Последовательность закрытия месяца в 1с 8.3. Как закрывать квартал начинающему бухгалтеру пошаговая инструкция. Рекомендации по исправлению ошибок, возникающих при закрытии месяца
Для того чтобы правильно сформировать отчетность 1С Бухгалтерии 8.3 , в конце каждого месяца нужно «Закрывать месяц». Сделать в 8.3 это можно, как и в других версиях, поэтому можно использовать текущую универсальную инструкцию.
Закрытие месяца в 1С 8.3 бухгалтерия пошагово
Закрытие месяца в 1С пошагово должно выполняться последовательно, с выполнением каждого этапа:
- Запускаем «Помощник» открытием раздела «Операции».
- В «помощнике» задаем определенный период, который нужно закрыть. Если переход был совершен на 1С 8.3 не из помощника либо остатки введены вручную, значит нужно выбрать месяцдля закрытия, в котором были начаты первичные бухгалтерские проводки.
Закрыть месяц можно так:
- Автоматически и полностью.
- Частично – выполнить одну регламентную манипуляцию или столько, сколько потребуется.
- После выбранного периода в 1С 8.3 нажимаем на «Выполнить закрытие месяца».
- Подожать некоторое время.Программа автоматически перепроведет документы и проверит их. Также начисление зарплаты за указанный месяц для отражения сумм и инвестирований насчетах расходов. Если нет документа в программе начисления зарплаты, то при закрытии периода программа создаст документ. Исходя от организационно-законодательной собственности ииндивидуальности налогооблагающей системы в 1С 8.3 могут различаться.
- После завершения закрытия месяца каждую совершенную регламентную операцию программы выделит зеленым цветом и месяц закроется.
Чтобы получить правильную и своевременную отчетность за месяц, надо по его окончанию провести процедуру «Закрытие месяца» в программе 1С Бухгалтерии 8.3, разработанной на платформе 1С Предприятие 8.3.
Последовательность закрытия месяца выглядит так:
- Необходимо собрать «Расходы текущего месяца» на соответствующих счетах (20/25/26/44), и «перенести» их на «Расходные субсчета» счетов 90 и 91.
- В результате «переноса» сумм с расходных счетов (20/25/26/44) конечные остатки на этих счетах будут равны нулю.
Внимание! Для организаций (производство, сельхозпроизводители) у которых продукция увеличивается и затрагивает несколько месяцев, 20 счет не закрывается полностью, т.е. сальдо не будет равно нулю. Здесь же упомянем торговые фирмы, которые на 44 счете учитывают транспортные траты по доставке себе товара.
- После перемещения сумм с расходных счетов на 90, мы будем рассчитать конечные остатки по каждому – 90 и 91, счету. То есть мы должны найти разницу между Дт и Кт у 90 и 91 счета, а получившуюся сумму перенести на 99. В итоге конечные остатки по 90 и 91 также станут равны нулю.
По итогу при закрытии у нас не должно быть остатков по нашим счетам (20/25/26/44), но и счета 90 и 91 также должны быть равны нулю.
Как правильно сделать закрытие месяца
Откроется соответствующее окно, где перечислены все операции*, которые могут выполняться в рамках нашей задачи. Первое – определяем «Организацию» и обозначаем нужный нам период закрытия.
*Закрытие важно делать постепенно, соблюдая последовательность, иначе не избежать появления ошибок.
В зависимости от политики/типа налогообложения, применяемого в фирме, будут активны не каждая из вышеупомянутых операций. При этом их набор также определяет период закрытия - месяц, квартал или год.
Этапы закрытия
1.Настройка учетной политики
Выбираем организацию, по которой будем делать закрытие, и проверяем настройки.
2.Обработка «Закрытие месяца»
Проверив настройку для «Конфетпром ООО» и выбрав закрытие месяца «Декабрь 2016», мы видим, что в табличной части отобразятся операции, которые будут проводиться в процессе обработки «Закрытия месяца».
