Как закрыть месяц в 1с. Закрытие месяца. Регламентные действия. Пример закрытия месяца

В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.

В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Настройка учетной политики организации

Шаг три

На этом этапе происходит . Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе . Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это « «. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

1. Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
2. Во втором этапе только один пункт – « «.
3. В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: .
4. На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется . В конце года происходит .

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Операции по закрытию месяца осуществляются с целью подведения итогов и определения финансового результата текущего отчетного периода. Что такое закрытие месяца и какие проводки стоит сделать при завершении периода — об этом Вы узнаете из нашей статьи.

Процедура закрытия месяца и ее основные этапы

Процедура закрытия месяца включает в себя бухгалтерские операции, основной целью которых является определение финансового результата деятельности организации.

Порядок закрытия месяца состоит из нескольких этапов:

1. этап. На данном этапе отражается списание общей суммы расходов на производство и реализацию продукции. Сумма расходов списывается на реализованную продукцию.
2. этап, на котором проводится анализ сальдо по субсчетам, открытым к и . На данном этапе необходимо определить наличие положительной или отрицательной разницы между суммой остатков по данным счетам
3. этап. На заключительной стадии закрытия месяца осуществляется отражение финансового результата, сумма которого учитывается на . В случае, если остаток по счету 90 превышает сальдо по счету 91 и организацией получена прибыль, то ее сумма списывается по кредит счета 99. Если по итогам месяца выяснилось, что предприятие работало в убыток, то сумма убытков отражается по дебету счета 99.

Для организаций, применяющих , одним из необходимых операция при закрытии месяца является отражение условного расхода (дохода) по . Для определения суммы, которую необходимо провести, используют :

Условный расход/доход по НП = суммарное сальдо по субсчетам 90/9 и 91/9 * ставка налога 20%.

Результат, рассчитанный по формуле и отраженный в бухгалтерских проводках, должен совпадать с суммой, указанной в налоговой декларации. Поэтому для проверки корректности закрытия месяца необходимо проанализировать суммы оборотов по в корреспонденции со счетами , 99 (субсчета ПНО (активы) и Условный расход/доход по налогу на прибыль). Месяц закрыт правильно, если разница между Дт и Кт оборотами по данным счетам равна с суммой, указанной в декларации (строка 180).

Пример закрытия месяца

ООО «Гулливер» занимается оказанием информационно-консультационных услуг. По итогам февраля 2016 компанией:

• были реализованы услуги на сумму 1 214 000 руб.;
• сотрудникам на сумму 712 000 руб., сумма страховых взносов — 198 000 руб.

12.02.2016 года в бухгалтерию ООО «Гулливер» был предоставлен авансовый отчет сотрудника Петренко С.П., согласно которому им были понесены в сумме 32 700 руб. Расходы были возмещены Петренко в полном объеме. При расчете учтены представительские расходы в сумме 480 руб. (712 000 руб. × 4%).

По состоянию на .02.2016 выручка не оплачена, выплаты сотрудникам не осуществлены, страховые взносы в бюджет не перечислены.

По итогам февраля 2016 бухгалтер ООО «Гулливер» сделал в учете следующие проводки при закрытии месяца:

Дт	Кт	Описание	Сумма	Документ
62	90/1	Учтена сумма от реализации информационно-консультационных услуг	1 214 000 руб.	Акты оказанных услуг
68 Налог на прибыль		Учтено отложенное налоговое обязательство от суммы реализации (1 214 000 руб. * 20%)	242 800 руб.	Акты оказанных услуг
		Начисление заработной платы сотрудникам за февраль 2016	712 000 руб.
	68 Налог на прибыль	Учтено отложенное налоговое обязательство от суммы заработной платы (712 000 руб. * 20%)	142 400 руб.	Ведомость начисления заработной платы
	69	Начисление страховых взносов в социальные фонды	198 000 руб.	Ведомость начисления заработной платы
	68 Налог на прибыль	Учтен от суммы страховых взносов (198 000 руб. * 20%)	39 600 руб.	Ведомость начисления заработной платы
	71	Списана сумма представительских расходов, понесенных Петренко	32 700 руб.	Авансовый отчет
99 ПНО	68 Налог на прибыль	Учтено постоянное налоговое обязательство от суммы представительских расходов (32 700 руб. * 20%)	6 540 руб.	Авансовый отчет
90/2		Отражено списание услуг, реализованных в феврале 2016 (712 000 руб. + 198 000 руб. + 32 700 руб.)	942 700 руб.	Акты оказанных услуг
90/9	99	Проводка по отражению прибыли, полученной по итогам февраля (1 214 000 руб. — 942 700 руб.)	271 300 руб.	Оборотно-сальдовая ведомость
99 Условный расход/доход по налогу на прибыль	68 Налог на прибыль	Начислен условный расход по налогу на прибыль (271 300 руб. * 20%)	54 260 руб.	Оборотно-сальдовая ведомость
	68 Налог на прибыль	Отражена сумма отложенного налогового актива с убытка, не признанного в текущем периоде ( 480 руб. * 20%)	5 696 руб.	Оборотно-сальдовая ведомость

Как заставить закрытие месяца не ругаться на прошлые периоды в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)

2018-11-02T12:29:21+00:00

Все мы знакомы с такой замечательной регламентной операцией как "Закрытие месяца" в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

И все мы были в ситуации, когда нужно закрыть период, а программа начинает требовать перепровести и закрыть предшествующий период.

