Главная Бизнес-идеи Какие документы надо для налоговой выплаты. Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты. Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Какие документы надо для налоговой выплаты. Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты. Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Кризис мало влияет на стоимость жилья. Она почти не уменьшается. Важным вопросом становится получение компенсации за подоходный налог, который был уплачен излишне.

Такая компенсация улучшит положение в плане финансов для семьи. Но требуется заранее узнать, какие потребуются документы для налогового вычета при покупке квартиры.

Налоговый Кодекс РФ – главный документ, регулирующий всё, что связано с решением вопроса. Часть подоходного налога возвращается новосёлам, которые оформили ипотечный договор, либо приобрели жилую площадь за наличные. 13% от денег, потраченных на покупку – стандартный размер вычета, но это ещё не всё. Владельцы жилья могут вернуть часть процентов, уплаченных ранее.

Компенсацию можно использовать при наличии следующих обстоятельств:

Приобретена любая жилплощадь.
Строительство дома.
Подтверждённые затраты, связанные с ремонтом, отделкой.

Вернуть можно только ту сумму налогов, которая ранее фактически перечислена бюджету. Начиная с момента приобретения квартиры, документы практически сразу можно передавать налоговой службе. За годы, предшествующие покупке, вернуть деньги нельзя.

За один год не получится вернуть абсолютно всю сумму, если заработная плата у гражданина небольшая. Остаток компенсации переносится на следующий налоговый период, такого общее правило. От размера заработной платы зависит, на протяжении скольких лет понадобится . Лица физически имеют возможность собирать документы не за один год. Написать заявление можно сразу за три предыдущих года, если ранее право не было использовано.

Право доступно не только тем, кто сохраняет официальную работу. Налог за три года могут вернуть пенсионеры. Например, если за предыдущие периоды получен официальный доход, облагаемый ставкой в 13%.

Какие документы требуются при покупке жилья?

Отсутствие хотя бы одной необходимой позиции станет законным поводом для отказа в оформлении компенсации.

Стандартный список выглядит следующим образом:

Заявление по перечислению суммы. Физическое лицо обязано в нём указать все реквизиты, которые будут использоваться во время перевода.
Выписка из реестра по владельцам недвижимости. Оформляется у сотрудников Регистрационной палаты, сохраняет актуальность на протяжении месяца.
Документы, доказывающие, что деньги за жилплощадь были переведены.
Договор на покупку-продажу квадратных метров.
Справка по форме 2-НДФЛ о налоге, который уже был перечислен и удержан. Справки берутся у всех предпринимателей, даже если гражданин трудился по совместительству.
ИНН вместе с паспортом. Подойдут другие документы, которые его заменяют.
Декларация 3-НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ заполняется самим гражданином, либо он может обратиться к представителям специализированных компаний для решения вопроса. ФНС разработало программное обеспечение, чтобы справиться с проблемой, которое получило соответствующее название – «Декларация». Для каждого налогового периода применяют отдельную кодировку, каждый год формы заполняют повторно. На официальном сайте инспекция размещает стандартные бланки.

Что потребуется для повторного вычета?

Начиная с 2014 года, право на налоговый вычет может применяться неоднократно. То есть, можно вернуть деньги сразу за несколько покупок, в том числе – за ипотеку. Главное – чтобы общая сумма возврата не превышала нормы, установленной на законодательном уровне.

Список документов при таких обстоятельствах во многом повторяет стандартный перечень, уже приведённый ранее. Оформление занимает по времени около 3 месяцев, больше всего внимания уделяется первичной проверке информации, предоставленной плательщиком.

В повторных возвратах могут отказать, если выявлены следующие обстоятельства:

Купля-продажа оформлена между близкими родственниками.
Жильё покупается за счёт средств работодателей, для подчинённых.
Оформляется военная ипотека, за счёт государственной субсидии.

Декларация НДФЛ может подаваться в любое время после того, как квартира стала собственностью. Главное – сделать это после того, как закончился очередной налоговый период, за который обычно берут 12 месяцев.

У кого есть право получения компенсаций?

