Предоставление военнослужащим налоговых льгот на транспорт, имущество и землю. Ндфл военнослужащих и уменьшение налоговой базы

Вопрос налогообложения является одной из тех тем, которые актуальны во все времена. Всё-таки никто не хочет переплачивать за что бы то ни было. На первый взгляд может показаться, что налоги не нужны, но если вспомнить принципы и цели, для которых осуществляются сборы, то становится ясно, что платить налоги нужно, так как они являются одним из источников финансирования того, что по мнению многих является бесплатным (здравоохранение, образование и т.п.). В зависимости от жизненных обстоятельств, а также рода занятий, законодательством предусматриваются те или иные схемы сбора налогов, а также различные налоговые льготы.

Так имеется ли какая-нибудь специфика налогообложения для военнослужащих? Всё-таки их работа весьма значима для всего общества. К тому же, учитывая, что они посвятили себя служению Родине и обществу, справедливым будет существование определённых льгот в налогообложении.

Налог на недвижимость для военнослужащих

Порядок начисления налога на недвижимость для военнослужащих определяется статьёй 407 Федерального закона от 4 октября 2014 года №284-ФЗ. В соответствии с данной статьёй, льготы военнослужащим предоставляются в отношении следующих видов недвижимости:

• квартира;
• комната;
• жилой дом;
• гараж;
• машино-место.

Для получения налоговых льгот на недвижимость, военнослужащий должен предоставить уведомление в налоговый орган не позднее 1 ноября года, начиная с которого будут применяться льготы на налоги в отношении выбранных объектов. В качестве документа, удостоверяющего право на получение льгот выступает удостоверение военнослужащего. Оно выполняется на соответствующих бланках и несёт в себе следующую информацию:

• Ф.И.О. военнослужащего;
• дата рождения;
• личный номер;
• воинское звание;
• занимаемая должность.

Стоит отметить, что по достижении указанного срока, менять выбранный объект льготного налогообложения нельзя и придётся ждать следующего года. Если же военнослужащий, при подаче документов на предоставление ему налоговых льгот не указал, с какого именно объекта налогообложение должно осуществляться по льготному тарифу, то решение примут за него.

Впрочем, это может в какой-то мере оказаться даже выгоднее и удобнее, поскольку в качестве объекта будет выбран тот, на который полагается наибольший налог. Здесь нужно также сделать уточнение: льготы предоставляются на один объект каждого вида. Другими словами, при наличии, например, двух и более квартир можно оформить льготы только на одну из них (по умолчанию льготы будут предоставлены на тот объект недвижимости, на который приходится большая сумма исчисления налога).

Льготы для военнослужащих на ипотечное жильё

В соответствии с законодательством Российской Федерации, после того, как военнослужащий приобретает жильё по военной ипотеке, он становится её собственником. Одновременно с этим, до момента погашения долга, приобретённая квартира или дом будет находиться в двойном залоге. Тем не менее, раз военнослужащий становится собственником, на него также налагаются определённые налоговые обязательства, связанные с владением недвижимостью.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, определённые категории военнослужащих получают возможность купить квартиру или дом в ипотеку на льготных условиях. Размер льготы равен размеру налога. Соответствующие изменения были приняты в 2015 году. Также, в соответствии с данными изменениями, право на льготы имеют следующие категории военнослужащих:

• военнослужащие, проходящие службу по контракту;
• военнослужащие, чей стаж составляет 20 лет и более (как находящиеся на службе, так и уволенные по уважительной причине).

Порядок получения льгот аналогичен описанному ранее:

• для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую организацию;
• следует предоставить документы, подтверждающие право на льготу;
• льготы можно получить лишь на один объект.

Если военнослужащий не успел своевременно обратиться за предоставлением льгот на ипотечное жильё, он имеет право на то, чтобы сумма налога была пересчитана. Для этого необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговые органы. Впрочем, затягивать с этим обращением не стоит, поскольку пересчёт будет выполнен лишь за последние три года.

Все денежные средства, которые находятся в руках граждан РФ, должны облагаться налогами. Ведение трудовой деятельности, продажа недвижимости, получение дорогостоящих подарков и прочее - со всех этих доходов россияне обязаны отчислять 13% в казну государства. Такой сбор носит название «Налог на доходы физических лиц», и является обязательным для всех. Нарушения, недоплаты и любые махинации при расчетах и оплатах преследуются по закону. Военнослужащие и сотрудники силовых структур Российской Федерации не имеют освобождения от НДФЛ, но могут получить существенные послабления при расчете этого сбора.