Ее можно выполнять по каждой операции вручную, но мы всегда должны помнить, что их выполнение происходит последовательно.
Выбираем операцию, по которой хотим выполнить закрытие, жмем по ней левой кнопкой, а далее – «Выполнить».
Закрытие прошло успешно, каждая операция изменила цвет шрифта на зеленый и приобрела флажок*.
*Обратим внимание, что операции, у которых имеется символ карандаша, редактировались вручную.
Нажав по операции левой кнопке мыши, мы можем посмотреть ее проводки, отредактировать, отменить проведение и/или пропустить ее.
I этап выполнения операций
Начисление зарплаты – одна из немногих операций, которую бухгалтер формирует самостоятельно. Эта строка автоматом попадает в обработку.
– эта операция нужна для предоставления квартальной декларации по НДС. Сформируются проводки, записи в спецрегистры для формирования книг и декларации.
– создастся регламентный документ по начислению/списанию на затраты амортизационных отчислений.
II этап
Формируется Расчет долей списание косвенных расходов.
III этап
Формируется Закрытие затратных счетов (20/23/25/26/44) – правильность данных этого действия прямо влияет на себестоимость выпуска. Тут очень важно проконтролировать правильность закрытия!
IV этап
Закрытие 90 и 91 сч. сформирует и рассчитает налог на прибыль (у нас в примере это действие по реформации баланса).
Ошибка закрытия месяца
Для безошибочного закрытия, обратим особое внимание на закрытие затратных счетов (20/23/25/26). Причина возможной ошибки может скрываться во внесении неправильной информации при создании документов.
По счету 20 (Основное производство) и 23 (Вспомогательное производство) учитываются затраты:
- По зарплате работников, числящихся в производственных подразделениях;
- Амортизация оборудования и затраты на покупку, например, станков и т.п.
Главный и основной признак, который объединяет данные затраты – принадлежность к конкретной продукции, поэтому они называются «прямые». Затраты на производство продукции распределяются согласно аналитике по номенклатурным группам – это основной момент для их правильного распределения. Затраты должны иметь те же аналитические данные, что и номенклатурная группа. Вместе с этим разделение внутри нее происходит по плановой стоимости, т.е. пропорционально. Если аналитика любой затраты не будет иметь ничего общего ни с одной производимой продукцией, то эта затрата может «зависнуть» в подразделении. Именно в этом состоит главная причина ошибки при закрытии счета 20.
По счетам 25 (Общепроизводственные расходы) и 26 (Общехозяйственные расходы) осуществляется учет косвенных затрат. Так как косвенные затраты имеют отношение к нескольким видам продукции одновременно, они нуждаются в распределении. В косвенные затраты входят:
- Учет амортизации при использовании оборудования для производства разных видов продукции;
- Зарплата сотрудников, напрямую не занятых в производстве.
Случай, когда после закрытия месяца на 44 сч. (Издержки обращения) числятся остатки, может означать или то, что не было операций реализации товаров, то есть по торговым операциям не было выручки как таковой, или на нем «повисли» остатки транспортных трат.
Предлагаем рассмотреть пошаговую инструкцию по формированию отчета «Закрытие месяца» в программе . Весь процесс аналогичен версии 1С 8.2. Переходим на вкладку меню «Операции» и нажимаем «Закрытие месяца».
В открывшейся форме по умолчанию будет стоять состояние «Не выполнено». Также возможно состояние «Не задана учетная политика». Причиной этому является ненастроенная учетная политика организации. При этом состоянии отчет «Закрытие периода» в 1С сформирован не будет.
Через обработку «Помощник закрытия месяца» возможно формирование любых регламентных документов. Если в отчете не указать организацию, то будет доступен полный список регламентных обработок. Доступное количество обработок будет выводиться в зависимости от выбранного периода (месяц, квартал, год):
Важно проводить закрытие месяца последовательно, в противном случае отчеты будут выводить неверные данные.
