Рассмотрим формы и специфику осуществления безналичных расчётов, ответив на следующие вопросы:
Каковы формы безналичных расчетов?
Какова специфика осуществления расчетов платежными поручениями?
Какова специфика осуществления расчетов по инкассо?
Какова специфика осуществления расчетов аккредитивами?
Какова специфика осуществления расчетов чеками?
Какова специфика осуществления расчетов банковскими картами?

Каковы формы безналичных расчетов?

В Российской Федерации безналичные расчеты (см. гл. 6 ГК РФ) могут осуществляться с использованием:
а) платежных поручений;
б) аккредитивов;
в) инкассовых поручений;
г) расчетных чеков;
д) расчетных банковских карт;
е) платежных требований;
ж) сберегательных книжек на предъявителя;
з) иных форм, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
а) наименование расчетного документа и код формы;
б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке;
д) наименование и местонахождение банков плательщика и получателя, банковские идентификационные коды, номера корреспондентских счетов банков;
е) наименование получателя средств, номер его счета в банке, идентификационный номер налогоплательщика;
ж) назначение платежа;
з) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; и) очередность платежа;
к) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
л) подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Какова специфика осуществления расчетов платежными поручениями?

В соответствии со ст. 516 ГК РФ, «если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями». Платежное поручение — это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом учреждении банка.
Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма расчетов. Она имеет ряд достоинств, состоящих:
а) в простоте документооборота;
б) высокой скорости перечисления денежных средств;
в) возможности использовать данную форму при неторговых платежах.
Участниками расчетов платежными поручениями выступают: продавец, покупатель, банк продавца и банк покупателя.

Какова специфика осуществления расчетов по инкассо?

Инкассо — банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке. Расчеты по инкассо осуществляются с помощью инкассовых поручений для бесспорного списания средств со счета плательщика (должника) и платежных требований — для безакцептного списания средств (рис. 12.5).
Расчеты инкассовыми поручениями применяются:
1) при бесспорном порядке взыскания денежных средств, установленном законодательством;
2) взыскании по исполнительным документам;

Рис. 12.3. Форма платежного поручения


Рис. 4. Схема платежа с использованием платежного поручения
3) взыскании средств, предусмотренном сторонами по основному договору.
Широко используются при международных расчетах. Участниками расчетов по инкассо выступают, например, в случае экспортно-импортной операции: импортер (плательщик), экспортер (доверитель), перевозчик, инкассирующий банк, банк-ремитент. Схема платежа по инкассо с предварительным акцептом представлена на рис. 12.6.

Какова специфика осуществления расчетов аккредитивами?

Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению его клиента (плательщика по контракту), произвести платежи в пользу поставщика (получателя средств) по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
В чем преимущества данной формы расчетов? Аккредитивная форма расчетов гарантирует выполнение условий контракта обеих сторон и нивелирует как риск неплатежа, так и риск непоставки товара.
В отечественной и международной практике используется большое количество разновидностей аккредитивов. Например, они могут быть:

Рис. 12.5. Форма инкассового поручения


Рис. 6. Схема платежей по инкассо с предварительным акцептом
. покрытыми (банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка);
. непокрытыми, гарантированными (банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать средства с корреспондентского счета).
Рис. 12.8 отражает схему расчетов с использованием покрытого аккредитива. Участниками такой схемы являются: продавец; покупатель; банк продавца (исполняющий банк); банк покупателя (банк-эмитент аккредитива).
Рис. 12.9 отражает схему расчетов с использованием непокрытого (гарантированного) аккредитива.

Какова специфика осуществления расчетов чеками?

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Рис. 12.7. Форма аккредитива


Рис. 12.8. Схема расчетов с использованием покрытого аккредитива


Рис. 12.9. Схема расчетов с использованием непокрытого (гарантированного) аккредитива
В Российской Федерации расчеты чеками между физическими лицами не осуществляются.
Различают два вида чеков: а) денежные; б) расчетные. По денежным чекам организации получают в банке наличные деньги. По расчетным чекам осуществляют безналичные расчеты. Участниками расчета чеками выступают:
. чекодатель — лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате;
. чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек;
. плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Акцепт чека — это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму.


Рис. 12.10. Форма расчетного чека


Рис. Схема расчетов чеками

Какова специфика осуществления расчетов банковскими картами?