Виды предоставляемых вычетов

НДФЛ для военных рассчитывается в общем порядке с применением стандартных видов уменьшения налогооблагаемой базы, которые доступны остальному населению. Основное предназначение вычета - уменьшение общей суммы доходов, с которой взимаются пресловутые 13%.

Рассмотрим уменьшения налоговой базы, доступные для военнослужащих подробнее:

1. На детей. Если армеец приходится отцом, ему полагается вычет в размере 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей - на третьего и последующих. Данное послабление действует в отношении всех граждан РФ до момента, пока общий доход военного превысит сумму 350000 рублей.
2. Стандартный в размере 3000 рублей. Существенное уменьшение суммы доходов за каждый месяц налогового периода предоставляется гражданам, перечисленным в ст.218 НК РФ. Если военнообязанный относится к одной из указанных категорий, он может рассчитывать на получение этого вычета.
3. Стандартный в размере 500 рублей. Предоставляется для ветеранов боевых действий Афганистана и других горячих точек.
4. Социальные. Военнослужащий может значительно снизить общую налоговую базу, если в течение отчетного периода обучал детей, болел и лечился сам или кто-то из членов его семьи. Сумма налогового вычета на обучение или лечение предусмотрена в сумме реально понесенных расходов, но не более 50000 рублей.
5. Имущественный. Если в течение года армеец приобрел недвижимость, он имеет право на получение имущественного вычета. Возврат денежных средств будет произведен в размере 13% от стоимости купленного или проданного имущества. Главное условие - покупка квартиры или дома на собственные, а не бюджетные средства.

Отмена НДФЛ для военнослужащих

Ранее все без исключения суммы военного довольствия, различных вознаграждений, премий и других доплат, получаемых военнослужащими за исполнение своих прямых обязанностей, не подлежали налогообложению. Вступление в силу действующего Налогового Кодекса в 2001 году изменило существующий порядок, и перевело военных на стандартный расчет НДФЛ, оставив лишь несколько статей доходов, не облагаемых налогами:

• компенсационные выплаты при увольнении из рядов ВС РФ;
• компенсация стоимости путевок, предоставляемых детям, не достигшим 16-летнего возраста;
• материальная помощь действующим и бывшим арийцам в размере, не превышающем 4000 рублей;
• суммы компенсации части родительской платы за детские дошкольные и развивающие учреждения.

Расскажите о своем опыте начисления НДФЛ и получения компенсационных выплат по нему, поделитесь практикой бывалого налогоплательщика в комментариях нашего блога.

Платить налоги должен каждый гражданин РФ. Но не все категории граждан могут позволить себе перечислять государству немаленькие суммы, например, за собственное имущество. Поэтому важно узнать о предоставлении льгот, которые помогут снизить размеры платежей. Существует ли налог на имущество для военнослужащих и есть ли для них льготы?

Общая информация о налоге на имущество

Что такое налог на имущество? Это обычный налоговый сбор, которым облагается все недвижимое имущество граждан, включая жилой дом, гараж, квартиру и т. д. Для того чтобы рассчитать имущественный налог используют кадастровую или инвентаризационную стоимость. Кадастровая стоимость применяется только в том случае, если это регламентировано местными законами.

Для того чтобы рассчитать приблизительную сумму налога, необходимо узнать кадастровую стоимость. Для этого нужно обратиться в Росреестр. Ставка налогообложения зависит от многих факторов, например, от общей стоимости имущества субъекта. Но чаще всего ставка на имущество составляет 0, 1% и не превышает 2%.

При любых способах расчета налога его сумма нередко является чересчур большой для некоторых слоев населения. Потому государство предусматривает предоставление льгот. Чаще всего их получают инвалиды, герои труда, пенсионеры. Также существуют льготы военнослужащим, к которым относятся граждане, состоящие на службе:

• в Вооруженных силах РФ;
• пограничных войсках;
• войсках гражданской обороны;
• МВД и МЧС;
• войсках спецсвязи;
• госохраны;
• железнодорожных, инженерно-техничных и т. д.

Предоставление льгот

Итак, военнослужащие имею право на уменьшение размера налога.

Важно: льготы предоставляются только на один объект недвижимости.

Например, если у субъекта есть в распоряжении 2 квартиры, то скидка будет действовать только в отношении одной из них. За другую квартиру придется платить всю сумму. Поэтому лучше выбрать ту недвижимость, за которую насчитана самая большая сумма.

Читайте также Какие и для кого предусмотрены льготы по оплате налога на имущество

Для того чтобы воспользоваться льготами по налогу на имущество, необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• бумаги, подтверждающие личность заявителя (военный билет или удостоверение личности для офицеров);
• заявление;
• бумаги, которые могут подтвердить право собственности на недвижимость.

