Что сдает ип на усн. Какие отчеты сдает, налоги платит ип

Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.

Какие варианты УСН бывают?

Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5-15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.

В каком виде сдается декларация по УСН?

Есть два варианта представления документа:

1. В печатном виде:

• отправить по почте;
• передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).

Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

Скачать бланк декларации по УСН

Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн.
Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно!

Попробовать

Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:

1. Ежегодно:

• налоговая ;
• (справка о доходах физического лица);
• сведения о среднесписочной численности работников;
• СЗВ-СТАЖ.

Нулевая отчетность

Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300-500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес » системы Контур.Экстерн.

Бухгалтерия – это один из важнейших аспектов собственного бизнеса, который многие недооценивают.

Из-за неответственного подхода к бухгалтерии, люди делятся на несколько типов:

• одни считают, что вопрос не требует немедленного решения и о нем можно забыть до определенного периода;
• другие не находят ничего трудного в ведении бухгалтерского учета, поэтому берутся за него самостоятельно;
• третьи слышали, что индивидуальные предприниматели вовсе освобождены от ведения бухгалтерской отчетности.

На самом деле бухгалтерия – это то, что нужно обдумывать еще на фазе планирования деятельности. Существует целый ряд причин, по которым бухгалтерия настолько важна для любого собственного дела. Уменьшение нагрузки по вопросам, связанных с налогами, правильное составление отчетностей, полное соблюдение всех сроков, лучше всего ИП переходить на упрощенную форму налогов.

В связи со всем этим возникает множество вопросов о необходимости нахождения бухгалтера в ИП при упрощенной схеме, кто должен осуществлять эту деятельность, есть ли возможность вести третьим лицам, либо самому предпринимателю.

Стандартные параметры

Общие сведения

Законодательство Российской Федерации четко дает понять, что все субъекты, связанные с хозяйственной деятельностью, обязаны вести учет. Но есть индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, к которым государство выдвигает особые условия.

Есть два условия, при выполнении которых можно снять с себя обязательство по ведению бухгалтерского учета:

• Предприниматель должен работать по УСН, которая позволяет упрощать все формы доходов и затрат;
• Главной книгой всего предприятия становится « ». В нее необходимо вносить любые сведения, связанные с перемещением денежных средств между лицами или организациями.

Самым лучшим режимом управления налогами и ведения бухучета, является упрощенная система налогообложения, которая выбирается большинством предпринимателей.

Самые крупные преимущества:

• Налоговый и бухгалтерский учеты можно вести по упрощенной схеме.
• Отчетность в ИФНС не сдается.
• Предприниматель может выбирать объект налогообложения:
  • 6% от дохода;
  • прибыль – затраты, от разницы которых берется 5%.
• Налог, который берется с общих результатов, замещается НДФЛ, НДС, .
• Декларация подается лишь один раз за год.
• При некоторых обстоятельствах, налоговая база может быть сокращена на размер нематериальных активов и фондов.

Все вышеперечисленные условия позволяют сократить выплаты государству за ведение бизнеса, а также серьезно упростить , что особенно приятно для предприятий небольшого размера.

Что указано в законе

Закон НК РФ содержит в себе несколько статей, которые составляют целостную картину того, как определять объект налогообложения. Согласно закону, доходами принято считать деньги, полученные с реализации товаров, имущественных прав, а также доходы, которые были получены не реализационным путем. Кроме этого, учету подлежат и доходы, полученные в процентном виде из различных источников, например, банковский вклад или договор займа. Они считаются внереализационными доходами.

Если ИП перешел на упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от необходимости в выплате НДФЛ, если речь идет о доходах, которые были получены по результатам деятельности бизнеса, из которых вычитаются необходимые к уплате налоги по общим ставкам.

При этом, все проценты, полученные с вкладов банков, должны учитываться даже если зарегистрирована сумма на физическое лицо, которое не указано в роли индивидуального предпринимателя. Пункт прописывается в договоре, прикладываемого к открытию банковского вклада.

Объекты, сроки и документы

В 2019 году, бухучет у индивидуальных предпринимателей происходит по двум принципам:

• доходы;
• доходы минус расходы.

Пункты для сравнения	Доходы	Доходы минус расходы
Процент налога	6%	15%
Есть ли право вычесть из налога взносы, которые были произведены ПФР и ФСС	Да, вычет может составить 50%, если ИП имеет в распоряжении подчиненных. Если же не имеет, то вычет будет составлять – 100%	Нет
Есть ли право понизить процент налоговой ставки	Да, понижение может составлять 1%	Да, понижение может составлять 5%
Процесс вычисления количества налоговых взносов, а также их оплата	Вычисление производится по принципу нарастания и рассчитывается поквартально. Если случится факт переплаты, то сумма переносится на следующий период.	При расчете из количества дохода вынимают количество расхода. Вычисление также происходит поквартально. Сдать декларацию ИП обязан до 30 апреля.