Банковская пластиковая карта — это именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету, а также на снятие наличных денег со счета.
В безналичных расчетах с использованием банковских карт участвуют:
а) покупатели — держатели банковских карточек;
б) продавцы (предприятия торговли или сферы услуг);
в) банки-эмитенты (банки покупателей);
г) банки-эквайеры (банки торговых точек).
Предварительно в целях осуществления платежей с использованием банковской карточки:
1) покупатель открывает специальный счет в банке-эмитенте и вносит на него определенную сумму денег;
2) банк эмитирует именную пластиковую карточку;
3) торговая точка открывает счет в банке-эквайере и оборудует специальный электронный терминал.
Эквайер — это кредитная организация, осуществляющая операции по взаимодействию с точками обслуживания банковских карт, которая с этой целью оборудует терминалы в торгово-сервисной сети и банкоматы.


Рис. Схема безналичных расчетов с использованием банковской карты
Обычно при загрузке карты в карт-ридер банкомата держателю карты предлагается ввести секретный П И Н-код для идентификации картодержателя. Далее предлагается выбор доступных операций. После этого банкомат передает данные в процессинговый центр банка-эквайера, т.е. банка, обслуживающего банкомат. Процессинговый центр отправляет электронный запрос на совершение операции в процессинговый центр банка-эмитента карты. Получив согласие (отказ), передает банкомату команды на выполнение запроса. Все действия по отправке запроса, обработке ответа на запрос, выдаче (приему) денег из кассет журналируются, что позволяет провести расследование в случае, если операция оспорена.

Безналичное денежное обращение - это совокупность платежей, которые перечисляются в форме записей на банковских счетах. В чём же его преимущества?

• Контролируется оборот денег.
• Расширяются кредитные способности банковской системы.
• Способствование ускорению денежного оборота.

Разберемся, какие бывают формы безналичных расчетов в РФ.

Задачи

Безналичные расчёты выполняют следующие задачи:

Содействуют нормальному обороту средств в народном хозяйстве;

Концентрируют денежные ресурсы в банках, при этом свободные финансовые средства различных предприятий становятся одним из ресурсов кредитования;

Соблюдение чётких границ между наличным и безналичным оборотом финансов способствует созданию условий, которые облегчают планирование безналичного и наличного оборота денег.

Принципы

Принципы, лежащие в основе безналичных расчётов:

• правовой режим совершения платежей и расчётов;
• расчёты осуществляются по счетам в банке;
• ликвидность поддерживается на таком уровне, который позволяет платежам осуществляться бесперебойно;
• обязательно должно быть согласие плательщика на такой платёж;
• срочность платежа;
• осуществление контроля всеми участниками над правильным совершением расчётов, соблюдением принятых положений о порядке проведения;
• имущественная ответственность.

Формы безналичных расчетов в РФ рассмотрим ниже.

Нормативным актом, определяющим формы расчётов в Российской Федерации, является Положение №2 Центрального Банка РФ «О безналичных расчётах в РФ» (от 05.04.2001 г.). Они могут производиться посредством расчётных документов: чеков, аккредитивов, платёжных поручений и требований, инкассовых поручений. Также в России действуют пластиковые карты и векселя, регулирующиеся соответствующими документами.

Итак, какие бывают формы безналичных расчетов в РФ?

Расчёты с помощью платёжных поручений

Существуют расчёты с помощью платёжных поручений, то есть распоряжений плательщика (владельца счёта) банку в письменном виде о переводе той или иной суммы на счёт получателя в этом или любом другом банке.

Эта основная форма безналичных расчетов в РФ используется чаще всего. Исполняется банком вне зависимости от наличия на счёте средств.

Платёжные поручения используются для следующих целей:

Денежные средства перечисляются за какие-либо услуги или поставку товаров;

Предварительно оплачиваются услуги, работы, товары, осуществляются периодические платежи;

Переводятся денежные средства для размещения или возврата займов, кредитов, депозитов, процентных выплат;

Отчисление средств в определённую систему финансов (пошлины, налоги, сборы и т.п.);

Перечисление в пользу или по распоряжению физических лиц;

Переводы в иных целях, которые предусмотрены договором или законодательством.

Мы рассматриваем основные формы безналичных расчетов в РФ. Что дальше?

Расчёты посредством аккредитивов

Расчёты посредством аккредитивов, которые являются условными денежными обязательствами, взятыми банком-эмитентом по доверенности плательщика, заключаются в том, что платежи должны быть произведены в пользу получателя при предъявлении им соответствующих документов. Также они предусматривают предоставление полномочий другому банку для произведения подобных платежей.

