Главная Бизнес-идеи Алгоритм взыскания дебиторской задолженности. Как взыскивается задолженность по дебиту и когда это невозможно. Условно дебиторские долги делятся на несколько видов

Алгоритм взыскания дебиторской задолженности. Как взыскивается задолженность по дебиту и когда это невозможно. Условно дебиторские долги делятся на несколько видов

Федеральная служба судебных приставов России
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ СУДЕБНЫХ ПРИСТАВОВ ПО МОСКВЕ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

Во исполнение п.1.5 протокола оперативного совещания руководящих работников Главного управления Федеральной службы судебных приставов по Москве от 26.09.2006 N 18:

2. Обязать судебных приставов-исполнителей структурных подразделений Главного управления Федеральной службы судебных приставов по Москве руководствоваться Методическими рекомендациями по выявлению дебиторской задолженности.

3. Начальникам структурных подразделений Главного управления Федеральной службы судебных приставов по Москве - старшим судебным приставам довести до сведения подчиненных им судебных приставов-исполнителей настоящее распоряжение и обеспечить его исполнение.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Врио руководителя
М.А.Васильев

Приложение
к распоряжению Главного управления
Федеральной службы судебных
приставов по Москве
от 14 ноября 2006 года N 224-р

Настоящие Методические рекомендации составлены в соответствии с Временной инструкцией о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежащих должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженности) при обращении взыскания на имущество организаций-должников , утвержденной приказом Минюста России от 3 июля 1998 года N 76 (далее - Инструкция).

Для выявления наличия у должника дебиторской задолженности судебный пристав-исполнитель должен потребовать от должника представления бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложение к бухгалтерскому балансу, пояснительная записка) и документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.

При этом следует иметь в виду, что некоторые организации освобождены от обязанности представлять приложение к бухгалтерскому балансу и пояснительную записку согласно (например, субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации; общественные организации (объединения), не осуществляющие предпринимательской деятельности и не имеющие, кроме выбывшего имущества, оборотов по продаже товаров (работ, услуг).

Прежде всего судебный пристав-исполнитель должен проверить, отражена ли дебиторская задолженность в бухгалтерской отчетности должника. Следует учитывать, что в бухгалтерской отчетности должника отражается не только та дебиторская задолженность, которая является дебиторской задолженностью по смыслу Инструкции (т.е. имущественные права, принадлежащие должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг), но и иная дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность, которая может быть реализована в соответствии с Инструкцией , отражается в строках баланса "В том числе покупатели и заказчики", поскольку именно в этих строках отражается задолженность третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.

Однако следует учитывать, что субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации, согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67Н могут принять решение о представлении бухгалтерской отчетности в объеме показателей по группам статей бухгалтерского баланса и статьям отчета о прибылях и убытках без дополнительных расшифровок в указанных формах. В таком случае следует обратить внимание на группы статей "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" и "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)" (строки 230 и 240 бухгалтерского баланса).

Если в указанных строках бухгалтерского баланса указываются какие-либо цифры, судебный пристав-исполнитель должен потребовать от должника представить первичные учетные документы и иные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность.

К первичным учетным документам и иным документам, подтверждающим дебиторскую задолженность, относятся:

1. Договоры поставки, договоры подряда либо договоры о выполнении иных работ, договоры об оказании услуг.

2. Товарные накладные.

3. Товарно-транспортные накладные, квитанции организаций-перевозчиков.

4. Акты о приемке товаров, выполненных работ, оказанных услуг, акты приемки законченного строительством объекта, другие акты приемки.

5. Счета, счета-фактуры.

6. Документы, подтверждающие частичную оплату дебиторской задолженности: платежные поручения; выписки со счетов; документы по взаимозачету, если задолженность была погашена не денежными средствами; другие документы, имеющие отношение к погашению задолженности.

7. Другие первичные учетные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности.

8. Акты сверки задолженности, подписанные должником и его дебитором.

9. Решения суда о взыскании задолженности, исполнительные документы.

10. Другие документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности (в т.ч. переписка).