Само законодательство не подразумевает никаких обязательств по поводу ведения бухгалтерского учета. При этом если организация занимаются любой деятельностью, то она обязана предоставлять документацию, которая проходит через бухучет.

Чтобы правильно вести бухгалтерский учет, организация должна вести следующие виды документов:

Документация о наемных сотрудниках	Это обширное понятие, которое включает в себя следующие документы: Положения, объясняющие принцип работы с: выпиской штрафов; личными данными; распределением премий. Приказы о приеме и увольнении.
Кассовые ордера, приходные и расходные	Они используются только при кассовых операциях и учете документации.
Кассовые чеки	Это бумага, которая подтверждает факт проведенной сделки. Должна предоставляться всем клиентам предоставляется кассовый метод обслуживания, либо может быть заменена на бланк строго отчетности.
Книга кассовой отчетности	База данных обо всех операциях, влияющих на баланс ООО. Должна быть внесена вся информация о получателе или плательщике. Если документ ведется в электронном виде, то его необходимо распечатывать и листы собирать в брошюру ежедневно.
КУДиР	Это основной документ, который ведет подробный учет финансовых поступлений средств в физическом или электронном значении. Если говорить подробно, документ принимает главную роль в расчетах платежей. Если используется УСН, то 6% графу «расходы» регистрировать не обязательно. Если лицо, которое ведет бухгалтерский учет при УСН, потребует соответствующий документ, то его необходимо предоставить.

Сами сроки сдачи декларации в налоговую инспекцию не изменены в законодательстве при УСН и при сдаче документации в упрощенном виде, главное – сама подача пакета до 30 апреля. Если штат оперирует наемными рабочими, тогда сроки начинают изменяться.

Если будет зафиксировано нарушение режима налогообложения, то ответственность будет включать в себя и выплату штрафов в следующих размерах:

Если в ПФР не были сданы следующих документы, то предприятие также будет нести ответственность:

Также существуют требования Росстата, которые также должны учитываться и приниматься в сведение. В противном случае, будет наложен штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей. Главное в вопросах ведения бухгалтерии – иметь проверенного человека, который будет достаточно компетентен для этого дела.

Сложности организации бизнеса

Форма ведения бухгалтерии может сильно отличаться, поэтому функцию могут вести различные лица:

Главный определяющий фактор в этом – объем бизнеса. Если дело совсем небольшое, то намного проще вести дела самому, так как это сократит расходы. Если компания среднего или крупного размера – выбор наемного бухгалтера – самый правильный. А консалтинговыми услугами стоит пользоваться при срочной необходимости в трудные этапы жизни организации.

Прочие нюансы

Особенности учёта

Особенности учета начинается с того вопроса, стоит ли вести документацию вообще, ведь в законодательстве прописано, что ИП могут не вести бухучет. Но есть другая сторона – обязательство ИП перед государством, предприятие обязано сдавать налоговый учет, поэтому бухгалтерский учет необходим.

К бухгалтерскому отчету добавляется еще ряд необходимых к учету документов:

• бланки различного назначения;
• первичные документы;
• по кассовым аппаратам.

Недостаточная осведомленность в теме зачастую приводят к тому, что предприниматели, ведущие дела полностью самостоятельно, называют все документы «бухгалтерским учетом», что в корне является неверным. Главное условие, при котором ИП рекомендуется вести дела организации лично – профессионализм, который достигнут путем специального обучения в ВУЗах, колледжах, курсах, либо после получения информации путем самостоятельного изучения законов и правил.

Автоматизация и онлайн схема

У тех, кто ведет бухучет, всегда есть два варианта: производить записи на бумаге самостоятельно либо использовать автоматизированные систем. Второй вариант оказывается куда проще, при этом требует меньше времени для реализации.

Сервисы, предназначенные для бухучета могут совершать следующие действия:

1. Рассчитывать суммы налога, при этом обращаясь к необходимым режимам налогообложения.
2. Работать с налоговыми декларациями.
3. Оформлять .
4. Оформлять банковские документы.
5. Контролировать выплаты работникам и перечисление средств.
6. Анализировать показатели прибыль или продаж.

Технологии позволяют делать это как через программы, так и при помощи сервисов в интернете, доступных круглосуточно. Первый вариант дороже, но он позволяет работать даже без подключения к интернету, все остальные показатели зависят от выбранной программы или сервиса.

Как показывает практика, онлайн-сервисы – лучшее решение для ИП, чем какая либо программа.

Преимущества онлайн-сервисов перед программами:

• полноценное ведение бухгалтерского учета ИП на УСН и документов по другим видам налогов;
• данные можно получить с любого компьютера в режиме он-лайн;
• если будут приближаться сроки сдачи, то сервис напомнит об этом;
• декларации можно заполнять на расстоянии;
• есть он-лайн консультанты, которые готовы предоставить свою помощь;
• существует база, которая будет предоставлять услуги коррекции прямо во время заполнение документов;
• можно сдавать отчеты он-лайн;
• подача документов на регистрацию ИП.