Аккредитивы классифицируются по следующим основаниям.

• По возможности изменения условий:

Отзывной, то есть такой аккредитив, который может быть аннулирован или изменён банком по просьбе покупателя в любое время без уведомления поставщика (в данном случае предусматриваются возмещения).

Безотзывной, который можно изменить или аннулировать без получения согласия поставщика.

Если в соответствующем бланке нет указания на его вид, он автоматически является отзывным.

• С позиции обусловленности выплаты денежных средств:

Депонированный, или покрытый, когда банк-эмитент производит перечисления суммы аккредитива исполняющему банку за счёт имеющихся у плательщика средств или путём представления ему кредита на весь срок действия аккредитива.

Гарантированный или непокрытый, при котором исполняющему банку представляется право списывания средств с его корреспондентского счёта в пределах суммы, ограниченной аккредитивом.

Аккредитивы применяются в расчётах в основном для разовых поставок товара. Среди достоинств следует отметить высокие гарантии данной формы оплаты, а недостатком является отгрузка товара только после того, как покупатель открыл аккредитив и привлёк из своего оборота средства для депонирования. Какие формы безналичных расчетов преобладают в РФ? Этот вопрос интересует многих.

Расчёты с помощью чеков

Расчёты с помощью чеков, то есть ценных бумаг, в которых содержится ничем не детерминированное распоряжение чекодателя банку осуществить платёж суммы, которая в нём указана, чекодержателю.

Чекодатель - физическое или юридическое лицо, которое имеет в банке денежные средства и может ими распоряжаться с помощью чеков. Чекодержатель - лицо, в чью пользу выдаётся чек. Плательщиком выступает банк, где размещены средства чекодателя. Какие формы безналичных расчетов применяются в РФ еще? Разберемся.
Чековые книжки делятся на:

• лимитированные, то есть с оговорённой банком суммой лимита на специальном счёте; действует она полгода;
• нелимитированные, представляющиеся надёжным клиентам не больше, чем на один год; если на расчётном счёте есть денежные средства, то по чекам они снимаются с него, если же отсутствуют, то учитываются в специальном ссудном счёте, погашаются в дальнейшем клиентом.

В зависимости от того, в чью пользу чек выписывается, различают ордерные, именные, предъявительские чеки.

Ордерный чек позволяет держателю уступить право на получение денег иному лицу, используя индоссамент, то есть передаточную надпись. Выделяются такие его разновидности, как:

Именной индоссамент - на обороте чека держатель ставит свою подпись и приводит имя лица, имеющего право получать деньги;

Бланковый, когда на обороте чека держателем ставится подпись, и он становится предъявительским документом, по которому любой владелец может получить деньги в банке на законных основаниях;

Целевой - с указанием цели передачи чека иному лицу, то есть с ограниченным получением денег;

Безоборотный - используется держателем для ограничения или исключения возможных предъявлений претензий в том случае, когда чек не оплачен; в тексте индоссамента используется надпись «без оборота».

Чекодатель не может отозвать чек до тех пор, пока не истёк установленный срок его предъявления к оплате. Кредитные организации выпускают такие чеки, которые способны применяться в расчётах между банками согласно заключённым договорам с клиентами, а также в соответствии правилам проведения чековых операций внутри банка. К формам безналичных расчетов в РФ в 2016 году относятся расчеты по инкассо.

Расчёты по инкассо

Это такая банковская операция, с помощью которой банк за счёт клиента и по его поручению способен осуществлять действия для получения платежа на документальных основаниях от плательщика. Подобные расчёты производятся на основании:

Инкассовых поручений, оплачивающихся в бесспорном порядке без распоряжений плательщика;

Платёжных требований, которые оплачиваются по распоряжению плательщика или без него.

Инкассовые поручения и платёжные требования предъявляются к счёту плательщика получателем через обслуживающий его банк. Это самая распространенная форма безналичных расчетов в РФ.

Платёжное требование - это такой расчётный документ, в котором содержатся требования кредитора или получателя средств на основании договора к плательщику (должнику), обязующие его выплатить через банк определённую сумму. Подобная форма используется при расчётах за ту или иную работу, оказанную услугу, поставленные товары и т.п. Расчёты с помощью платёжных требований осуществляются нечасто, так как процедура оформления документации и оплаты какого-либо вида товаров занимает довольно продолжительное время.
Инкассовое поручение - такой документ, по которому списываются денежные средства со счёта плательщика в бесспорном порядке. Еще какие формы безналичных расчетов используются в РФ?

