Платежное поручение должно быть. Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую

В статье будут раскрыты главные моменты, касающиеся распоряжения о платеже. Что представляет собой документ, как правильно его составить, и отразить налоги – далее.

При перечислении средств безналичным способом необходимо уметь заполнять платежное поручение. Без этого документа перечисление средств невозможно. Как же правильно его составить?

Общие моменты

Для осуществления операций безналичного расчета используется платежное поручение. По этому документу банк обязан перечислить ту сумму, которая указана в платежке.

Независимо от наличия финансов на счету плательщика, банк одобряет платежное поручение. Очередность перечислений следующая:

• сначала перечисляются финансы по поручению – для перечисления компенсаций, возмещение ущерба и прочее;
• вторыми будут перечислены выходные пособия работникам и оплата труда по соглашениям за интеллектуальную деятельность;
• перечисления во внебюджетные фонды;
• платежи в бюджет государства;
• поручения по удовлетворению других требований;
• прочие типы платежей.

Платежное поручение можно отозвать – полностью сумму, часть нельзя. Для этого нужно составить заявление и прийти с ним в банк.

Документ можно взять у представителей банка, разработать самостоятельно (по программе 1С) или воспользоваться интернет-банкингом. Деньги по документу перечисляются на счет получателя в этом же банке или другом – значения это не имеет.

Если реквизиты заполнены неверно, платежка не пройдет. Документ необходимо предъявлять в кредитное учреждение не позже 10 суток с момента его выписки.

Что это такое

Платежное поручение – один из основных расчетных документов, на основании которого происходит перевод финансов с одного счета на другой.

Используется физическими и юридическими лицами, частными предпринимателями. В банк можно предоставлять поручение в бумажном или электронном варианте.

Может быть срочным и досрочным. Первый используется в таких случаях:

• при – за , и работы;
• после отгрузки груза;
• частичный платеж во время крупных сделок.

Документ можно лично принести в банк, а можно отправить по электронке. Оба варианта равноправны.

Назначение документа

Цели платежного распоряжения могут быть разнообразными.

Документ применяется при переводе финансов:

• за проделанный труд, предоставленную помощь или доставленный груз;
• в бюджет всех уровней и в организации внебюджетного типа;
• при возврате или размещении или , отчислениях процентов;
• за предварительную поставку груза;
• оплата коммунальных услуг, за ;
• уплата налогов и прочих сборов, взносов;
• с другой целью, предусмотренной законодательством.

Образец платежки может также использоваться в целях перечисления аванса за услугу, товар или работу.

Законодательные основания

Поручение может составлять как плательщик лично, так и банк плательщика. Реквизиты платежи – обязательные сведения, которые необходимо указать. Их число и значение установлены Банком.

Для каждого реквизита предусмотрен собственный номер и строго отведенное поле. Необходимо заполнить все поля, пустые строки не допустимы.

Образец оформления платежного поручения на оплату нерезиденту в рублях:

Образец по налогам

Для каждого типа налога существует отдельное . В 2019 году произошли изменения, касающиеся платежки по уплате налогов. Особое внимание уделено коду ИНН.

Для юридических лиц он должен состоять из 10 цифр, для физических – из 12. Во время заполнения поля ИНН для получателя больше 10 цифр быть не может, поскольку он не может являться лицом физического типа.

Видео: код УИН при перечислении налогов (сборов) указывается в платежном поручении

Первые 2 цифры не могут быть 00, так как они указывают на регион. Если организация иностранная (код ИНН у них отсутствует), ей разрешено проставлять КИО.

Он присваивается во время постановки на учет в налоговую инспекцию – прописывается в свидетельстве.

Код включает в себя 5 цифр. Независимо от перевода средств – за уплату налога, пени или взноса – проставляется КБК, состоящий из 20 цифр.

Для каждого типа платежа указывается конкретный код бюджетной классификации:

Согласно Налоговому кодексу, налог удерживается у плательщика и перечисляется по месту, в котором агент по налогам состоит на учете.

Если это частный предприниматель, по месту его проживания. В платежке отображаются реквизиты той налоговой инспекции, к которой отнесена организация.

В поручении по налогу на доходы физических лиц следует отобразить следующие данные:

• наименование документа, на основании которого рассчитывается налог;
• номер платежки. Для нового налогового периода нумерацию следует начинать заново;
• отобразить форму документа. Стандартная имеет вид 0401060;
• статус налогоплательщика (в 101 поле);
• дату составления поручения;
• вид платежа – по почте, телеграфом и другие;
• сумму (сокращения недопустимы);
• данные о плательщике и получателе;
• назначение платежа;
• печать.