В случае отсутствия или недостаточности документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, представленных должником, судебный пристав-исполнитель должен направить заказным письмом с уведомлением о вручении соответствующие запросы дебиторам должника, обязывающие их представить копии указанных документов, заверенные в установленном порядке. В запросе следует указать примерный (незакрытый) перечень запрашиваемых копий документов, а также то, что в случае непредставления указанных копий документов на дебитора будет наложена ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если должником и/или дебитором документы не будут представлены либо будут представлены не в полном объеме (без объяснения причин или по неуважительным причинам), судебный пристав-исполнитель должен составить протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях , и направить его в суд для привлечения должника или дебитора к административной ответственности.

Документы, представленные должником или дебитором, следует проверить с точки зрения их соответствия нормам действующего законодательства. Так, следует проверить, подписаны ли договор, акт сверки задолженности и другие двусторонние документы обеими сторонами, заключен ли договор в установленной законом форме, зарегистрирован ли договор, подлежащий государственной регистрации, и т.д.

При этом первичные учетные документы (т.е. документы, указанные выше, за исключением документов, указанных в подпунктах 8-10) должны быть составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а первичные учетные документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Наименование документа.

2. Дату составления документа.

3. Наименование организации, от имени которой составлен документ.

5. Измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении.

6. Наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления.

7. Личные подписи указанных лиц.

Если представленные документы не соответствуют нормам действующего законодательства, то их нельзя считать документами, подтверждающими дебиторскую задолженность. В таком случае дебиторская задолженность, на которую можно обратить взыскание в соответствии с Инструкцией , у должника отсутствует.

Наложить арест на дебиторскую задолженность можно только при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность. При этом обязательно должны наличествовать:

1) договоры или иные правоустанавливающие документы, определяющие существо и подтверждающие действительность прав требования и соответствующих обязательств;

2) акт сверки задолженности, подписанный должником и его дебитором, либо заменяющие его документы с определением сумм основного долга, процентов, а также начисленных экономических санкций (лучше всего, если наличествует решение суда о взыскании задолженности и/или исполнительный документ).

Отсутствие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, даже при наличии отражения дебиторской задолженности должника в бухгалтерской отчетности должника свидетельствует об отсутствии дебиторской задолженности как таковой.

Отсутствие отражения дебиторской задолженности должника в документах бухгалтерского учета должника при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность (т.е. противоположная ситуация), не является препятствием для наложения ареста. Такая ситуация может возникнуть, например, в случае, когда обязательства дебитора возникли после подготовки бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату.

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос:
В то дело по которому выносили долг пишите заявление о процессуальной замене кредитора на нового кредитора (себя) . Получаете определение суда Вы теперь взыскатель.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Основное, чтобы можно было доказать возмездность цессии, т.е. факт оплаты Вами покупки долга. Это основное, к чему придираются. Также необходимо обязательное письменное уведомление должника об уступке (может и продавец долга, можете и Вы) с доказательством получения.
———————————————————————

Здравствуйте интересует следующий вопрос:

Если хочу купить дебиторскую задолженность предприятия банкрота. Банкроту должна…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Вы поняли все правильно. Развернутый ответ — платная услуга.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Придется изучить обязательство (договор), долг из которого Вы решили приобрести и действовать в соответствии с его условиями. Рекомендую вначале проверить платежеспособность Вашего потенциального должника. В случае отказа его добровольно выплатить долг, придется судиться. Исковое заявление подается в соответствии с положениями ст. 125, 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ
———————————————————————

Имеем ли мы право зачесть эти денежные средства как исполнение решения суда по просроченной дебиторской задолженности?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Насколько я понял,должник выплачивает текущие платежи,а к погашению задолжности по исполнительному листу не приступал.На каком основании текущие выплаты Вы хотите зачесть как исполнение решения суда? Ведь решение суда не исполняется?! Когда должник приступит в добровольном или принудительном порядке к погашению задолжности через службу приставов,тогда это и будут выплаты в погашение задолжности.Удачи вам!
———————————————————————

Здравствуйте, При подаче иска в арб. суд РФ о взыскании дебиторской задолженности предусмотрено-ли освобождение истца…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Если истец предоставить надежные документы о неплатежаспособности и иск имеет вескые основании, суд может принять исковое заявление по минимальной оплате госпошлины.
———————————————————————

Я по поводу взыскания дебиторской задолженности с ИП. Имеется накладная с распиской о получении товара на сумму около 90…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Если располагалась за получение товара, значит товар получала она. тем более если есть расшифровка подписи, не получиться сказать что товар принимал другой человек. в крайнем случае требуйте проведение экспертизы поверка, проверите чья подпись.