Военные пенсионеры

Военнослужащие, которые вышли на пенсию и имеют соответствующий статус, так же получают налоговые льготы. Для получения статуса военного пенсионера, необходимо:

• выйти на пенсию по возрасту;
• выйти по инвалидности;
• стать пенсионером после 20 лет непрерывной службы.

Это так называемые федеральные льготники. Согласно законодательству военный пенсионер вправе рассчитывать на полное освобождение от уплаты налоговых платежей за все свое имущество. В случае если заявка на получение скидок была подана с опозданием, пенсионер имеет право потребовать перерасчета льгот за последние три года, но не более. Для подачи заявления гражданин может посетить налоговый орган лично, воспользоваться помощью представителя, отравить документы по почте или с помощью Интернета.

Нужно предоставить следующие бумаги:

• удостоверение, подтверждающее статус военного пенсионера;
• заявление о получение льгот;
• для представителя – нотариально заверенную доверенность;
• паспорт.

При необходимости государственные органы могут потребовать предоставление дополнительных документов. Это может свидетельство о праве собственности, выписка из домовой книги, справка о состоянии семьи и т. д.

Кроме освобождения от имущественного налога военные пенсионеры пользуются следующими льготами:

1. Получение жилплощади на выбранном месте жительства (при уходе на пенсию по состоянию здоровья или возрасту).
2. Получение земельных участков для строительства вне очереди.
3. Военные пенсионеры после ухода остаются в списках на получение жилплощади по последнему месту службы.
4. Им предоставляются льготы для смены места жительства, строительства и т. д. Средства поступают из федерального бюджета.
5. Если военнослужащему не было предоставлено жилье, его не имеют права уволить из армии.

В настоящее время профессия военнослужащего приобретает все больший спрос среди молодых людей. Вероятно,это связано с более стабильным финансовым положением после завершения учебы и распределением к месту работы. В статье расскажем какие льготы военнослужащим по контракту в 2019 году предусмотрены, дадим пример для расчета.

Заключив контракт на дальнейшую службу, контрактник может претендовать а получение ряда льгот. К таковым относятся:

• Льгота на получение жилищной площади
• Возможность обучения и медицинского обслуживания и обеспечения
• Льготы по оплате проезда
• Выходное пособие при определенных условиях
• Обеспечение формой
• Возможность раннего выхода на пенсию, отслужив не менее двадцати лет
• Страхование здоровья и жизни при различных травмах
• Санаторно-курортное лечение
• Налоговые льготы

В первую очередь, лица, проходящие службу по контракту, могут рассчитывать на получение денежного довольствия, которое является основным доходом и дает стимул к службе. Денежное довольствие для военных это та же заработная плата для гражданских. Состоит оно из двух частей: ежемесячный оклад по контракту и ежемесячный оклад по занимаемой должности. Дополнительно по итогу года или квартала могут выплачиваться премии.

С 2015 г. служащие могут получить компенсацию за работу во внеурочное время либо дополнительный день отдыха по их выбору.

Право на получение жилищной площади

Граждане, прибывшие к месту службы по контракту в праве получить служебное жилье на себя и свою семью. Закон предусматривает, что произойти это должно не позже трех месяцев с момента переезда на новое место работы. Квартира или дом предоставляются в том же населенном пункте, где и воинская часть.

В случае, если семья многодетная, им обязаны предоставить жилое помещение вне очереди, если в том же регионе нет свободных вариантов, то неподалеку от места дислокации воинской части.

Военные, кто заключил контракт до 1998 года имеют возможность приватизировать полученное жилье в собственность или же получить субсидию на покупку квартиры или дома. Основным требованием для данной льготы является то, что ни у жены, ни у самого контрактника не должно быть жилья в собственности, они должны признаваться нуждающимися.

Когда общий срок службы составляет более 20 лет, военный может претендовать на субсидирование при приобретении или строительстве жилого помещения, а также на бесплатную жилплощадь из федерального бюджета. Читайте также статью: → « ».

Право на обучение и медобслуживание

Военнослужащие и члены его семьи имеют право на бесплатное медицинское обслуживание и помощь в военных госпиталях и поликлиниках. При этом к медицинской помощи относится не только лечение заболевания, но и операции различного рода.

Ограничением считается, что лечение должно происходить на территории Российской Федерации

При переводе или направление в командировку за пределы страны медицинская помощь оказывается на общих основаниях. В день сдачи крови служащий по контракту освобождается от своих прямых обязанностей и имеет право взять выходной на следующий день. Читайте также статью: → « ».