Для индивидуальных предпринимателей существуют свои нюансы:

• код ИНН больше на 1 цифру;
• счет плательщика начинается с цифр 40802;
• КПП у частных предпринимателей нет, поэтому ставится 0.

Особенности формирования документа

При заполнении платежного поручения необходимо обратить внимание на такие особенности:

Если платежка по исполнительному листу

Платежное поручение судебным приставам необходимо тогда, когда организация осуществляет удержание из заработной платы сотрудников и переводит эти средства по исполнительному листу судебному приставу.

От правильности заполнения платежного поручения зависит, будет ли налог перечислен в бюджет вовремя. В 2017 году платежки по налогам и страховым взносам заполняются по новым правилам. В статье мы рассмотрим, что это за новшества и приведем примеры заполнения платежных поручений.

Порядок заполнения платежных поручений в 2017 году

Бланк платежного поручения остался прежним, его форма содержится в приложении 2 к Положению Центробанка РФ от 19.06.2012 № 383-П (ОКУД 0401060). А вот в правила заполнения платежек, утвержденные приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н, поправки в 2017 г. вносились.

Напомним основные требования, как должно проводиться заполнение платежного поручения 2017 года:

• Статус плательщика (101) обозначает лицо, производящее платеж: «01» - юрлицо, «02» - налоговый агент, «09» - ИП, и т.д.
• Перечисляя налоговые платежи, в отведенных для ИНН (60) и КПП (102) получателя полях указывают реквизиты ИФНС, а в поле «Получатель» (16) - регион, и в скобках - наименование конкретной ИФНС. Особенно внимательно следует заполнять номер счета Федерального казначейства (17) и название банка получателя (13) – при ошибке в этих реквизитах налог или взнос считается неуплаченным, и платить его придется заново, к тому же ИФНС насчитает пени за просрочку платежа, если срок уплаты уже прошел.
• КБК (104) должен быть действующим на момент уплаты и соответствовать перечисляемому налогу, или взносу. Напомним, что с 01.01.2017 г. страховые взносы, за исключением взносов на «травматизм», следует перечислять в ИФНС, поэтому, изменились и КБК по ним.
• Код ОКТМО (105) указывается по месту жительства ИП, месту нахождения юрлица, либо его имущества.
• Основание (106) при уплате текущих платежей обозначается как «ТП», при заполнении платежного поручения по требованию ИФНС в 2017 г., или ФСС – «ТР», погашение задолженности – «ЗД», задолженности по акту проверки – «АП».
• Период, за который платится страхвзнос/налог (107) : при основании «ТП» и «ЗД» указывается отчетный (налоговый) период, для «ТР» указывается дата требования, а для «АП» - «0».
• Тип платежа (110) – как правило «0».

Пример заполнения полей платежного поручения в 2017 году.

Заполнение платежного поручения с 25 апреля 2017 г.

Последние изменения в Правила вступили в силу 25.04.2017 г. (приказ Минфина от 05.04.2017 № 58н). Рассмотрим, что нового несет обновленная Инструкция 107н при заполнении платежных поручений 2017 г.:

1. Разрешился вопрос со статусом налогоплательщика в поле 101 платежек на перечисление страховых взносов. Позиция ФНС с начала 2017 года менялась по этому поводу уже не раз, и вот, наконец, налоговики определились - с 25 апреля 2017 г., в поле 101 платежного поручения следует указывать:

• код 01 – когда организация перечисляет взносы за сотрудников,
• код 09 – когда ИП перечисляет взносы за сотрудников, или за себя.

При перечислении страхвзносов на «травматизм» в ФСС и прочих бюджетных платежей, не администрируемых налоговыми органами, в поле платежки 101 организации и ИП указывают код 08.

Например, для уплачивающего за себя страховые взносы ИП в 2017 г. заполнение платежного поручения будет следующим:

Для организации, перечисляющей за сотрудников страховые взносы, платежное поручение образца заполнения 2017 г. будет таким:

1. Утверждено новое заполнение платежных поручений в 2017 году для совершения платежей в бюджет за третьих лиц. Возможность погашать задолженность по налогам и госпошлине за других налогоплательщиков появилась с 30.11.2016 г., а с 01.01.2017 г. за других можно оплачивать страховые взносы, кроме «травматизма» в ФСС.