К претендентам предъявляются следующие требования:

Официальное гражданство РФ.
Официальное трудоустройство, либо подтверждение регулярной уплаты НДФЛ в качестве самозанятого гражданина.
Из заработной платы производятся регулярные отчисления.

Для объекта недвижимости также разработаны отдельные законодательные нормы:

Расположение на территории Российской Федерации.
Использование будущей недвижимости для постоянного проживания. Под налоговые вычеты не попадает ничто из коммерческих объектов или конструкций другого назначения.

Следующие ситуации могут стать правовыми основаниями для получения вычета:

На жильё оформляются имущественные права, при обращении ко вторичному, либо первичному рынку. Это касается квартир, домов, даже отдельных комнат. То же правило распространяется на земельные объекты с жильём, территории, предназначенные для индивидуального строительства.
Завершение проекта по индивидуальным строительным работам. С 2018 года вычет получают те, кто участвовал в долевом строительстве.
Проведение внутри недвижимости ремонтно-отделочных работ.

Какие ограничения связаны с вычетами?

На компенсацию не могут претендовать те, у кого присутствует хотя бы одно из условий:

Граждане, которые купили квартиру до 2014 года. Или лица, уже воспользовавшиеся своими законными правами. Сумма полученных выплат не будет иметь значения.
Граждане, которые после января 2014 года исчерпали весь лимит, равный 260 тысячам рублей. Это максимальная сумма компенсации для объектов любых категорий.
Близкие родственники, если они совершают сделку друг с другом.
Покупатели недвижимости, использующие финансы работодатели. Налоговики откажут выплачивать деньги, даже если руководитель внёс небольшую часть со своей стороны.
Те, кто воспользовался государственными субсидиями при покупке объекта.

Особенности в случае с ипотечным договором

Помимо стандартного перечня бумаг, описанного выше, налоговая служба потребует предъявить дополнительные документы:

Оригинал соглашения по кредиту между заёмщиком и банком. Оформляется обычно в виде копии, требующей нотариального заверения.
Кредитный график вместе с доказательством того, что платежи были произведены.
Банковская справка о том, какими были основные платежи и размер процентов.

Не стоит путаться между понятиями и возмещения процентов по целевому кредиту. Это абсолютно разные явления.

Варианты передачи документов для имущественного вычета

Всего существует два способа, доступных большинству клиентов:

Личная передача всех бумаг, во время визита в один из офисов ФНС.
Напрямую, с участием руководителя.

С заявлением можно обратиться только 1 раз, когда заканчивается текущий налоговый период, стандартно равный 1 году. Документы подаются следующими способами:

С помощью коммуникационных каналов связи. Для этого потребуется приобрести электронно-цифровую подпись, зарегистрироваться на сайте налог.ру.
По почте. Все документы с описью вкладываются в письмо. День отправки считается датой, когда декларация была принята.
Через представителя, но тогда обязательно оформляется нотариальная доверенность.
Лично, во время посещения учреждения с паспортом, всеми документами.

По отношению к принятым бумагам налоговая инспекция проводит тщательную камеральную проверку. После этого принимают положительное, либо отрицательное решение относительно возврата. Контрольные мероприятия могут проходить три месяца и больше.

Вычет для супругов, пенсионеров: особенности

Если брак официально оформлен – то право на получение денег по вычету есть только у одного из супругов. Ведь ситуация касается совместного приобретения недвижимости. Тот, кто получает компенсацию, должен иметь официальную работу. Для второго супруга требование необязательно.

До 2012 года пенсионер не мог претендовать на возврат части денег, если он получает только пособие по старости. За это время отсутствовал доход, к которому применяют стандартную 13%-ю ставку. После 2012 года был принят особенный порядок, согласно которому компенсация за предыдущие годы переносится на следующий. Потому и пенсионеры теперь могут рассчитывать на компенсацию, если всё правильно оформить.

Если налоги платились хотя бы какой-то промежуток времени с 2014 до 2017 года – часть сумм допускает возврат.

С этим процессом связаны нюансы, требующие внимательного изучения:

При условии, что налоги платились в 2014-2018 годах, за купленную в 2018 году квартиру можно будет обратиться в 2019 году.
Перечисления проходят за последние 4 года.

