если вы работаете у нескольких работодателей, вы можете взять справку 2-НДФЛ от каждого из них, программа позволяет занести несколько работодателей и доходы, полученные от каждого их них. В моем случае работодатель один.

4) Наконец, на вкладке «Вычеты» заполняем самое главное, ради чего мы все это затеяли, - сумму вычета, на который мы претендуем.
Наверху 4 иконки: стандартные, социальные, имущественные вычеты и убытки прошлых лет.

Раздел «Стандартные» нужно заполнить тем, у кого эти вычеты указаны в разделе 4 справки 2-НДФЛ (это вычеты на детей, по инвалидности и другие, которые предоставляет работодатель по вашему заявлению).
У меня, как видно из справки, стандартных вычетов нет, я заполняю только раздел «Социальные».
Социальный вычет на лечение - это стоимость оплаченного лечения в сумме по всем справкам из мед. учреждений, которые я получила, а также стоимость приобретенных лекарств, на которые у меня есть рецепты. Сложив все эти цифры за 2013 год, я получила 106776 руб. - эту сумму я указываю в декларации.
Все мои справки из мед. учреждений имеют код вида лечения "01", то есть оно не относится к дорогостоящим видам. Если бы у меня были справки с кодом "02", то я указывала бы эти суммы в строке декларации не "Лечение", а "Дорогостоящее лечение".

Сохраняем введенную информацию и нажимаем кнопку «Просмотр» на верхней панели - откроется печатная форма. Проверяем то, что получилось. Сумма налога к возврату на странице 4 совпала с вашими ожиданиями? Тогда распечатываем декларацию в 2 экземплярах и подписываем.
Еще раз о том, как вручную определить сумму налога к возврату:
(Налоговая база (п. 5.2 справки 2-НДФЛ) - Социальный вычет на лечение) х 13% - Налог уплаченный (п. 5.5 справки 2-НДФЛ) .
Полученное отрицательное число - это сумма вашей переплаты по налогу, которую вы просите вам вернуть.
В моем случае расчет был такой:
Мой доход за год (налоговая база) = 182458,93
Социальный вычет = 106776
Уплачено налога за год 23720
(182458,93 - 106776) х 0,13 - 23720 = -13881
Если ваш расчет совпал с тем, что вы получили в декларации, значит, вы заполнили ее верно.

Теперь нужно составить заявление на предоставление социального вычета . Оно пишется в свободной форме. Я для удобства проверки и как бы в качестве описи перечислила в нем все свои справки и суммы оплат по ним. Мое заявление выглядело так:

Скачать бланк.
За каждый календарный год нужно отдельное заявление.

А вот заявление на возврат средств можно написать одно на всю сумму. Помните, что это заявление не является приложением к декларации, т.к. на момент ее подачи никакой переплаты за вами еще не числится. Иногда инспекции даже отказываются принимать заявление на возврат до того, как пройдет проверка декларации. Если сразу не примут, можно отправить его по почте ценным письмом с уведомлением.
Образец заявления:

Заявления печатаем, конечно, тоже в 2 экземплярах.

5. Подача документов в налоговую инспекцию

Осталось собрать все документы вместе и отнести их в налоговую. Адрес и режим работы своей инспекции можно посмотреть (код своей ИФНС вы уже знаете).
Поскольку у меня бумаг получилось очень много, я собрала все за 3 года в 3 скоросшивателя. Напоминаю, что за каждый календарный год должна быть отдельная декларация, заявление на вычет и подборка подтверждающих документов к ним.
Не забудьте пересчитать количество листов-приложений к декларации и указать их число в соответствующей графе на обложке декларации.

Предоставить в инспекцию нужно:
- декларацию 3-НДФЛ,
- заявление на предоставление вычета,
- справку 2-НДФЛ (или несколько справок 2-НДФЛ, если доходы получены от нескольких работодателей),
- по каждому «эпизоду» подтверждающие документы: справка об оплате медицинских услуг (оригинал), копии договора с мед. учреждением, кассовых чеков и лицензии (если ее номер не указан в справке),
- оригиналы рецептов на препараты (если есть) и копии чеков на их покупку,
- копию документа, подтверждающего родство, если вычет заявлен не только за свое лечение, но и за родственника (в моем случае - копию свидетельства о браке).
Я делала еще копию свидетельства ИНН на всякий случай, но это вроде бы не требуется.
Отдельно предоставляется заявление на возврат денежных средств.

Не забудьте взять с собой паспорт.
Сейчас, наверное, уже все налоговые оборудованы электронной очередью. Поэтому, войдя в инспекцию, направляйтесь прямиком к автомату, берите талон и ждите, когда ваш номер загорится на табло.
Инспектор примет ваши документы, ваши экземпляры деклараций и заявлений вернет вам, проставив на них штампики с датой приема. От этой даты начнется отсчет времени на проверку. У инспекции есть 3 месяца на то, чтобы проверить декларацию со всеми приложениями и принять решение о предоставлении вычета. Затем еще месяц на то, чтобы произвести перечисление средств по вашему заявлению. То есть деньги поступят вам на карту самое позднее через 4 месяца. Если инспекторы найдут какие-то несовпадения, посчитают, что вы предоставили не все документы, или захотят от вас каких-то пояснений, вам позвонят и попросят довезти недостающие бумаги. Поэтому лучше сразу постараться сделать так, чтобы не возникло вопросов. Мне не звонили.
Я подала декларации 28.07.14. Камеральная проверка завершилась 23.09.14. Деньги поступили на карту 06.10.14.- В документах будут указаны мои диагнозы, я не хочу, чтобы работники налоговой читали мою историю болезни.

Никакие диагнозы нигде не указаны. Конечно, если клиника в кассовых чеках пишет наименование услуги, то инспектор увидит, что вы сделали УЗИ молочных желез или сдали анализы на гонорею. Ну и что? Результат-то все равно не узнают))

3) - Подать декларацию нужно обязательно до 30.04 следующего года, иначе потом уже не примут и денег не вернут.

Нет, не обязательно. 30.04 - это срок сдачи декларации для тех, у кого есть такая обязанность (индивидуальные предприниматели, например). А получение вычета - это право, а не обязанность, и реализовать это право можно в течение трех лет. Я подала документы 28.07.14 за 2013, 2012 и 2011 гг, и не было никаких проблем.

4) - Если я не работаю, то как мне получить вычет?
- Увы, если вы не работаете и, соответственно, не платите НДФЛ, то возвращать вам нечего. Но вы можете оформить социальный вычет за свое лечение на работающего родственника (супруга/супругу или взрослого ребенка).

Получилось много текста, я старалась описать каждый шаг наиболее подробно. Надеюсь, что из-за этого процесс не показался слишком сложным. Если государство должно вам денег, рекомендую их забрать.