С 25.04.2017 г. при платежах за других лиц следует соблюдать следующие правила заполнения платежного поручения в 2017 году:

• В полях, отведенных для ИНН и КПП плательщика, указывается ИНН и КПП лица, за которое перечисляется налог, или страхвзнос. При уплате за физлицо, у которого ИНН отсутствует, вместо него указывается «0».
• «Плательщиком» в соответствующем поле указывается тот, кто перечисляет средства со своего расчетного счета.
• «Назначение платежа» - здесь вначале следует указать ИНН/КПП лица, которое платит, а затем, после знака «//» вписать налогоплательщика, за которого платят.
• Статус плательщика (поле 101) указывается согласно статусу того, за кого производится платеж: 01 – юрлицо, 09 – ИП, 13 – физлицо.

Пример. Уплата за другую организацию (ООО «Альфа» за ООО «Якорь») транспортного налога – платежное поручение (образец заполнения 2017):

Не забывайте, что в Москве и в Подмосковье с февраля 2017 года изменились реквизиты банковских счетов для уплаты налогов и взносов.

Как составить образец заполнения платежного поручения по налогам и взносам в 2019 году? Что означают коды в платежке и как их расшифровать? Утверждены ли изменения в платежках для организаций и ИП на 2019 год? Как исправить ошибки в документе? Ответы на эти вопросы подробно разберем в статье и дадим скачать актуальный бланк и образцы.

Как заполнять платежное поручение в 2019 году

Общие правила оформления платежек записаны в приложении 1 к Положению Банка России от 19 сентября 2012 г. № 383-П. Этот документ содержит перечень и описание рекивизитов в платежном поручении, а также типовой бланк платежки.

Чтобы заполнить типовой бланк платежного поручения при уплате налогов и взносов в бюджет, нужно использовать специальные правила, которые записаны в приложении 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Правильно составить платежное поручение по налогам и сборам поможет образец с подробной расшифровкой каждого поля, который вы найдете ниже в статье.

Что учесть налоговым агентам при заполнении платежки эксперты расскажут в курсе « » программы « ».

Образец платежки по налогам и взносам в 2019 году с кодами полей

Заполнить каждое поле в платежном поручении по налогам и страховым взносам поможет таблица с инструкцией по заполнению полей, которая представлена ниже в статье.

Расшифровка полей в платежке по налогам и взносам в 2019 году

Пример заполнения платежки по налогам и взносам в 2019 году

Сравните платежное поручение с образцам, если перечисляете налоги и взносы с зарплаты сотрудников в бюджет. Большинство значений в платежках по другим налогам заполняют аналогичным образом.

Образец платежного поручения по НДФЛ на 2019 год

Образец платежного поручения по страховым взносам на 2019 год

Как исправить ошибки в платежках

В случае, если вы допустили ошибку в платежке, то недочет необходимо исправить. Порядок исправления неточностей в платежном поручении зависит от того, какой реквизит записан неверно. Ниже вы найдете таблицу с правилами исправления платежек в разных ситуациях.

	Как исправить
Неправильный номер счета Казначейства России или реквизиты банка получателя Риск: высокий	Заплатите налог заново. Чтобы вернуть деньги, обратитесь: В банк - если он еще не исполнил платеж; В налоговую инспекцию по месту учета организации, если деньги в счет уплаты налогов ушли со счета, но на счет казначейства региона не попали. Уточнить платеж в этих случаях нельзя. Бланк заявления в ИФНС России Куда обратиться, чтобы вернуть или зачесть переплату по страховым взносам, зависит от периода переплаты. Чтобы вернуть переплату по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года, обратитесь в фонды с заявлением. В налоговую инспекцию подавайте заявления о зачете, возврате переплаты по страховым взносам только по расчетам, которые с 2017 года сдавали в налоговую инспекцию. На зачет и возврат этих взносов распространяются правила налоговой переплаты. Бланк заявления в ФСС России (по взносам на травматизм или по другим страховым взносам за периоды до 2017 года)
Неверно указали: Основание платежа; Тип и принадлежность платежа (например, КБК, ОКТМО); Налоговый период; Статус плательщика; ИНН или КПП - свой или получателя. При этом деньги поступили на нужный счет Казначейства России Риск: средний	Уточните платеж. Для этого подайте заявление с правильными реквизитами: - в налоговую инспекцию (по налогам и страховым взносам за периоды с 1 января 2017 года, которые платили в ИФНС); - в отделение ФСС России (по взносам на травматизм); - в те фонды, куда платили взносы (по страховым взносам за периоды до 2017 года, которые вы платили в эти фонды). Скачайте образцы заявлений: - в ИФНС России. Неверный КБК; - в ИФНС России. Неверный статус плательщика. Кроме того, можете заказать сверку расчетов. Вот образцы заявлений для этого: В ИФНС России; - в ФСС России (по взносам на травматизм за любые периоды и по другим взносам в ФСС России за периоды до 2017 года); - в ПФР (по взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование за периоды до 2017 года).