Расчёты с использованием пластиковых карт

Под обобщённым термином «пластиковая карточка» понимаются всевозможные виды карт, различающихся как по своему назначению, так и по содержанию предоставляемых ими услуг, а также по техническим способностям и выпускающим организациям. К формам безналичных расчетов в РФ (кратко основные из них мы описали) оплата по карте также относится.

Специфика любой пластиковой карты, вне зависимости от её совершенства, заключается в том, что на ней производится хранение какого-либо набора информации, который используется в прикладных программах разного рода. В области финансового оборота пластиковые карты считаются одним из самых прогрессивных способов, организующих проведение безналичных расчётов.

Классификация банковских карт

Пластиковые карты классифицируются по следующим основаниям:

• По виду носителя информации:

Микропроцессорные;

Магнитные.

• По возможностям кредитования владельца:

Кредитные, которые позволяют получить кредит в лимитированном пределе в случае необходимости;

Дебетовые, то есть ограниченные пределами суммы, которую разместил на карте владелец.

• В зависимости от характера владельца:

Личные - предназначены для физических лиц;

Корпоративные - у юридических лиц.

• По разновидности платёжной системы:

Российские (Сберкарта, STB card, "Золотая корона" и т.д.);

Международного значения (Euro Card, Master Card и т.п.).

Валютные;

Рублёвые.

• В зависимости от операций, которые способны выполнять:

Обычные, применяющиеся ко всем услугам или товарам;

Специализированные, обслуживающие расчёты по конкретным услугам (к примеру, таксофонные пластиковые карты);

Привилегированные (или дисконтные), дающие держателю карты какие-либо скидки и льготы при оплатах разного рода.

Чем регулируются организация и формы безналичных расчетов в РФ? Об этом ниже.

На территории Российской Федерации выпуск и использование банковских карт контролируется Положением Центрального Банка РФ № 23 от 09.04.1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Эмиссия карт в нашей стране может производиться исключительно организациями-резидентами.

Виды карт для физических и юридических лиц

Физические лица (и резиденты, и нерезиденты) могут получить следующие разновидности карт:

Расчётную - карту, выдаваемую лицу, владеющему средствами на счёте в банке; она даёт возможность своему держателю распоряжаться денежными средствами на собственном счёте в пределах установленного ограничения, для оплаты различных услуг и товаров или снятия наличных;

Кредитную - банковскую карту, позволяющую своему держателю производить операции в размере, предоставленном банком кредитной линии, и не выходя за пределы лимита расходов; используется для оплаты разного рода услуг и товаров или снятия наличных.

Юридические лица могут получить от эмитента следующие виды банковских карт:

Расчётную корпоративную, позволяющую уполномоченному юридическим лицом держателю распоряжаться деньгами, имеющимися на его счёте, в допустимых расходных пределах, соответствующих прописанным в договоре с клиентом условиям;

Кредитную корпоративную карту, наличие которой даёт возможность уполномоченному юридическим лицом держателю производить операции в тех размерах, которые предоставляются банком в соответствии с кредитной линией и условиями договора.

На территории Российской Федерации любые расчёты с применением банковских карт как между банками-резидентами, так и между банками и другими юридическими лицами-резидентами, а также предпринимателями (физическими лицами) должны производиться в рублях.

Мы подробно рассмотрели формы безналичных расчетов в РФ и их характеристику.

Ответственность банков и клиентов в случае нарушения условий

Если нарушаются правила совершения операций, банки и предприятия должны нести за это ответственность в соответствии с нынешним законодательством. Имущественная ответственность обусловливается договорами и нормативными актами, заключёнными между банком и клиентом. Санкции в виде штрафов могут применяться только тогда, когда есть договорные отношения между банком, нарушившим условия, и клиентом. Это регулируется ст. 862 ГК РФ "Формы безналичных расчетов".

В таком договоре обязательно наличие указаний процентных ставок по вкладам и кредитам, сроки выполнения услуг банка и их стоимость, сроки обработки документов, регулирующих платежи, имущественная ответственность каждой стороны и порядок расторжения соглашения. Какие формы безналичных расчетов используются в РФ, теперь известно.