Начинаешь закрывать предыдущий период, а она снова требует перепровести ранние периоды.

И так до бесконечности. Перепроводишь старые периоды - ползут цифры, а отчетность уже сдана. И год закрыт. Это настоящий кошмар для бухгалтера. Что делать?

Делаем резервную копию

Прежде всего, перед тем как закрывать период - я настоятельно рекомендую сделать резервную копию базы. Это позволит нам смело перепроводить документы, зная, что в случае чего всегда сможем вернуться к первоначальному состоянию. О том как сделать резервную копию написано .

Вдумчиво читаем ошибки

Следующий момент. Если мы собираемся проделать все закрытия месяца, скажем, за 2013 год - сначала нужно отменить все закрытия месяца за год, а потом последовательно, начиная с января 2013 года выполнять закрытие месяца за закрытием месяца.

Дальше. Вдумчиво вчитывайтесь в ошибки, которые пишет программа. Делайте пропуск операции только в самом крайнем случае. Обычно достаточно правильно настроить параметры и корректно провести закрытие первого месяца в году и дальше всё идет как по нотам. Потратьте время, разберитесь с этими ошибками один раз и забудьте про них навсегда.

Но вот, предположим у нас уже закрыты все года до 2013 (или нам вообще перенесли все документы из старой редакции 2.0 в 1С 8.3) и нам нужно делать закрытие 2013 года, не изменяя прошлые года. Начинаем проводить закрытие января 2013 года, а программа ругается - мол повторите закрытие декабря 2012! Не поддавайтесь. Потому что если начнете перепроводить закрытие 2012 - поползут все цифры, а год уже закрыт.

Обманываем программу

В этом случае правильно заставить 1С:Бухгалтерию 8.3 думать, что 2012 год закрыт верно и перепроводить там ничего не нужно.

О том как это сделать ниже по шагам.

Очищаем регистр "Неактуальные регламентные операции"

1. Откройте пункт меню "Все функции". О том как это сделать написано .
2. Найдите в открывшемся окне пункт "Регистры сведений". Раскройте его на плюсик.
3. В списке регистров найдите пункт "Неактуальные регламентные операции ". Откройте его.
4. Удалите все элементы из этого окна. Выделяйте по очереди и нажимайте Delete или кнопку удаления на панели.

Настраиваем регистр "Исключенные из перепроведения месяцы"

Внимание! В новых версиях Бухгалтерии Предприятия (с версии 3.0.63.20 точно) больше не используется регистр "Исключенные из перепроведения месяцы".

Теперь прямо в закрытии месяца можно кликнуть по ссылки "Перепроведение документов" и выбрать вариант "Перепроведение не требуется".

Если закрытие месяца всё ещё требует повторного проведения документов за прошлый год - снова откройте меню " ", найдите и откройте в нём регистр сведений "Исключенные из перепроведения месяцы ".

Ваша задача создать на каждый месяц 2012 года (напоминаю, что мы пытаемся делать закрытие 2013 года, а 1С ругается на то, что нужно перепроводить 2012) отдельную запись в этом регистре (при помощи кнопки Создать):

Исключим из перепроведения январь 2012 - запись будет такой:

Нажмём кнопку "Записать и закрыть".

Затем февраль 2012:

Теперь у вас должно получиться провести закрытие месяца за январь 2013.

Какие ещё есть варианты?

Здесь буду описывать истории от читателей, которыми они делятся при разборах ошибки закрытия месяца у себя.

Читательница из Брянска пишет:

В 1с 8.3 работаем с 2016 г., а сама фирма с 2013 года. Сейчас попробовала удалить приемы на работу сотрудников с 2013, приняла их с 01.12.15 года (остатки по з/п вводила). И ВСЕ ЗАРАБОТАЛО)))) УРА!

Иван Ватумский делится своим случаем:

Пользователи перепровели документы в 2015, после чего потребовалось вновь перезакрыть 2015 год.

Тут выяснилось, что в операции "Закрытие месяца" за нужный период не отображается ни одной операции.

Оказалось, что причина этого в регистре сведений "Даты ввода начальных остатков", которые были установлены как раз на 31.12.2015 и тем самым давали указание программе не совершать регламентные операции закрытия месяца.

К регламентным операциям в 1С 8.3 относятся операции, которые выполняются в конце месяца и производят необходимые действия для закрытия периода.

Находятся они в меню «Операции» в разделе «Закрытие периода». Регламентные операции представляют собой специализированные документы, такие как начисление амортизации основных средств, закрытие затратных счетов и так далее.