02.01.2019, 16:37

Как заполнить платежное поручение на перечисление заработной платы на карту? Если ли особенности формирования платежки на выплату зарплату в 2019 году? Что писать в поле «Назначение платежа»? Ответим на наиболее распространенные вопросы и приведем образец платежного поручения.

Вводная информация о перечислении зарплаты на карту

Все работодатели обязаны выплачивать своим работникам заработную плату не реже чем каждые полмесяца. Зарплату нужно платить не позднее 15-го числа после окончания периода, за который ее начислили. То есть крайний срок аванса – 30-е число текущего месяца, а для зарплаты – 15-е число следующего месяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Это в полной мере касается и заработной платы, перечисляемой на карту. Перечисляйте зарплату на счета сотрудников в банке не реже чем каждые полмесяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ).

Сотрудник должен написать заявление о перечислении ему зарплаты на карту. В заявлении указывается номер банковского счета сотрудника. Сотрудник вправе сам выбрать банк для перечисления зарплаты. Об этом он должен известить работодателя в письменной форме не позднее чем за пять рабочих дней до выплаты зарплаты. Об этом сказано в части 3 статьи 136 Трудового кодекса РФ.

Что считается «днем выплаты»

Что правильно считать днем выплаты зарплаты, при перечислении денежных средств на карту? День перечисления средств с расчетного счета организации или ИП? Или дату, когда деньги поступили на карту сотрудника? На наш взгляд, днем выплаты зарплаты по безналичному расчету следует считать именно дату поступления средств на банковскую карту сотрудника. Ведь именно после поступления денег, работник может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Имейте в виду Условиями договора с банком по обслуживанию карточного счета может быть предусмотрено, что деньги зачисляются через определенный временной промежуток (например, на следующий день после получения соответствующего платежного документа).

Что передать в банк

Чтобы в 2019 году перевести зарплату на банковские счета нескольких работников, работодатель должен передать в банк:

• реестр на перечисление денежных средств сотрудникам;
• платежный документ (платежное поручение).

Передавать в банк платежные поручения на перечисление заработной платы на карту можно как «на бумаге», так и в электронном виде.

Как заполнять платежку

Поясним, что указывать в некоторых полях платежного поручения на перечисление заработной платы на карточки нескольких сотрудников:

• в поле «Получатель» – наименование и местонахождение банка, в котором открыты счета работников (например, Сбербанка);
• в поле «Сумма» – общую сумму, которую нужно перечислить на счета работников;
• в поле «Назначение платежа» – цель платежа и сделайте ссылку на дату и номер реестра (допустим: «Перечисление заработной платы за январь 2019 года по реестру № 6 от 05 февраля 2019 г.»).

Вот образец платежного поручения на перечисления заработной платы на карту в 2019 году на основании реестра:

Если зарплата перечисляется на счет одного сотрудника, то в платежном поручении укажите:

• в поле «Получатель» – фамилию, имя, отчество сотрудника;
• в поле «Счет получателя» – номер его личного банковского счета.

Перед вами составленный на примере образец платежного поручения на перевод заработной платы на карту в 2019 года одному физическому лицу.

Организации осуществляют безналичные платежи между собой в основном с использованием такой формы расчетов, как платежное поручение. Этот документ является самым распространенным видом платежа, с помощью которого производится оплата за товары, услуги, работы, перечисления налогов и взносов государственным органам, внебюджетным фондам и другим. В статье поясним, как заполнить платежное поручение и предоставим необходимый бланк в подходящем для вас формате.

Платежное поручение это документ на оплату, представляющий собой распоряжение организации своему банку осуществить списание с расчетного счета в пользу получателя денежных средств на его счет, открытый в указанном в документе учреждении. Расчеты могут вестись как в одном банке, так и в различных.

Юридические лица, согласно законодательству, должны осуществлять платежи сверхустановленных лимитов только в безналичной форме. Банки уполномочены ЦБ РФ контролировать все виды расчетов своих клиентов с целью соблюдения данной дисциплины.

Форма платежного поручения установлена Положением Банка «О правилах осуществления перевода денежных средств» и обязательна к применению всеми фирмами и гражданами в России.

При получении от поставщика счета предприятие на его основе составляет платежное поручение и передает его в банк. Кредитное учреждение проверяет правильность оформление документа, наличие остатка денег на расчетном счете клиента. После этого оно перечисляет денежные средства получателю и передает его банку данное платежное поручение.