Кроме того, дополнительной льготой считается возможность учиться в высших и средних профессиональных гражданских учебных заведениях по заочной или очно-заочной (вечерней) форме в том случае, если срок его службы по контракту превышает 3 года.

Право на бесплатный проезд

Так же существует ряд льгот, связанных с проездом для контрактников::

• право на бесплатный проезд к месту службы при переезде, в служебные командировки, а также для лечения. Помимо этого, при отъезде на новое место, предоставляется контейнер для перевозки вещей объемом до двадцати тонн.
• служащие, проходящие службу на Крайнем севера могут воспользоваться правом бесплатного проезда до места отдыха обратно как для себя так и для семьи.

Если гражданин использует свой личный транспорт в служебных целях ввиду каких то причин., то ему положена компенсация бензина и износа автомобиля. Чтобы ее получить, необходимо предоставить подтверждающие документы по факту свершения. Читайте также статью: → « ».

Налоговые льготы по оплате налогов

С 2016 года Закон освободил военнослужащих от необходимости уплаты налога на землю и имущество. Одной из причин этого новшества послужило то, что зачастую контрактники не имеют в собственности ни земли ни имущества, а вынуждены его снимать

Право на выходное пособие и подъемное

По окончанию контракта, военнослужащий вправе его не продлевать и получить выходное пособие. Его размер зависит на прямую от количества лет, которые он прослужил. Если срок службы менее двадцати лет, то положено два должностных оклада, более 20 то до семи окладов. Более того, если служащего увольняют без видимых и обоснованных причин, он вправе рассчитывать на моральную и денежную компенсацию.

На получение подъемного пособия могут рассчитывать все военнослужащие, проходящие службу по контракту при переезде на новое место службы, назначенные на должность. Рассчитывается оно исходя из оклада по новому месту службы на день прибытия в воинскую часть. В любом случае данный тип денежного довольствия выплачивается один раз, не зависимо от того, проживает ли военнослужащий при части или в близ лежащем населенном пункте.

Дополнительные льготы для многодетных семей

Для родителей, чья семья считается многодетной, существуют дополнительные льготы, такие как:

• Удешевление платы за коммунальные услуги на 30%, такие как вода, газ, свет и канализация.
• Если в доме нет центрального отопления, то льготой можно воспользоваться с целью приобретения топлива для обогрева.
• Детям до 6 лет положены бесплатные лекарства по рецепту врача
• Проезд в общественном транспорте бесплатно
• Питание за счет государства в учебных заведениях
• Бесплатная школьная и спортивная форма
• Посещение не чаще раза в месяц музеев, выставок

Как оформить причитающиеся льготы

Для того, чтобы воспользоваться всеми положенными льготами, необходимо:

• удостоверение, подтверждающее звание либо военный билет, в котором четко видно фотографию и занимаемую должность
• для получения льгот по налогам, необходимо предоставить документы в налоговую по месту проживания

Перечень документов для предоставления

Для оформления льгот контрактникам необходимо собрать:

• Заявление соответствующего образца
• Паспорт гражданина РФ
• Идентификационный код
• Военный билет
• Документ, подтверждающий право собственности на жилье, если таковой имеется

Для освобождения от уплаты земельного и имущественного налога необходимо написать заявление, приложить военный билет, справку со сведением о звании, с должностью, фамилией, именем и отчеством.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Мой муж контрактник, нас переводят на новое место службы, на какие льготы либо пособия мы может претендовать?

При переезде вам обязаны предоставить контейнер, затем по приезду служебное жилье, но в течении трех месяцев, если у вас не многодетная семья, в противоположном случае сразу, ну и плюс все основные льготы на медицинское обеспечение, проезд и т.д.

Вопрос №2. Мы многодетная семья военнослужащего по контракту, могут ли наши дети бесплатно питаться в школе?

Да, обязательно вам положена данная льгота, а так же посещение кружков и получение формы

Вопрос №3. У знакомых, семьи военного, болен ребенок, в России помочь ему не могут, смогут ли они бесплатно лечить его за территорией России?

К сожалению нет, поскольку основным требованием использования права на бесплатное лечение является лечение в нашем государстве

Военнослужащие относятся к отдельной категории граждан, для которых государство предусматривает максимальное количество льгот и привилегий в различных областях жизнедеятельности. Налогообложение не является исключением. Те, кто служит в рядах ВС РФ, могут рассчитывать на значительные послабления при уплате налогов. При соблюдении определенных условий армейцы могут получить освобождение от имущественного или земельного сбора, уменьшить платежи по доходам физических лиц, существенно увеличить размер налоговых вычетов при покупке недвижимости, лечении и воспитании детей. Налоговые льготы для военнослужащих обширны и многообразны, но перечень для каждого конкретного военного устанавливается в индивидуальном порядке. Может учитываться вид несения службы, выслуга лет и даже звание, а также наличие воинских почестей. Если вы хотите разобраться в том, какие конкретно послабления полагаются солдатам-срочникам или тем, кто служит по собственному желанию на основании контракта, читайте эту статью.