Процедура открытия, ведения и закрытия счетов регулируется банком с соблюдением федеральных законов. Предприятие также несёт полную ответственность, если не соблюдает кредитные договоры и дисциплину расчётов. Оно может быть признано неплатёжеспособным, если постоянно не выполняет свои расчётные обязательства, о чём сообщается поставщикам и вышестоящим органам.

Мы рассмотрели в статье формы безналичных расчетов в РФ.

Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?

Что такое безналичный расчет

Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.

Сущность­

Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.

Плюсы и минусы

Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.

Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.

Формы безналичных расчетов

Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:

• переводы с помощью платежных требований и поручений;
• аккредитивные расчеты;
• платежи через чековые книжки;
• расчеты по инкассо;
• платежи путем перевода электронных денег;
• денежные переводы прямым дебетованием.

Виды безналичных расчетов

Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:

• гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
• негарантированные;
• переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
• платежи с отсрочкой перевода денег.

Способы­

Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:

• расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
• перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
• расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
• отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
• услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
• платежи по технологии NFS через смартфон.

Система безналичных расчетов

В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.

Принципы организации

Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

1. Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
2. Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
3. Транзакции реализуются в порядке очереди.
4. Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.

Принципы осуществления­

Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

• Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
• Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
• Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
• Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

Правила осуществления безналичных расчетов

Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:

• ИНН владельца счета;
• название и номер счета кредитной организации;
• наименование банка плательщика;
• номера счета и БИК получателя перевода.

Оплата по безналичному расчету

Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Возврат денег покупателю

Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:

• товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
• утеряны документы о переводе средств;
• покупка относится к списку незаменяемой продукции.

Возврат товара

Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.

Видео

Сегодня в соответствии с действующими законодательными нормами установлена необходимость предоставления возможности оплаты безналичным расчетом. Причем как для розничных клиентов, так и для оптовых.

Безналичный расчет реализуется частными лицами, юридическими. Важно заблаговременно разобраться с основными формами безналичных расчетов. Все они подробно освещаются в специальных законодательных актах.

Именно с формой безналичных расчетов связано множество всевозможных нюансов. В первую очередь это касается оформления. Предварительное ознакомление позволит избежать большого количества самых разных сложностей.

Базовые аспекты

Безналичные платежи с использованием различных форм расчетов применяются практически во всех сферах предоставления населению, юридическим лицам.

Также безналичный расчет используется для реализации различного рода товаров. Безналичной формой не являются отдельные виды платежей. Сегодня наиболее распространенная форма оплаты безналом – по банковской карте.

Используется данный способ частными лицами. Для осуществления безналичного расчета между ИП, юридическими лицами обычно применяются непосредственно банковские счета.

Существует множество различных нюансов, связанных с рассматриваемого типа расчетами. К наиболее существенным вопросам относится следующее:

• что это такое?
• преимущества и недостатки;
• законные основания.

Что это такое?

Одной из современных форм оплаты услуг является использование безналичного расчета. Для реализации данной процедуры обычно применяется контрольно-кассовая машина.

Чаще всего это специальный банковский терминал. В нем имеется модуль для приема карт. Основные признаки безналичного расчета:

• наличные деньги не используются;
• сами средства начисляются на счета кредитных учреждений различного типа;
• осуществляется зачет взаимных требований.

Сегодня безналичный расчет позволяет решить одновременно достаточно большое количество самых разных задач.

В первую очередь это касается именно упрощения осуществления контроля за оборотом средства в различных сферах экономической деятельности.

Также безнал дает возможность существенно ускорить процесс оплаты, снизить вероятность обмана и мошенничества до самого минимума.

Важно помнить, основные виды безналичных расчетов не подразумевают только лишь перечисления между различными .

Хотя данный метод является современной формой оплаты услуг. На сегодняшний день действующие формы ограничены всего лишь несколькими позициями. Со всеми нюансами, связанными с форматами безналичных расчетов, ознакомиться стоит заранее.

Преимущества и недостатки

На данный момент имеются свои достоинства и недостатки у подобного рода расчетов.