Особенности заполнения деклараций

Двадцать три печатных страницы – стандартное число компонентов, которые входят в документ при любых обстоятельствах. Если заполняется меньшее количество листов, то они и передаются представителям налоговой службы.

При заполнении применяются синие, либо чёрные чернила. Повторное заполнение необходимо при наличии следующих проблем:

Применение других цветов.
Опечатки.
Помарки.
Исправления и зачёркивания.

У физических лиц следующие страницы будут главными, несмотря на наличие других частей:

О сроках и главных ошибках

Налоговая служба обязана выплатить гражданину компенсацию, если прошло законное время для всех проверок, но деньги так и не получены. И отсутствует ответ с какой-либо мотивацией. За каждый день такой просрочки платится сумма, равная ставке рефинансирования.

Срок проверки документов увеличивается, если неправильно указаны какие-либо данные, связанные с перечислением денег.

Как получают возврат?

Существует два варианта получения денег:

Через ИФНС.
У работодателя.

Объём выплаты достаточно велик, чтобы на протяжении года его можно было компенсировать полностью. Нужно ежегодно обращаться к сотрудникам ИФНС, чтобы узнать, какая часть долга ещё осталась невыплаченной. Повторно предоставлять документы вместе с заявлением не нужно. Нужно только подтверждать, что проценты платятся. Это особенно актуально для ситуаций, когда процедура ещё не закончена к моменту получения возврата.

Возвращение денег по месту работы

Сначала берётся первое уведомление, полученное в ИФНС. Вычет предоставляют на основе этого документа, в бухгалтерии. Скидки даются, начиная с месяца получения уведомления сотрудниками соответствующего отдела. Если на протяжении первого года налог получен не полностью – то во втором надо повторно обратиться к налоговой службе, с заявлением и справкой 2-НДФЛ. Получается такой же документ, только уже на остаток суммы.

Уведомлений может быть получено несколько, если и мест работы тоже несколько. В заявлении о выплате компенсации гражданин заранее указывает сведения о своих работодателях, текущих и прежних.

Особенности возврата через ИФНС

Если часть средств возвращена за предыдущий год, то в дальнейшем гражданин тоже может получать деньги. Достаточно обратиться повторно, предъявив заявление вместе со справками 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Возврат будет в полном размере по текущему налоговому и отчётному периоду. Обычно проходит 4 месяца, прежде чем деньги начнут возвращать.

Из этого времени минимум три месяца выделяется для проведения камеральных проверок. 1 месяц даётся на то, чтобы фактически перечислить денежные средства.

Особенности при продаже имущества

Продавцы тоже имеют законное право на получение подобных компенсаций. Возможны два варианта налогообложения при продаже.

Если недвижимость находилась в собственности три года и более – налоги не платятся.
В противном случае сбор присутствует, и у гражданина появляется обязанность рассчитать его самостоятельно.

Значит, налоговый вычет полагается только в первой из двух ситуаций.

Неважно, каким именно способом получена недвижимость – приватизация, наследство, передача по договору пожизненного владения с иждивением. Правила везде остаются одинаковыми.

Личный Кабинет налогоплательщика позволяет ускорить все процессы, связанные с выплатами. Этот инструмент облегчает самостоятельное решение проблемы. Становится проще реализовать права, которыми наделяют каждого гражданина. На практике быстрее обрабатываются и любые документы, если они поданы в электронном виде. Достаточно один раз обратиться в налоговую службу, чтобы получить все причитающиеся пароли и логины для входа. Остаётся только загружать документы. Перечисления тоже придётся ждать не так долго, как обычно.

Главное – дополнительно проверять правильность заполнения документов. И передавать декларации в январе, после этого промежутка времени.

О налоговых вычетах при покупке квартиры в следующем видео:

Окт 24, 2018 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Разделы:

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Есть четыре основные группы таких затрат.

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится ( ,).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().

К вычету также можно принять расходы на:

разработку проектной и сметной документации;
приобретение строительных и отделочных материалов;
работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().

На проценты по ипотеке

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. ().

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако, получить налоговый вычет они не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года ().

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено ().

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет ().

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы "сгорел" ( , ).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. ( , ).