смело идите в суд дело верное. расходы по погспошлине, на экспертизы, юриста возмещает проигравших сторона.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
в суд, предъявите сумму основного долга, неустойку (если таковая прописана в договоре), проценты по 395 ГК РФ, судебные издержки
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
В суд подавайте, пусть там утверждает. Деньги с нее взыщут.
———————————————————————

Как передать исполнительный лист коллекторскому агентству на взыскание дебиторской задолженности?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Не советую.Только потратите деньги на коллекторов. Лучше пишите жалобы на бездействие приставов,а если средств нет,то и коллекторы ничего не взыщут.
———————————————————————

Я специалист по взысканию дебиторской задолженности. Работаю на предприятии назовем его АТЭК которое…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Все зависит от того, достоверную ли информацию вы предоставили, если нет, то видимо будете отвечать
———————————————————————

можно ли считать,что начата процедура ликвидации и нужно ли направлять претензию о взыскании дебиторской задолженности с ООО Маслозавод, если нет объявления в…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Уточнение.

Для третьих лиц процедура ликвидации начнется с момента внесения сведений в реестр ИФНС о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии.

С момента публикации в Вестнике начнется течение срока для предъявления требований кредиторами, также должник в ваш адрес должен направить уведомление о начале процедуры ликвидации и возможности предъявить вами свои требования.

Запросите в ИФНС выписку, если есть данные о начале процедуры ликвидации, то пишите требование. В случае получения уведомления от должника, предъявите требования еще раз.

Вестник выходит раз в две недели, подать текст объявления они могли позже, а с момента подачи до публикации может пройти две — три недели.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Процедура ликвидации начата, а с момента публикации в Вестнике начнется течение срок для предъявления требований кредиторами.

В ИФНС я как понимаю отправлены уведомления о начале процедуры ликвидации и назначении ликвидационной комиссии?

В связи с банкротством имея дебиторскую задолженность и кредиты в банках… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: дебиторская задолженность в 1с Здравствуйте Алексей! Вы вправе прекратить…

Отчисления по налогу на доходы физ лиц?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: узнать задолженность по налогам физ лица Здравствуйте Екатерина. Если вы трудоустроены, — надо в бухгалтер…

Правильно ли я понял что в ИФНС нужно предоставить справки об отсутствии задолженности от:… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: задолженность ифнс Не правильно, только в ПФ и ФСС и то…

Ру оплатить долг и все?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: задолженность ру Пишите и еще раз пишите. И в дом.ру и в КФ. Просите сообщить, на каком основании к Вам обращается КФ. Пок…

Быстрая навигация по материалу

Финансовые отношения между продавцом и покупателем влечет за собой заключение договорных отношений, которые регулирует процесс передачи товаров и услуг одной стороной и оплату за их предоставление другой. В большинстве случаев процесс поставки и перечисления денег за товары или услуги происходит в разное время, причем возможность отсрочки оговаривается соглашением. Кроме того, поставщик может передать покупателю бракованный товар, не подлежащий возврату и обмену . Однако нередко возникают ситуации, когда дебиторская задолженность не погашается вовремя. В этом случае закон предусматривает возможность ее принудительного взыскания. Консультация юриста поможет выработать стратегию и порядок взыскания дебиторской задолженности, составить исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности или проверить правильность его оформления, и решить другие вопросы, связанные с этой темой.

Понятие и виды дебиторской задолженности

Суть дебиторской задолженности заключается в возникновении некоторой суммы долгов, в пользу юридического лица от других юридических или физических лиц в результате финансово-хозяйственных отношений. К дебиторской задолженности относятся неуплаты по счетам и договорам различного рода, недостачи и растраты, хищения денежных средств или товаров, и т.д.