Существующие в настоящее время в России расчеты обладают следующими основными достоинствами по сравнению с наличными:

Достаточно высокая гибкость расчетов такого типа	Можно осуществлять оплату длительными цепочками, с дополнительной доплатой, а также иными действиями
Очень легко доказать сам факт проведения платежа	Так как обязательно формируются специальные банковские документы
Отсутствие возможности мошенничества с деньгами	«куклы» и иные методы
Расходы на осуществление трансферта денег	Снижаются до самого минимума
Денежные средства могут храниться	Неограниченное количество времени
Касса может вовсе отсутствовать	В ней попросту нет необходимости
В случае использования кассы обязательно требуется сдача наличности в банк	В случае безналичного расчета подобные действия не требуются, это позволит существенно сэкономить время

При всех своих плюсах рассматриваемого типа форма расчетов имеет также и свои минусы. К самым главным недостаткам безналичного расчета можно отнести следующее:

Предприниматель, юридическое лицо попадает в некоторую зависимости от стабильности работы банка	В случае возникновения у последнего каких-либо проблем может иметь место невозможность свершения различных денежных операций
Банк в обязательном порядке взимает комиссию за осуществление всех операций	Это влет за собой дополнительные расходы
Обязательно требуется наличие постоянного потока денежных средств	Для оплаты услуг кредитной компании, начисления заработной платы (это далеко не всегда удобно, особенно для только начинающих свою деятельность)
Необходимо взаимодействовать с банком непрерывно	—

Избежать большей части минусов, связанных с безналичным расчетом, можно будет путем грамотного подхода к выбору банка.

Стоит заключать только с кредитными компаниями, которые хорошо себя зарекомендовали в этом плане.

В противном случае не избежать будет проблем именно с технической стороны. Различные сложности имеются именно у небольших банковских учреждений. Стоит избегать работы с подобными компаниями.

Законные основания

Все вопросы, связанные с безналичным расчетом, включая прямое дебетование и многие другие, отражаются в специальном законодательном акте.

К основным разделам, рассмотреть которые следует в обязательном порядке, необходимо отнести:

	Перечень применяемых понятий
	В каком порядке осуществляется оказание услуг
	Как переводятся денежные средства в таком случае
	Особенности перевода в случае требования получателя
	Распоряжение клиента
	Рак осуществляется использование электронных средств при проведении безналичных расчетов
	Основные требования к операторам, которые осуществляют перевод денежных средств
	Основные требования к организации, функционированию различных платежных систем
	Основные цели, достигаемые надзором в сфере безналичного расчета
	Как выполняется надзор в системе
	Процедура проведения проверок в организациях, ИП, использующих безналичный расчет
	Какие меры принуждения имеет право использовать Центральный банк РФ
	Какие существуют приоритеты в платежной системе национального типа
	Как ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с контролирующими органами
	Раскрывается вопрос международного сотрудничества ЦБ РФ

Также стоит заранее ознакомиться с тем, что к формам безналичного расчета не относится.

Так как наличный и альтернативный способ оплаты товаров, а также различного рода услуг регламентируется различными законодательными актами. Данный момент является существенным.

Какие формы безналичных расчетов применяются в РФ

Сегодня на территории Российской Федерации применяется достаточно большое количество различных форма безналичных расчетов. Они бывают по банковским картам, а также иные.

Стоит заранее ознакомиться со следующими вопросами, связанными с расчетами данного типа:

• классификация видов;
• основные принципы;
• необходимые документы;
• виды, обеспечивающие гарантию платежа;
• ответственность банков при проведении операций.

Классификация видов

На 2019 год основными видами безналичного расчета являются:

• по платежным поручениям;
• по аккредитиву;
• по чекам;
• по инкассо.

Все обозначенные выше формы безналичного расчета используются как клиентами всевозможных кредитных учреждений, а также подразделений банка РФ, самими банками.

Сам формат осуществления безналичных расчетов выбирается клиентом самостоятельно. Эти данные обязательно должны отражаться в договорах, которые заключаются между клиентом и банком.

Помимо обозначенных выше участниками расчетов рассматриваемого вида являются:

Основные принципы

Все безналичные расчеты обязательно должны осуществляться в соответствии с принципами, которые отражаются в законодательных нормах.

На данный момент к таковым относятся:

Первый принцип	Все расчеты, а также платежи должны осуществляться с соблюдением законодательных норм (правовой режим)
Второй принцип	Все расчеты выполняются по банковским счетам
Принцип третий	Ликвидность обязательно должна поддерживаться на определенном уровне, который обеспечивает осуществление платежей в непрерывном режиме
Четвертый принцип	Обязательное наличие согласия на осуществление самого платежа (принцип акцепта)
Принцип пятый	Все платежи должны осуществляться с минимальными затратами времени (принцип срочности)
Принцип шестой	Осуществляется контроль за всеми участниками расчетов рассматриваемого типа с целью соблюдения всех установленных законодательством положений о порядке проведения безналичных расчетов
Принцип седьмой	Имеет место имущественная ответственность за соблюдение обозначенных выше принципов и законодательных норм

Все лица, которые тем или же иным образом участвуют в процедуре формирования безналичного расчета, должны знать обозначенные выше принципы. В первую очередь соблюдать все их должны именно банковские учреждения.