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный ().

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.

В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().

Когда квартира куплена, у собственника возникает вопрос: может ли государство вернуть часть уплаченной за недвижимость суммы, и какие органы могут компенсировать такие затраты. Следует учитывать, что таким возмещением занимается ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) и работодатель, а поэтому важно знать, какие официальные бумаги должны быть на руках для оформления фискального возврата (на получение имущественного вычета) при покупке квартиры.

Что такое имущественный налоговый вычет

Для получения имущественного вычета следует учесть, что он представляет собой истребование у государства части подоходного налога новоявленному собственнику. Осуществить право на получение такой государственной компенсации понесенных затрат позволяет действующий Налоговый кодекс в подп.3 п.1 статьи 220 .

Важные изменения в законодательстве переориентировали направленность объекта вычета. Ранее его размер определялся по стоимости жилья и учитывался только в пределах одной квартиры. После внесенных изменений главный ориентир обратился на собственника. Владелец имеет право подать заявление на получение возврата уплаченной суммы НДФЛ при условии покупки нового объекта недвижимости. Это правило действует, когда сумма для возврата от первоначальной покупки менее 2 000 000 рублей.

ВНИМАНИЕ! Главное условие обращения за этой государственной услугой – наличие стабильного и подтвержденного работодателем заработка.

Документы на налоговый вычет на покупку квартиры

Сбор документов на получение налогового вычета при покупке квартиры считается первоочередной проблемой. При сдаче неполного комплекта документов или неправильно заполненных деклараций через три месяца может быть осуществлен возврат заявления и всех приложений для устранения недостатков. Это затянет вопрос предоставления компенсации из-за повторной процедуры камеральной проверки, которая ни при каких обстоятельствах не может быть сокращена по времени.

Перечень документов, которые нужны для совершения возврата, излишне уплаченных денег в казну можно найти на сайте любой инспекции. Однако следует уяснить, что подтверждаются только 2 условия, и предоставляются следующие неоспоримые факты:

доход;
стоимость собственного жилья.

Оформление на налоговый вычет при покупке квартиры документов следует произвести так, чтоб сотрудники камеральной службы были уверены, что нет их подлога. Можно воспользоваться услугами риелтора или собственноручно заверить каждый прикладываемый лист.

ВНИМАНИЕ! Не забывать при подтверждении подлинности проставлять дату заверения.

Следует иметь в виду, что документы на налоговый вычет за покупку залоговой квартиры несколько отличаются, так как жилое помещение может поступить в распоряжение финансового учреждения, если владелец не исполнит взятые обязательства. Налоговый вычет при покупке квартиры по документам в кредит дополняется договорами залога и ипотеке.

Когда можно подать документы

Право требований возврата налога с зарплаты за счет покупки квартиры возникает в следующем календарном году после окончания всех манипуляций с жильем.

Если дата внесения в казну обычных налогов (на имущество, автомобиль, землю) зафиксирована, то момент, указывающий на имущественный вычет при покупке квартиры, является открытым. То есть владелец может подавать документы на налоговый вычет сразу после окончания новогодних праздников.

ВАЖНО! Срок подачи декларации на получении вычета привязывается к дате выдачи по месту трудоустройства 2-НДФЛ. В справке о доходах отражаются все необходимые сведения за весь предшествующий период.

После того как работодатель произведет все отчетные действия в налоговой, ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) и отделом соцзащиты, справка о доходах может быть получена сотрудником. При этом следует учитывать, что у инспекции должно оставаться достаточное количество времени:

для проверки (3 месяца);
чтобы подтвердить право получения вычета (соблюдение правила подачи справки о доходах в пределах трех лет);
с целью перечисления средств на расчетный счет налогоплательщика (1 месяц).

Из вышесказанного следует, что, крайний срок передачи документации об излишне уплаченном налоге на доходы наступает 1 августа следующего за покупкой года.

Необходимый перечень документов

Справочные сведения о доходах – первое, с чего начинается список документов для оформления вычета. Благодаря этой бумаге удается определить размер денежных средств, подлежащих возврату.