Для настройки учетной политики организации переходим на вкладку меню «Главное», далее выбираем «Организация», заходим в справочник организации.
Открываем карточку нужной организации, переходим на вкладку «Учетная политика»:
В открывшейся форме нажимаем клавишу «Создать» и производим настройку.
Рассмотрим на примере, как происходит закрытие месяца в программе 1С 8.3 для ОСНО. Выставляем период и выбираем организацию. «Помощник закрытия месяца» выведет последовательность необходимых обработок:
Указанный месяц определяет еще и квартальное закрытие, на основании чего отраженное количество операций больше.
Порядок обработок определяется программой самостоятельно и изменению не подлежит.
Об успешно проведенном закрытии месяца свидетельствуют зеленый цвет ссылки и галочка возле каждой обработки.
Если возле выполненной операции отображен карандаш, это говорит о том, что редактирование данной операции происходило в ручном режиме. Дополнительные операции по редактированию, отмене или пропуску можно оформить, если нажать на саму ссылку обработки:
Помощник распределяет на этапы закрытие месяца. Рассмотрим, какие проводки они формируют.
К первому этапу относятся:
«Начисление заработной платы» - формируется бухгалтером вручную с помощью специального документа. 1С выводит данные документа в закрытие самостоятельно. Ниже проводки, сформированные этим типом документа:
«Формирование книги покупок и продаж» - по этой обработке происходит формирование бухгалтерских проводок, записи в регистр книг продаж и покупок, декларации:
«Амортизация основных средств» - происходит формирование регламентного документа начисления и списания амортизации:
«Признание в НУ лизинговых платежей», если были лизинговые платежи:
«Переоценка валютных средств» - выполнение операций при расчетах организации в валюте. Происходит переоценка иностранной валюты на основании действующего курса.
Ко второму этапу относится
К третьему этапу относятся два пункта с закрытием затратных счетов:
«Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» - это говорит о производственной деятельности организации.
«Закрытие счет 44 (Издержки обращения)» влияет на себестоимость производимой продукции.
К четвертому этапу относятся:
«Закрытие счетов 90 (Продажи) и 91 (Прочие доходы и расходы).
Проводки могут быть другими в зависимости от специфики учета. Если нажать клавишу «Отчет о выполненных операциях» сформируется одноименный отчет.
Теперь разберем, как закрыть месяц в 1С 8.3 для УСН на примере налогообложения «Доходы минус расходы». Устанавливаем период и жмем клавишу «Выполнить закрытие месяца»:
В данном случае программа распределит всю обработку на пять этапов:
Предварительный «Перепроведение документов за месяц» - нужен для восстановления последовательности.
«Отражение зарплаты в учете», «Амортизация и износ основных средств», «Корректировка стоимости номенклатуры».
«Расчет долей списания косвенных расходов».
«Закрытие счета 44 (Издержки обращения)».
«Закрытие счета 90, 91». А также сюда относится начисление налога на прибыль и реформация баланса в конце года.
При формировании «Закрытия месяца» могут возникнуть ошибки. В основном по затратным счетам (20, 23, 25, 26). Как правило, ошибки из-за неверно установленной аналитики в документах: не указана номенклатурная группа или подразделение учета затрат.
Сегодня мы рассмотрим, как правильно и быстро закрывать месяц в конфигурации 1С Бухгалтерия.
Насущный вопрос для большинства бухгалтеров – как закрыть период? В статье будем разбирать такой процесс, как закрытие месяца в 1С, как это сделать правильно и без досадных ошибок, а также перед вами будет наглядный пример того, что и как нужно делать в разных версиях программы «1С Бухгалтерия» – в 8.2. и 8.3.
Закрытие месяца: алгоритм процессов
Чтобы корректно закрыть период в программе, необходимо выполнить ряд действий. Начнем с того, что вы, находясь на рабочем столе конфигурации, переходите в раздел под названием «Учет, налоги, отчетность». Обведено красным на рисунке.