Так как большая часть обязательств ложится именно на них. Также банковские учреждения обеспечивают техническую сторону вопроса – формируют документы, разрешают технические моменты.

Тем не менее, стоит внимательно ознакомиться со всеми особенностями, связанными с формированием платежей таким образом. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем и сложностей.

Необходимые документы

Несмотря на то, что безналичный расчет осуществляется при отсутствии самих денег физически, необходимо будет обязательно составить различные сопутствующие документы. В первую очередь это касается расчетного.

Он может быть оформлен как в электронной форме, так и в бумажной. Существуют два вида документа этого типа:

На данный момент в Российской Федерации применяются следующие платежные документы если имеет место безналичный расчет:

• электронные платежи;
• чеки;
• аккредитив;
• инкассовое поручение.

Если расчетный документ оформляется на бумаге, то обязательно должна быть соблюдена форма, которая устанавливается законодательством.

Среди форм отсутствует перечень определенных документов. В некоторых случаях организации должны самостоятельно заняться их разработкой.

Виды, обеспечивающие гарантию платежа

Существует перечень документов, которые обеспечивают гарантию платежа. К таковым сегодня относятся следующие:

Также гарантией осуществления платежа может выступать аккредитивы. Но они обязательно должны быть непокрытые, гарантированные.

Ответственность банков при проведении операций

Банки несут имущественную, материальную ответственность перед своими клиентами – с которым заключены специальные договора на осуществление безналичных расчетов.

Если по каким-то причинам необходимые операции не были осуществлены, то банк должен будет обязательно возместить потери доступным ему образом.

Данный момент также отражается достаточно подробно в действующем на территории РФ законодательстве.

Процедура безналичного расчета всегда осуществляется в соответствии с нормативно-правовыми документами.

Большую часть технических моментов берет на себя именно банк. Но стоит заранее разобраться со всеми ними самостоятельно – так можно избежать множества проблем.

На сегодняшний день современные законодательные нормы регламентируют необходимость предоставления возможности оплаты в безналичной форме. При этом она должна быть доступна для мелких и крупных клиентов.

Понятие и значение расчетных правоотношений

Как правило, данный вид безналичного расчета будет реализовываться частными и юридическими лицами. При этом будет важно преждевременно разобраться с основными понятиями и формами безналичных расчетов. При этом со всеми ними можно более подробно ознакомиться в действующих законодательных актах.

Также стоит отметить, что с формой безналичных расчетов связано довольно много тонкости. Наиболее важными из них являются те, которые касаются оформления. При этом предварительное ознакомление предоставляет возможность избежать множества возникающих проблем.

Прежде всего стоит отметить, что безналичные расчеты при использовании их различных форм применяются в настоящее время практически во всех направлениях, оказывающих услуги гражданам и юридическим лицам.

При этом безналичный расчет, как правило, используется для продажи разного рода товаров. При этом безналичная форма оплаты не является отдельным видом платежа. На сегодняшний день наиболее часто встречаемый тип оплаты является с использованием банковской карточки.

Он используется в основном частными лицами для проведения безналичного платежа между ИП. Юридическим лицом обычно используются банковские счета.

В настоящий момент возникает множество нюансов, которые связаны с рассматриваемыми формами платежей:

1. Какие они? Что это?
2. Плюсы и минусы подобных расчетов;
3. Законодательные нормы, регулирующие процесс.

В настоящее время практически в каждом супермаркете или небольшом магазине клиентам предоставляется возможность провести безналичных расчет. Для проведения данной операции обычно используется кассовая машина.

При этом наиболее часто встречается небольшой по виду банковский терминал, в котором имеется специальный разъем для приема карт. Основными чертами безналичного платежа являются:

• При таком способе оплаты, наличные денежные средства не нужны;
• Финансовые средства при оплате будут зачисляться на счета кредитных учреждений разного типа;
• Происходит зачет требований обеих сторон.

На сегодняшний день данный вид платежа позволяет справиться с несколькими видами задач одновременно.