В перечень документов для получения налогового вычета, которые надо предоставить, включены:

Бумага, подтверждающая отношение к объекту недвижимости (ранее выдавались Свидетельства о государственной регистрации, но позже они были заменены выписками, такими же, как и у юридических лиц, только с указанием права собственности, обременений и собственника).
Платежки, фиксирующие исполнение покупателем своих обязательств. Если передавался задаток, то следует приложить копию расписки.
Свидетельство о заключении брака. Этот документ для налогового вычета за покупку квартиры актуален, если на жилье, купленное изначально на супругов, один представитель семьи делегирует свое право получения фискального возврата. В рамках этого условия необходимо также оформить заявление на передачу права второму трудоспособному члену семьи. Этот пункт актуален, если супруг на которого оформлена недвижимость не работает на момент подачи документов и не получает стабильного заработка.
Заявление на возврат НДФЛ представляет собой основополагающий документ для налогового вычета при покупке квартиры.

Заявление

Обращение, равно как и документы для возврата налога собственнику можно оформить как в момент декларирования права, так и после одобрения ИФНС суммы по документам для получения налогового вычета при покупке квартиры. Следует изготовить две идентичные копии заявки, на втором экземпляре которой инспектор обязан проставить печать с датой принятия и фамилии сотрудника, забравшего документ в производство.

В обращении следует указать период, за который требуется вернуть деньги, подтвержденную камеральной проверкой сумму и реквизиты счета налогоплательщика с указанием наименования банка.

Декларация

Для оформления декларации обычно привлекают специалистов. Но у гражданина есть право самостоятельно при изучении соответствующих инструкций, содержащихся в письмах ИФНС заполнить бланк, опираясь на список документов для получения вычета. Не запрещено ориентироваться на образцы (для получения имущественного вычета), которые размещены в интернете или использовать сервис, находящийся в личном кабинете налогоплательщика.

Каким образом можно оформить

Сегодня можно воспользоваться несколькими способами по всем объектам налогообложения, в том числе при оформлении имущественного вычета:

лично;
по нотариально оформленной доверенности;
посредством персонального кабинета налогоплательщика.

В первом случае получить налоговый вычет через посещение инспекции можно заменить на отправку заказного письма с заказным уведомлением и оформить опись ценного письма.

Во втором случае к налоговикам для реализации права на возврат пойдет доверенное лицо и зарегистрирует подачу заявления.

В третьем случае следует получить логин (ИНН) и пароль (случайно сгенерированный ключ) либо зайти в закрытый сервис сайта ИФНС через подтвержденную учетную запись портала Госуслуги .

СОВЕТ! Декларацию на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры можно отправить через электронный сервис налоговиков. Там же будет удобно отслеживать ход движения заявки.

Соблюдение формы вычета за квартиру и полноты комплекта документов позволяет гражданам компенсировать некоторые затраты, связанные с финансовыми потерями, когда расширяются квадратные метры или появляется собственное жилье. Если будут соблюдены требования к документам как по содержанию для , так и по составу, то вся процедура не займет много времени и сил. Если документы для вычета имеют какие-то особенности, связанные с объектом права владения, то список документов для получения будет расширен или сужен.

Приветствуем! С помощью налогового вычета каждый гражданин России может частично компенсировать затраты на приобретение собственного жилья. Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто может рассчитывать на его получение, и какие документы для налогового вычета по ипотеке понадобятся – читайте далее.

Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства.

В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

основной;
вычет по процентам.

Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

Основной вычет имеет следующие особенности:

получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);

Налоговый вычет по ипотечным процентам начинает оформляться после того, как будет получен основной – в тот год, когда были перечислены последние средства по основному вычету.

Кому положены вычеты

Законодательно установленное право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту имеют исключительно российские граждане с официальным трудоустройством, за которых их работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет налог на доходы в размере 13%.

Получить материальное возмещение посредством вычета можно в следующих случаях:

При покупке жилой недвижимости (дома, квартиры) по договору купли-продажи.
В случае постройки частного дома.
При проведении налогоплательщиком любых строительных и ремонтных работ в обозначенной недвижимости (здесь потребуется подтверждение всех расходов с помощью чеков и иных квитанций).
За уплату начисленные процентов по ипотечному займу.