Плательщик получает выписку из банка, к которой должен быть приложен этот расчетный документ. В последнее время вся эта процедура стала значительно проще с введение электронного документооборота, электронно-цифровых подписей и программ Банк-клиент или Онлайн-сервисов. При этом платежные поручения можно заполнять как в специализированных программах с дальнейшей их выгрузкой, так и непосредственно в Банк-клиентах.

Образец заполнения платежного поручения

В верхней части платежного поручения работник банка делает отметки о дате поступления документа в кредитное учреждения и о дате списания денежных средств.

Все остальные поля платежного поручения заполняются ответственным лицом на предприятии.

Документ должен иметь номер и дату составления, при этом используется сквозная нумерация в течение года. Номер документа не может содержать более шести знаков.

В графе «Вид платежа» при необходимости записывается «Почтой», «Телеграфом», «Срочно». Если документ отправляется электронно, указывается код, определенный обслуживающим банком.

В верхнем правом углу необходимо выбрать статус плательщика в виде определенного набора цифр из утвержденного Минфином справочника. Необходимо обратить внимание, что с 28 марта 2016 год начинает действовать новая его редакция.

В табличной части указывается название плательщика и получателя, их ИНН, КПП в соответствии с данными свидетельства о постановке на налоговый учет, а также номера расчетных счетов в обслуживающих банках.

С 28 марта 2016 Минфин РФ для налоговых платежей установил обязательное заполнение полей ИНН в размере 10 знаков (для ИП 12 знаков), КПП - 7 знаков. Идентификационный номер не должен начинаться с “00”. Допускается не заполнять данное поле, при наличии в платежке кода УИН.

В верхней правой части таблицы записывается сумма платежа. Если она состоит из рублей и копеек, их необходимо разделить «-».

Ниже нужно заполнить данные о наименовании банков плательщика и получателя с их месторасположением, а также соответствующие БИК из справочника, периодически составляемого ЦБ РФ, и корреспондентские счета.

В графе «Вид оп.» проставляется код «01» в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в банках на территории нашей страны.

В настоящее время поля «Срок плат.» и «Наз. пл.» не заполняются до принятия соответствующих указаний ЦБ РФ.

В графе «Очер. плат.» записывается код от «1» до «5» согласно утвержденной очередности платежей. Для оплаты за товары, услуги, работы платежка должна содержать код очередности «5», для налоговых платежей – «3».

К од уин в платежном поручении отражается в поле «Код» при налоговых перечислениях в случае, если он известен налогоплательщику. Согласно новым правилам он должен иметь 20 или 25 цифр. В противном случае, а также при других платежах, здесь необходимо указывать «0».

Графа «Рез. Поле» не заполняется, если иное не предусмотрено банком.

Нижняя часть таблицы перед полем «Назначение платежа» заполняется только при осуществлении перечисления налогов, взносов и других обязательных платежей в бюджет.

В крайнем левом поле отражается код бюджетной классификации (20 символов) из справочника, утверждаемого на каждый год. При других платежах его заполнять не надо.

В следующем столбце записывается , который должен содержать 8 или 11 знаков. Его можно посмотреть в соответствующем справочнике или декларации, по данным которой осуществляется уплата налогов или взносов. Данный код определен для каждой территории муниципального образования страны.

Далее заносится шифр оснований платежа согласно перечню, утвержденному Минфином РФ. Для физических лиц в этой графе заполняются сведения, позволяющие их идентифицировать: код документа, серия и номер (например, паспорт 01,7901234567)

В следующем поле нужно записывать: для платежей в бюджет – код обозначения налогового периода (например, МС.01.2016), таможенных – идентифицирующий код таможни, для других – «0».

Затем нужно указать номер документа, являющегося основанием налоговых платежей (например, номер требования об уплате налогов), и далее его дату. Если эта информация отсутствует, то здесь также проставляются «0».

Последняя графа с 2014 года не заполняется.

В «Назначение платежа» должно указываться содержание операции со ссылкой на основания перечисления (например, счет или договор). В этой строке обязательно необходимо выделить сумму оплачиваемого НДС. В противном случае делаются надписи «НДС не облагается» либо «Без НДС».

Если платежное поручение подается в банк в бумажной форме, необходимо его завизировать подписью директора и поставить печать.

Нюансы

При заполнении наименования в «налоговых платежках» для индивидуального предпринимателя необходимо также указывать адрес его места жительства или регистрации через «//».

С 28 марта 2016 года индивидуальные предприниматели при оплате налогов и взносов, имеющих статус 09-14, должны либо обязательно указывать код УИН, либо правильно свой ИНН.

При составлении платежных поручений по налогам и взносам в поле «Банк получателя» необходимо использовать сокращенное наименование отделений ЦБ РФ.