В подразделе «Закрытие периода» необходимо найти гиперссылку. Она называется «Закрытие месяца». Нажимайте на нее.
Перед вами откроется специальное окно. Там в выпадающем списке будет перечень месяцев в году, среди которых и нужно выбрать необходимый (за который будет производиться расчет).
Как только вы выполнили эти действия, общий предполагаемый список всех доступных действий исчезнет. Система же самостоятельно выведет перед вами список конкретных опций, которые можно применить к выбранному вами месяцу.
Еще один важный момент – закрытие месяца в 1С 8.2 разделено на несколько отдельных блоков. В четырех блоках действий, которые вам доступны, содержатся документы. Причем, все из доступных документов будет обработаны в строгом порядке. То есть каждый следующий блок действий будет стартовать только при условии, что предыдущий был выполнен по всем правилам и без ошибок.
У блоков существует своя иерархия:
- изменение и внесение корректировок в стоимость номенклатуры (например, расчет себестоимости и прочее);
- «расчет долей списания косвенных расходов», а также возможность дополнительно обрабатывать счета затрат;
- возможность закрыть счет 44 «издержки обращения» (закрывать можно по непокрытым убыткам, нераспределенной прибыли, при использовании в отчетном периоде о прибыли);
- возможность проводить расчеты налога на прибыль, а также выполнение действий для закрытия счетов финансовых результатов (это счета 91 и 90).
Для того, чтобы выполнить предварительное перепроведение документов за период в выбранный месяц, достаточно нажать всего на одну ссылку. Она находится в блоках действий чуть выше тех, что мы описали ранее. Закрытие периода в 1С на данном этапе выполнено уже наполовину.
Дожидаемся корректного перепроведения. Как только программы правильно и без ошибок выполнит все действия, можно нажимать на кнопку «выполнить закрытие месяца». После чего программа самостоятельно будет заниматься проведением всех действий, что прописаны в регламенте. Причем нужная последовательность всех работ сохраняется, для этого ничего не нужно будет делать. Программа максимально упрощает и автоматизирует все процессы, а наша инструкция по закрытию месяца в 1С еще больше в этом помогает.
Случается, что программа просит выполнить какие-то действия дополнительно. Заняться этим можно и в ручном режиме. Что для этого нужно? Выбирайте необходимый пункт, после чего нажимаете на него левой кнопкой мыши. Перед вами открывается список доступных действий. Найдите в нем позицию «выполнить операцию», далее – смело нажимайте на нее. Такое пошаговое закрытие месяца в 1С 8.3 значительно помогает избежать ошибок и нестыковок, которые потом могут обернуться проблемами.
Запомните, чтобы проверить, правильно ли выполнены все операции по закрытию месяца, нужно посмотреть на их цвет. Программа отображает цвет текста зеленым цветом? Значит, все выполнено правильно и без ошибок.
Еще один важный момент, если операции выполнены правильно, не факт, что и закрытие месяца произошло без ошибок. Поэтому очень важно перепроверять корректность закрытия счетов вручную, просматривая все лично. В таком случае, шанс совершить ошибку практически нулевой.
На этом процесс закрытия месяца в программе «1С Бухгалтерия 1С 8.3» завершен. Эта инструкция поможет вам не совершить ошибок и выполнить все операции правильно. На скриншотах, что ниже, вы можете посмотреть алгоритм выполнения такой операции, но уже в другой версии программы – 1С Бухгалтерия 8.2. Запоминайте и внедряйте.
В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.
Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».
Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.
В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.
Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:
Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.
Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.
Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.
Настройка учетной политики организации
Шаг три
На этом этапе происходит . Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.
Четвертый шаг
И, наконец, на четвертом этапе . Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:
Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.
Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».
Закрытие месяца для УСН
Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.
Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».
Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».
Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.
Нулевой этап – это « «. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.
- Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
- Во втором этапе только один пункт – « «.
- В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: .
- На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется . В конце года происходит .