Вернуть НДФЛ за приобретенное жилье и за проценты не получится, если:

если квартира была куплена до 01.01.2014 г. и право на вычет уже было использовано;
если недвижимость приобреталась у зависимой с покупателем стороны (близких родственников);
если трудоустройство не оформлено официально (то есть человек получает серую или черную зарплату и, соответственно, не платит подоходный налог);
если в процедуре приобретения жилья принимал участие непосредственный работодатель налогоплательщика (например, внес какую-то долю от цены объекта недвижимости);
если жилая недвижимость была куплена помимо кредитных средств с помощью инструментов и мер господдержки (субсидий, а также средств материнского капитала);
если жилье приобреталось после 01.01.2014 г., но был исчерпан лимит по вычету.

Нерезиденты, проживающие и трудоустроенные в РФ, даже в случае покупки квартиры или дома здесь никаких прав на получение налоговых вычетов по имуществу не имеют.

Документы на вычет по квартире

Право на получение вычета подтверждается документально. Перечень документов на возврат НДФЛ включает в себя:

ДКП на квартиру или ДДУ (копия).
Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
Российский паспорт (+копии всех страниц).
Заявление на возврат подоходного налога.
Справка о начисленной заработной плате формы 2-НДФЛ (если подается заявление на возврат НДФЛ за 2016 год, то именно за этот период и требуется справка о доходах).
Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (в случае покупки жилья на вторичном рынке).
Копии платежных документов (квитанции, приходно-кассовые ордера, выписки из банка с подтверждением факта перечисления денег со счета покупателя на счет продавца и т.д.).
Свидетельство ИНН (не обязательно).
Кредитный/ипотечный договор, в котором прописаны вся информация о параметрах займа.

Помимо приведенных выше документов налоговый орган может затребовать иные дополнительные документы на свое усмотрение (например, заявление о распределении налогового вычета между супругами, состоящими в официальном браке).

Документы на вычет по процентам

Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

Как заполнить 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

Обязательным этапом в процедуры возврата подоходного налога является заполнение декларации 3-НДФЛ. Данный документ составлен таким образом, что даже у человека с экономическим образованием могут возникнуть вопросы и сложности в процессе внесения сведений. Помимо самостоятельного заполнения декларации налогоплательщик имеет право использовать для этих целей все доступные инструменты. Благо, что сегодня существует множество вспомогательных программ, сервисов, фирм и частных, готовых за определенную плату взять эту обязанность на себя.

Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

Заполнение титульного листа.

Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

Заполнение Раздела 1.

В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

Расчеты в Разделе 2.

Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

Заполнение Листов.

Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).

Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации.

Отчетную декларацию можно подавать в бумажной или электронной форме по выбору гражданина.

Порядок подачи документов

Сделать возврат подоходного налога можно двумя основными способами:

путем обращения в налоговый орган с выделение итоговой суммы за год, по которому возвращается налог;
с помощью работодателя, которому предъявляет уведомление из ИФНС о праве на получение налогового вычета, путем освобождения от ежемесячной уплаты НДФЛ.

Первый способ является наиболее оптимальным, так как деньги будут перечислены человеку одной целой суммой, которую можно потратить на свое усмотрение. В соответствии с таким вариантом налогоплательщик заранее собирает весь список документов и справок, заполняет декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и обращается в налоговую службу. В случае положительной проверки заявитель получит причитающуюся сумму на свой банковский счет (по указанным реквизитам).

Второй способ предполагает обязательное обращение в налоговую за получение подтверждающего права на вычет. Для этого потребуется заполнить заявление соответствующего типа и приложить весь пакет документов. В течение 30-ти дневного срок налоговая служба выдаст гражданину уведомление о праве получения налогового вычета, который затем необходимо передать работодателю налогоплательщика. После этого бухгалтерией организации, в которой работает владелец вычета, будет начислять заработную плату без взимания подоходного налога.

Конкретный способ подачи документов на вычет во многом зависит от имеющегося в запасе налогоплательщика свободного времени и характера отношений с работодателем.