Как правило, вручную эти операции (документы) не создаются, для этого служит помощник закрытия месяца. Он находится в том же разделе. Давайте его работу и рассмотрим.

Создание регламентных операций с помощью закрытия месяца

В разделах с 1 по 4 у нас все строки окрашены в зеленый цвет. Это означает, что выполнение данных регламентных операций прошло успешно. Но видим, что нужно повторить одну из операций, а именно « «, и программа подсказывает, с какого именно месяца нужно перепроведение:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Это означает, что после выполнения регламентных операций за март 2013 года вносились изменения «задним числом».

И теперь, если мы попытаемся выполнить регламентные операции за следующий месяц, нам программа выдаст вот такое предупреждение:

Ну что же, деваться некуда, выполним . Программа вернет нас опять к январю месяцу, перепроведет документы, и нужно будет повторить закрытие месяца за январь, потом перепровести документы за февраль, так же повторить закрытие, и так далее.

Ручная корректировка проводок регламентных операций

Бывают случаи, когда регламентную операцию необходимо . Например, у меня до выхода определенного релиза обновлений при начислении амортизации в проводках не указывалось подразделение, хотя везде, где надо, оно было указано.

Закрытие месяца. Регламентные действия и операции в зависимости от режима налогообложения. Сопоставление конфигураций Бухгалтерия 2.0, Управление производственным предприятием 8, Комплексная автоматизация 8.

-Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций:

-начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц,

-переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов,

-определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг,

-выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете,

-начисление налога на прибыль,

-расчет обязательств по НДС и др.

-Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Была составлена и проработана общая процедура:

1)Групповое перепроведение («начерно»), «восстановление последовательности» - начисто

2)Свести банк. Свести кассу.

3)Проверить дублирующихся контрагентов, через сортировку по ИНН в справочнике Контрагентов, или обработкой поиск дублирующихся элементов справочников.

4)Начислить амортизацию ОС

5)Начислить амортизацию по материалам в эксплуатации (10.11.1 и 10.11.2) (погашение стоимости спецодежды\спецоснастки)

6)Списание расходов будущих периодов 97

7)ОСВ по счету 00 - не должно быть остатков и проводок

8)ОСВ по счету 10 должны содержать нулевой остаток (как правило все материалы списываем в конце месяца/квартала) или в зависимости от уч.политики

9)Сформировать ОСВ по счету 20, 25, 26, 44. Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики (пустых строк с суммами в оборотке).

10)Сформировать ОСВ по счетам 90 и 91 Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики.

11)ОСВ по счету 41, 43, 10 не должны содержать отрицательных остатков.

12)Проверить отсутствие док-тов «Операция (ручной учет») для проводок по счетам расчетов с контрагентами (все конф.) Проверить отсутствие док-тов «Операция (ручной учет») ТМЦ -10, 41, Затраты -20, 26, 25 (УПП, КА).

13)Проверить необоснован. Ручные коррректировки движений (БП)

14) Выполнить восстановление последовательности расчетов с контрагентами (УПП, КА). Последовательность по приобретению, реализации, переоценка валютных остатков

14*) Восстановление последовательности налогового учета УСН (для УСН)

15) Анализ Субконто - Контрагенты: Проверить необходимость проведения взаимозачетов между разными договорами одного контрагента (например как поставщик или как покупатель).

16) Анализ Субконто - Контрагенты: По субсчетам, проверить отсутствие Оборотов по одному договору по дебету и кредиту (62.01/ 62.02 и 60.01/60.02)

17) Выполнить проведение по регистрам НДС (УПП, КА)

18) Выполнить проведение по партиям (при партионном учете) (УПП, КА)

19) Проверить соответствие данных в "Ведомости по производственным затратам" с оборотами по 20 счету. (УПП, КА).

20) Проверить соответствие данных в "Ведомости по зтратам" с оборотами по 25,26 счету в сумме. (УПП, КА).

21) Формирование записей Книги Покупок. Формирование записей Книги Продаж.

22) Списание расходов с затратных счетов (26,44...) на 90 счета (если нужно вручную обоснованно, если нет выручки) - через «Прочие затраты» (УПП,КА)

23) Определение Финансовых результатов

25) Окончательное перепроведение\восстановление последовательности проведения документов.

После выполнения регламентной операции закрытие месяца, необходимо:

1)ОСВ по счетам - должны отсутствовать остатки:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20*
e. 44
f. 90
g. 91

*в случае если нет НЗП, и все затраты являются расходами текущего периода

2)Проверить правильность расчета НДС
a. Сверить суммы по реализации НДС в Декларации по НДС = Книга продаж = список кросс-таблица (НДС Продажи)
b. Сверить суммы по входящему НДС в Декларации по НДС = Книга покупок = список кросс-таблица (НДС Покупки)
с. Отчет по наличию счетов-фактур (все) Анализ входящего НДС. Анализ начисленного НДС (УПП, КА).