Дебиторская задолженность классифицируется по нескольким видам, в зависимости от сроков погашения. От этого будет зависеть и порядок взыскания дебиторской задолженности. Разделяют следующие типы:

краткосрочная, когда погашение обязательств ожидается в срок до 1 года;
долгосрочная, предполагающая срок для погашения более 1 года;
нормальная, которая существует в пределах срока, оговоренного соглашением (например, подотчетные денежные средства, авансовые платежи, и т.д.);
просроченная, когда сроки, оговоренные договором для погашения, не соблюдаются, и обязательства контрагента не выполняются.

Наибольший интерес вызывает просроченная дебиторская задолженность, которая также подразделяется на два самостоятельных вида, суть коих раскрывает Статья 266 НК РФ. Согласно этому нормативному документу просроченная задолженность подразделяется на:

сомнительную (когда непогашенный в установленные сроки долг не обеспечен залоговым имуществом, банковской гарантией или финансовым поручительством);
безнадежную (когда возврат задолженности не представляется возможным ввиду истечения срока исковой давности, прекращения процедуры исполнительного производства, ликвидации должника как юридического лица, и т.д.).

Консультация юриста позволяет выяснить, насколько велика вероятность признания долга безнадежным, и определить способы взыскания дебиторской задолженности в каждом конкретном случае. Безнадежность долга можно охарактеризовать следующими условиями:

отсутствие должника и невозможность определения его местонахождения;
отсутствие имущества у неплательщика;
процедура банкротства должника или ликвидация в качестве юридического лица;
срок давности исполнительного производства по взысканию задолженности истек;
финансовое учреждение, на счетах которого находятся средства должника, признано банкротом, и его средств недостаточно для покрытия всех долговых обязательств.

Стоит заметить, что дебиторская задолженность неприятна для кредитора не только тем, что средства фактически выходят из оборота предприятия, но и тем, что юридически она считается частью оборотных активов, находящихся на балансе организации формально. Существующие ныне способы взыскания дебиторской задолженности сможет разъяснить консультация юриста.

юрист по гражданскому праву

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по взысканию дебиторской задолженности

Законодательством РФ предусматривается два способа взыскания дебиторской задолженности с контрагента: добровольный и принудительный.

Добровольный метод предполагает погашение долговых обязательств в порядке переговорного процесса или направления претензии к заемщику (досудебное взыскание дебиторской задолженности). Принудительный способ подразумевает решение конфликта в порядке судебного разбирательства (взыскание дебиторской задолженности через суд).

Возврат дебиторской задолженности претензионным методом (досудебное взыскание дебиторской задолженности) может осуществляться следующими способами:

путем телефонных переговоров с должником;
путем электронной переписки;
посредством почтовых переписок с должником;
путем переговорного процесса при личном общении;
посредством передачи должнику соответствующей претензии;
путем обращения в коллекторские организации.

Что касается коллекторских компаний, то их методы могут быть довольно неприятными для должника. Иногда подобные взыскания заканчиваются уголовными процессами. В этом случае оказывают помощь должникам антиколлекторы . Такие методы дают положительные результаты лишь в редких случаях. Основная масса дебиторских задолженностей требует судебного разбирательства.

Если добровольные способы (досудебное взыскание дебиторской задолженности) на должника не действуют, то кредитору нужно обратиться в арбитражный суд по месту своей регистрации с соответствующим ходатайством. В заявлении должны быть указаны следующие факты:

наличие финансово-хозяйственных отношений между кредитором и должником;
сумма просроченной дебиторской задолженности, подтвержденная документально (непогашенными счетами на оплату, неоплаченными накладными на отгрузку товара, актами приема-передачи или выполненных работ, и т.д.);
отказ должника погасить задолженность в добровольном порядке (переписки, копия претензии, почтовые уведомления и т.д.);
расчет неустойки (проценты, начисленные за каждый день просроченной задолженности или фиксированная сумма, указанная в договоре).

На основании заявления суд рассмотрит обстоятельства дела и вынесет решение, которое будет отображено в исполнительном листе. Этот документ является основанием для обращения взыскания на дебиторскую задолженность службой судебных приставов. Орган ФССП изыскивает возможности взыскания, в том числе и посредством ареста имущества должника и его реализации.

Взыскание дебиторской задолженности услуги юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по телефону

Исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности

Образец написания заявления на взыскание дебиторской задолженности можно найти как в сети интернет, так и проконсультировавшись со специалистом. Консультация юриста в нашей компании будет бесплатна для любого человека, обратившегося за помощью.

Исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке должно включать в себя следующие моменты:

название судебного органа обращения взыскания на дебиторскую задолженность и личные данные истца и лица, выступающего ответчиком;
обстоятельства возникновения долга и документы, подтверждающие его наличие;
факт нарушения сроков погашения долговых обязательств;
перечень документов, являющихся доказательной базой обращения взыскания на дебиторскую задолженность.

Все нюансы, которые должно содержать исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности, раскроет консультация юриста.

Важным моментом, характеризующим особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность, можно назвать исковую давность подобных дел. Срок взыскания дебиторской задолженности определен в соответствии с гражданским законодательством в три года. По прошествии этой давности взыскание дебиторской задолженности уже невозможно.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать

Залогом успешной предпринимательской деятельности является создание баланса собственных активов и заемных средств. Существенную долю капитала компании может составлять дебиторская задолженность. Важно своевременно погасить данные обязательства, чтобы не добиться дестабилизации финансового положения. Существуют определенные правила, отражающие то, как протекает досудебное и судебное взыскание дебиторской задолженности.

Характеристика мероприятия

Дебиторская задолженность (ДЗ) – величина договорных обязательств в денежном или натуральном измерении, которые не исполнены контрагентом компании на определенную дату. Дебиторка может формироваться при разнице сроков оплаты и отгрузки товаров, излишне выплаченных авансах, заработной платы, подотчета, выдаче займов и др. Говоря простым языком, ДЗ – объем средств, которые на время выведены из оборота.

О взыскании речь заходит после того, как истекают сроки исполнения обязательств, обозначенные контрактом. Тогда кредитор начинает предпринимать все возможные действия по возврату своих активов. Возвращение долговых недоимок должно происходить в соответствии с нормами действующего законодательства (АПК, ГК, ГПК, НК РФ). Процедура принудительного изъятия имущества должника на погашение долгов регламентируется ФЗ № 229 от 02.10.2007 г.

Можно выделить несколько основных причин, по которым возникает и увеличивается задолженность:

уклонение неплательщика от исполнения условий сделки;
отсутствие финансовых ресурсов у контрагента, процедура банкротства;
ошибочное перечисление денег;
превышение аванса по подотчету над планируемыми расходами;
излишне выплаченная зарплата в результате счетной ошибки;
отклонения данных бухгалтерского учета;
нарушение очередности проведения хозяйственных операций и др.

Взыскание дебиторки начинается после истечению сроков по ее выплате

Задолженность условно классифицируют на следующие категории:

Текущая – обязательство по оплате товаров, услуг, займа еще не наступило.
Просроченная – период погашения недоимки, прописанный в контракте, истек.
Сомнительная – не обеспеченная залоговыми объектами, не подтвержденная документально.
Безнадежная – вернуть дебиторку не представляется возможным ввиду того, что истекли все сроки, попытки оказались безрезультатными.

Величина дебиторских обязательств оказывает прямое влияние на финансовую стабильность, рентабельность, ликвидность предпринимательской деятельности. В зависимости от того, как быстро деньги за выполненные работы, отгруженные материалы, продукцию возвращаются к исполнителю, будет зависеть возможность расширения оборотов, стабилизации производства, выхода на новый экономический уровень.

Мониторинг долгов является важной и необходимой процедурой, реализацией который должна быть занята каждая компания, желающая заключать сделки с надежными контрагентами, вести торговую деятельность с прибылью, достигнуть высокого статуса на рынке.

Базовая задача финансового менеджмента организации – проработка и внедрение эффективной платежно-расчетной политики, обеспечивающей рациональное расходование денежных средств, оборотных активов, повышающей оборачиваемость фондов, ликвидность.

Способы возврата дебиторки

Для того чтобы вернуть собственные средства, предприятие может использовать одни или совокупность методов, позволяющих достичь положительного результата в короткие сроки. Кредитор может путем переговоров, регулирования договорных условий, предоставления бонусов и скидок добиться оптимизации расчетов с дебитором, обеспечить возвращение активов. Мирные средства погашения долга позволят взыскателю закрыть задолженность, а должнику освободиться от штрафных санкций, пеней.