Самой явной из которых является значительно упрощенный вариант контроля за оборотом финансов в разных экономических сферах страны.

Кроме того, такой способ оплаты товара или услуги позволяет значительно ускорить время проведения платежа, а также снижает шанс быть обсчитанным недобросовестным продавцом практически до нуля.

Но, при этом необходимо осознавать важность того, что большинство основных видов безналичных платежей не предназначены для перевода финансовых средств со счетов одной кредитной организации на другую. Хотя данный способ уверенно и вытесняет устаревшую форму оплаты наличными средствами. При этом, на нынешний момент существует длишь несколько ограничений, которые действуют для безналичных расчетов. Также как клиенту, так и продавцу необходимо будет озаботится ознакомлением со всеми тонкостями проведения безналичных платежей заблаговременно.

Плюсы и минусы использования безналичных расчетов

На территории Российской Федерации безналичные расчеты, как правило, обладают следующими преимуществами:

• Компания использующая банковские терминалы будет больше зависеть от стабильности работы самого кредитного учреждения (так в случае появления у него каких-либо трудностей возникнет проблема с проведением безналичной оплаты);
• Банк всегда будет взымать свой установленный процент комиссии, за проведение всех операций (что несомненно повлечет за собой дополнительные траты);
• Фирмам использующим такой вид проведения расчетов, всегда требуется постоянный поток денежных средств (он нужен для оплаты услуг сотрудничающей кредитной компании, расчетов заработной платы – это может создать некоторые неудобства);
• Необходимость поддерживать отношения с кредитным учреждением постоянно.

Как уже стало ясно, основные минусы связаны непосредственно с самим банком, который будет проводить платежи. Поэтому максимально избежать данных минусов можно будет просто грамотно подойдя к выбору самого банка.

Так компаниям следует сотрудничать только с теми банковскими учреждениями репутация которых, проверена временем и является положительной среди других ее клиентов.

В противно же случае никак нельзя будет избежать возможных проблем с технической стороной вопроса. Это будет связано с тем, что у небольших банковских организаций, как правило, еще не отлажена система платежей. Поэтому лучше всего будет избегать сотрудничества с ними.

Правовое регулирование безналичных расчетов

Практически все основные вопросы, возникающие с проведением безналичных расчетов можно будет узнать вместе с ознакомлением специального законодательного акта. На нынешний день им является федеральный закон под номером сто шестьдесят один принятый в 2011 году.

Основной перечень разделов в данном законе, в котором и говориться о данных видах платежей: начинается с третьей статьи и заканчивается тридцать седьмой.

Формы безналичных расчетов

На нынешний момент на территории Российской Федерации используется большое количество разных форм безналичных платежей. Они могут быть осуществлены с помощью банковской карты, так и прибегая к другим способам.

Также стоит заблаговременно выяснить следующие момент, которые связаны с данными расчетами:

1. К какому виду они принадлежат;
2. Их принцип действия и проведения;
3. Требуемые для осуществления документы;
4. Типы, которые обеспечат гарантию прохождения платежа;
5. Какую ответственность будет нести банк при проведении платежа.

В настоящий момент имеется четыре формы безналичного расчета: по самим платежным поручениям, по аккредитиву, по чекам, по инкассо. При этом указанные выше типы безналичных платежей повсеместно используются как большим числом клиентов самих кредитных организаций, так и банками включая Российский сбербанк.

При этом, стоит отметить, что формат выбираемый для проведения безналичных платежей должен выбираться самим же клиентом. Данная информация в обязательном порядке должна быть отражена в заключаемом договоре между самим клиентом и его банком.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Согласно нынешнему законодательству банковские организации будут нести имущественную и материальную ответственность перед своими клиентами, с которыми были заключены договора на проведение безналичных расчетов. В случае если произошли какие-то ошибки, в результате которых запрошенные операции небыли произведены, то сам банк в установленной в договоре форме должен произвести возмещение финансовых потерь.

Данный процесс также отражается в законодательстве Российской Федерации. Также процесс проведения безналичного платежа всегда осуществляется в согласии с нормами указанных в нормах правовых документов. При проведении безналичного платежа банковская организация берет все технические вопросы на себя. Однако, при этом нужно заранее самому разобраться со всеми ими, для избежание последующего возникновения большого количества проблем. Поэтому клиентам советуют заранее разобраться со всеми особенностями.

Вконтакте