Налоговые льготы военнослужащим по контракту

Российское законодательство предусматривает разнообразные налоговые льготы военным, находящимся на службе по контракту. Они позволяют армейцам ежегодно экономить приличные деньги. Подобные меры социальной господдержки являются прекрасным мотивирующим средством для всех желающих стать частью ВС РФ, а также существенно облегчают жизнь военнослужащих и их семей. Налоговый Кодекс РФ предполагает послабления и льготы по следующим видам налогов и сборов, применяемых в Российской Федерации:

1. Имущественный. От уплаты налога на недвижимое имущество освобождаются военнослужащие по контракту, состоящие на военной службе в текущий момент времени. Если армеец имеет в собственности квартиру, загородный дом, дачу или официально оформленный гараж, он может не платить имущественный сбор (НК РФ, ст.407). Это послабление действует в отношении только одного объекта имущества. Например, при наличии в собственности 2-х квартир и 3-х капитальных гаражей не платить налог можно только за один гараж или квартиру. При этом предпочтение отдается имуществу военнослужащего, имеющему большую стоимость и соответственно облагаемому большим налогом.
2. Земельный. Законодательство России разделяет недвижимое имущество на объекты недвижимости и земельные участки. В отношении каждой из этих категорий действуют особые правила налогообложения. На федеральном уровне рассчитывать на отмену земельного налога могут лишь юридические лица и некоторые категории граждан. Однако на муниципальном уровне каждый регион или область формирует собственные списки льготников, в их числе могут быть и военные. По этой причине уточнять перечень льгот, предоставляемых военнообязанному в конкретном населенном пункте, необходимо в местном отделении Федеральной налоговой службы.
3. Подоходный. рассчитывается так же, как и для всех остальных россиян с учетом вычетов на детей.
4. Вычет при покупке жилья. В отношении армейцев, служащих по контракту, действует стандартная схема, предполагающая уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесенных расходов, но не более 2-х млн. рублей. В случае, если жилье армейцу приобреталось за счет собственных и бюджетных средств, вычет может быть применен только в отношении расходов из собственных денег.
5. Транспортный. Послабления в части транспортного налога относятся к ведению региональных властей, и устанавливаются в каждом регионе страны на основании местных законов. В отношении военнослужащих он может быть уменьшен вплоть до полного освобождения от обязательного дорожного сбора. Важным показателем при определении размера транспортного налога является мощность автомобиля (количество лошадиных сил). В большинстве регионов послабления по этому сбору действуют в отношении легкового транспорта с мощностью менее 150 л.с.
6. Вычет на лечение. Если в течение отчетного периода армеец или члены его семьи (жена, дети) тратили серьезные суммы на приобретение лекарств, медицинских препаратов и прохождение оздоровительных процедур, он имеет возможность компенсировать часть расходов (НК РФ, ст. 210).
7. Налоговый вычет на обучение. Часть расходов на оплату услуг образовательных учреждений может быть возмещена военнослужащему при обучении его детей. Действует ограничение на размер вычета (не более 50000 рублей на одного ребенка).

Основным условием получения любой льготы по действующим налогам и сборам является личный визит армейца в местное отделение Федеральной налоговой службы. Освобождение от сборов или применение послаблений может быть использовано в отношении армейца только после получения от него письменного заявления.

Льготы военнослужащим срочной службы

Право на налоговые вычеты возникает у солдат срочной службы с момента их зачисления в ряды ВС РФ.

Несмотря на то, что налоги военнослужащих, как и других граждан РФ, являются важной статьей доходов государственного бюджета, Правительство страны старается максимально снизить налоговое бремя для тех, кто проходит срочную службу в рядах ВС РФ. Этой категории военных положены льготы касательно следующих налоговых сборов:

1. Налог на доходы физических лиц. Пока солдаты-срочники находятся на полном государственном денежном довольствии, оно не облагается сбором НДФЛ.
2. Имущественный. При наличии в собственности у солдата недвижимого имущества, на период нахождения в армии этот налог отменяется.

В отношении транспортного и земельного налога к солдатам-срочникам применяются те же правила и нормы, что и к другим категориям граждан.

Если у вас имеется собственный опыт решения вопросов о налоговых сборах и вычетах для армейцев, или можете подсказать что-то важное и интересное для налогоплательщиков, ждем ваших отзывов и комментариев.