Нужно лишь выбрать походящий под требования ИП сервис, удобный для того, кто ведет бухгалтерию.

Отчётность предприятия

Плательщик может выбирать интересующий его способ отчислений средств государству, в противном случае будет выбрана система налогообложения, а значит и стоимость всех затрат. В случаях, когда владелец самостоятельно решил вести все дела предприятия, он должен ознакомиться с пошаговой инструкцией, которая поможет ему разобраться со всеми нюансам и тонкостями предстоящей работы.

Первое, что должен усвоить индивидуальный предприниматель при построении организации с нуля – он обязан вести книгу доходов и расходов. Она содержит в себе записи обо всех операциях, которые вели с финансами. Книга является основой для ведения декларации, которая необходима для налоговой инспекции.

Нормой отчислений считается 13%, а нормой для НДС – 18%.

При наличии транспортных средств или земельных участков, от этих владений необходимо также выплачивать отчислений. Если, предприятие использует кассы для выставления отчетов по платежам, то необходимо вести журнал, в котором будет учет первичных приходно-кассовых документов.

Если же предприятие имеет в своем распоряжении наемных рабочих, то по каждому из них необходимо составлять вид бухгалтерского учета, где будет присутствовать информация о перечисленной зарплате, а также списания налога с этих сумм.

Общий список документов, которые необходимо предоставлять при наличии наемных рабочих в следующие инстанции:

• налоговую службу;
• пенсионный фонд
• фонд социального страхования.

Величина отчислений постоянно изменяется, поэтому необходимо следить за ними.

Доходы и расходы при ведении бухгалтерского учета ИП на УСН

Доходы должны документально подтверждаться, в противном случае налоговая инспекция посчитает их совершенно незаконными. Поэтому же необходимо четко прописывать в отчетах, Книгах учета и остальных документах. Если ИП использует систему налогообложения «Доходов», то со всей заработанной суммы взымается 6% налогов.

Если используется ИП система «Доходы минус расходы», ставка налога – 15%. При этом должны быть также расписаны все доходы, но к ним добавляются и расходы. Любые действия с финансами признаются недействительными, если им нет подтверждения в других документах.

Пошаговая инструкция

Пример ведения и его порядок включает в себя следующие этапы:

1. Проведения расчета потенциальных размеров расходов и доходов.
2. Выбор налогового режима.
3. Налоговая учёность должна находиться под чутким контролем.
4. Если предприятие будет пользоваться услугами наемных рабочих, то это необходимо учесть.
5. Определить четкий календарь налогового режима.
6. Определение с формой сотрудничества, с лицом, которое будет управлять и вести бухгалтерию.
7. Сохранность и ведение бухгалтерского учета ИП на УСН всех документов на протяжении всего существования бизнеса.

Известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды - Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших .

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

• Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году - до 1 апреля за предыдущий год;
• Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП - не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность - раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она "Сведения о застрахованных лицах", для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье " ".

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам - Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи - не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

Орган	Отчет	Период	Срок сдачи
ИФНС	декларация по УСН	год
ИФНС	2-НДФЛ	год
ИФНС	6-НДФЛ	квартал	не позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНС	сведения о численности	год
ИФНС	единый расчет по взносам (новая форма)	квартал	не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом
ПФР	СЗВ-М	месяц	не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным
ФСС	4-ФСС	квартал	не позднее 20 числе месяца, следующего за кварталом
ФСС	вид деятельности*	год

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

• бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
• ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
• учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

• Основная система налогообложения (ОСНО);
• Упрощенная система налогообложения (УСН);
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

30 Янв

Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел , где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!

Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис .

Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.

Отчетность ИП

Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:

1. Отчетность по используемой системе налогообложения;
2. Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
3. Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
4. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).

Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.

Отчетность ИП по используемой системе налогообложения

Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:

Налоговый режим	Декларация (бланк)	Сроки сдачи
	4-НДФЛ	Составляется после получения первого дохода, сдать надо в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения этого дохода (для новых ИП)
	*	Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом
		Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)		Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом
	Декларация отсутствует	Не сдается
		Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года

*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.

При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.

О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:

Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:

Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:

• (для совмещающих режимы);

Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам

ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

• Земельный налог;
• Транспортный налог;

По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

• Водный налог – составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;

Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

• Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
• Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются , срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
• Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
  • – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
• Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается , составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Отчетность ИП c работниками

Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и , если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.

А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2018 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.

Что и куда нужно сдавать, читаем в статье – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.

Отчетность ИП по кассовым операциям

Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.

Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе . Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.

Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять .

Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП

Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.

С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!

На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.