Каждый российский гражданин, официально работающий в РФ и купивший жилую недвижимость с помощью ипотечных средств, имеет законное право на получение налогового вычета по ипотеке. При этом вернуть можно часть суммы, потраченной на приобретение жилья, а также издержки по выплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации составляет 260 тысяч рублей в первом случае и 390 тысяч рублей по процентам. Получение такой помощи может стать серьезным подспорьем при планировании семейного бюджета, особенно в ситуации с действующим ипотечным займом и существенным кредитным бременем.

Подробнее о том, как сделать вы можете узнать из следующего поста. Пост содержит пример расчета и принципы, по которым происходит налогообложение.

Если вам требуется помощь с заполнением или есть сложные вопросы. Которые требуют индивидуального рассмотрения, то можете задать их нашему юристу по ипотеке в специальной форме.

Сегодня вы узнали, какие документы на возврат налога за ипотеку нужно предоставить в ИФНС. Ждем ваши вопросы в комментариях и будем признательны за оценку статьи.

При приобретении квартиры можно получить налоговый вычет (как и при обучении, хотя тут процедура немного отличается — подробнее о ней можно узнать ). Для этого нужно подать декларации 3-НДФЛ и другие документы в ИФНС по месту прописки. Налоговый кодекс предусматривает особенности получения вычета не только при покупке, но и после . Именно эти особенности мы и разберем далее.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры документы

Налоговый вычет при приобретении квартиры предоставляется в случае:
— На новостройку или покупку квартиры или доли в ней на территории страны.
— На оплату процентов по целевому займу, полученному от кредитующих органов на приобретение квартиры.

Вычеты предоставляются в размере 13% от двух миллионов рублей и 13% от трёх миллионов рублей на оплату процентов по кредиту.

Перечень документов для оформления налогового вычета за покупку квартиры

Если гражданин не использовал всю сумму компенсации, то её можно дополучить в следующих налоговых периодах при покупке другого имущества.

Если квартира куплена супругами, то она будет считаться их совместным имуществом. С 2014 года вычет между супругами делится и на него претендовать может каждый.
Получить налоговый вычет в 2018 году нельзя, если:
— Сделку купли-продажи проводили взаимозависимые лица. К таковым относятся: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.
— Если покупка оплачивалась материнским капиталом, из средств работодателя или бюджета.

Когда можно подать

Сроки сдачи законодательством не оговариваются. Обратиться за предоставлением налога можно только в периоде, следующем году после покупки. К примеру, вы купили квартиру в мае 2015 года. Получить вычет в данном случае можно не раньше мая следующего года. При этом возврат оформляется за весь год, то есть я января месяца по декабрь.

Рассмотрим ещё на одном примере. Приобретение квартиры по договору долевого участия было совершено в 2014 году. Акт приема-передачи подписали в 2016 году. Свидетельство было получено только в 2017 году. В таком случае обратиться за компенсацией можно уже в январе 2018 года, потому что акт был подписан два года назад и право уже возникло.

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры 2018 документы представить необходимо следующие:
— декларацию 3-НДФЛ;
— паспорт;
— справку 2-НДФЛ;
— заявление на имущественный вычет.

Дополнительные справки требуются при покупке или получении:
— Недвижимости по договору купли-продажи;
— Жилья по договору долевого участия или уступки;
— Земельного участка;
— Строительстве своего дома;
— Ипотеке в новостройке.

Если супруги приобретают общую собственность, то нужно написать заявление о распределении вычета и свидетельство о браке.
При получении вычета на несовершеннолетнего нужно предоставить свидетельство о его рождении и свидетельство о праве на собственность.
Если оформление необходимо пенсионерам, то им следует дополнительно предъявить пенсионное удостоверение.

Как получить: сроки

Получить налоговый вычет можно и через работодателя. Сделать это можно двумя методами:

— В налоговой инспекции . Нужно в начале года следующим за годом покупки взять справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основано полученных документов на квартиру. Далее все документы отнесите в налоговую инспекцию. После проверки вам будет предоставлен вычет, но только в пределах удержанного подоходного налога из вашей зарплаты. Подтверждающие документы нужно также сдать в следующем году, чтобы прошла повторная регистрация, и вы могли получить остаток вычета. Оформление возможно только работающим человеком даже на ребенка.

— У работодателя . Чтобы получить компенсацию на работе, нужно сначала получить в налоговой инспекции справку о том, что вам положен имущественный вычет. Благодаря этому подоходный налог не будет взиматься с месяца, когда было получено подтверждение до конца года. Получается, что выплаты вам будут осуществляться ежемесячно. Для дальнейшего предоставления повторно остатка, нужно на следующий год получить снова справку для подтверждения. Подача всех документов осуществляется самим работодателем без срока давности.

Если ты в долевом участии, как оформить

Получение вычета при покупке жилья путём заключения договора долевого участия возможная и даже нужная процедура.

Важным условием является наличие акта приема-передачи квартиры или свидетельства о праве на собственность, которые можно получить, когда дом будет сдан в эксплуатацию.
Согласно законодательству плательщик может получить компенсацию только с суммы фактических расходов на покупку квартиры. При этом в них могут быть включены:

— расходы на приобретение жилья в строящемся доме;
— расходы на покупку отделочного материала;
— расходы на отделку и разработку сметы, если квартира куплена без отделки.

Правильно распределите ваши расходы, а также соберите единый набор документов.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году в ипотеку

Чтобы получить налоговый вычет по ипотечному жилью нужно собрать и предоставить комплект документов:
— декларация 3-НДФЛ;
— справка 2-НДФЛ;
— чеки и квитанции, а также платежные документы;
— договор покупки жилья;
— свидетельство о праве собственности;
— акт приема-передачи;
— кредитный договор;
— справка о том, какие проценты были выплачены за год.

Сдавать нужно не оригиналы документов, а их копии. Законодательство разрешает отправлять пакет документов по почте (не забывайте прикладывать опись) или онлайн (инструкция представлена на официальном портале). Многим это очень удобно. В случае, если список будет недостаточным или с ошибками, то об это можно узнать через длительное время, так как процесс может затянуться. Хотя порядок получения вычета будет тот же самый.

Возврат в ипотеку

Если купленная в ипотеку квартира оформляется на всех членов семьи, то есть каждый имеет свою долю, то подавать документы имеет право любой работающий и платящий НДФЛ совершеннолетний гражданин. Стоит сказать, что если квартира зарегистрирована на несовершеннолетнего ребёнка, то родители все равно могут получить компенсацию.

Чтобы была получена компенсация, нужны те же документы, что и при покупке обычного жилья.
Помимо этого нужно ещё подтвердить, что у вас действительно есть ипотечный кредит, а также предъявите справку из банка с расчетом оплаченных процентов. Доказать ещё придётся и то, что квартира у вас в собственности. А при оформлении квартиры на ребёнка предоставляемые документы для возмещения должны содержать и такие, которые будут подтверждать степень родства.

Сколько придется ждать

Занимается сбором документации налоговая инспекция по месту прописки. Для этого соберите всю документацию и сдайте её на проверку. Обратиться можно в течение трёх лет. За более ранний срок можно вернуть средства только через суд. Образцы, как осуществляется заполнение деклараций и заявления можно найти непосредственно в инспекции, также как и бланки. Более того, их можно скачать с официального сайта налоговой. Обратите ваше внимание, что при оформлении возврата налога, документы подаются за весь год. А если вам нужно отчитаться ещё и за продажу, то документы подаются до 30 числа апреля.

Похожее

Как написать заявление на отгул в счет отпуска на 1 день? Люди любят планировать свой день. Но в самый не подходящий момент наступают непредвиденные обстоятельства. На этот случай в ТК РФ, предусмотрено такое...

Как подать заявку на оформление кредитной карты онлайн по паспорту Интернет-технологии постепенно вошли в нашу жизнь и сделали ее действительно легче. Примером этого может послужить процедура оформления кредитной карт...

Для оформления наследства какие нужны документы для нотариуса? Страна контролирует наследство довольно четко. Не предполагает трудности утверждение акта, в случае, если обращение подано в соответствующее учрежден...

Документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году Кто имеет право на налоговый вычет (НВ) и что это такое, сколько может составлять, какова процедура и как рассчитать, что нужно знать (изменения, осно...