Для возврата задолженности следует изначально попытаться мирно договориться

Дополнительно истец вправе привлечь третьих лиц для разрешения спора. Возможен вариант переуступки долга, агентских договоров с коллекторскими службами. Тогда взысканием дебетовой недоимки будет заниматься напрямую привлеченное лицо. Процедура погашения долгов через суд требует дополнительных временных, финансовых затрат, но не обеспечивает стопроцентного результата. Если отсутствуют доказательства существования дебиторки, сторона взаимоотношения подает встречный иск, ликвидировать недоимку будет очень сложно, практически невозможно.

Ведение переговоров

Более чем в 50 % случаев ДЗ можно вернуть путем налаживания контакта с должником. Достаточно часто встречаются случаи, когда финансовая служба в связи с высокой загруженностью пропускает сроки перечисления денег, отгрузки товаров под ранее полученные авансы. В данной ситуации достаточно направить письмо клиенту, и спор будет успешно разрешен.

При обнаружении долга кредитор может позвонить контрагенту, напомнить о задолженности. В свою очередь ответственный дебитор заблаговременно направит взыскателю информационное письмо, в котором будет описана вероятность задержки исполнения договорных обязательств. Например, ФНС наложила арест на расчетный счет плательщика, и он не смог вовремя отправить платеж. Поскольку ограничение имеет временный характер, дебитор просит отсрочки.

Когда неплательщик оказывается в затруднительном финансовом положении, вариантом урегулирования конфликта может стать реструктуризация долгов, подписание соглашения о предоставлении займа, рассрочки. То есть стороны пересматривают условия сделки с целью снижения долговой нагрузки на дебитора. В данных действиях заинтересованы обе стороны взаимоотношения, так как, несмотря на увеличение продолжительности оборота, деньги вернутся к владельцу, а должник избежит штрафов, судебного разбирательства.

Обязательным условием для принятия к рассмотрению исковых заявлений в суде является проведение претензионных работ с заемщиком. Если данный этап будет пропущен, судья откажет в удовлетворении требований.

Иногда без судебных разбирательств не обойтись

Судебные процессы

Если должник намеренно скрывается от кредитора, не предпринимает никаких действий по погашению недоимки, а претензии не приносят результата, оптимальным вариантом становится обращение в суд с иском. По долгам менее полумиллиона доступна процедура упрощенного взыскания по приказу. Срок выдачи исполнительного документа сводится к двум неделям. Например, компания ЖКХ может истребовать долг с жильцов по приказному производству, а бывшая супруга обратит взыскание по алиментам на заработную плату должника.

Если недоимка не подходит под критерии упрощенной процедуры, возбуждается исковое производство. Иск о взыскании накопленной дебиторской задолженности рассматривается при участии сторон в заседаниях, продолжительность рассмотрения спора напрямую зависит от обстоятельств дела.

При положительном исходе судебного разбирательства взыскатель получает на руки исполнительный документ, который может быть предъявлен по месту трудоустройства должника, судебным приставам. Принудительное исполнение долгов предполагает обращение взыскания на денежные средства дебитора, его имущество, реализуемое на торгах по решению арбитражного суда.

Сторонние взыскатели

В настоящее время большую популярность среди кредиторов получили услуги коллекторских агентств. Данные компании могут выкупить долг у кредитора на лояльных условиях или заняться взысканием за вознаграждение. Работа фирмы строится на активном контакте с должником, направлении многочисленных писем, проведении разъяснительных бесед.

Деятельность коллекторов не всегда соответствует требованиям законов, поэтому важно ознакомиться с отзывами о работе фирмы перед тем, как воспользоваться ее услугами. Коллекторские службы очень часто занимаются возвратом кредитных долгов, займов по распискам, недоимок по договорам подряда с физлицами, а также других обязательств, величина которых несоизмерима с потенциальными затратами на суд.

Для взысканий по долгам могут привлекаться коллекторы

Участие третьих лиц в погашении дебиторских недоимок возможно также в виде заключения договоров цессии, когда заинтересованное лицо покупает долг, закрывает его перед кредитором и ведет взаиморасчеты самостоятельно с должником. При этом кредитор получает обратно свои активы и освобождается от необходимости требовать от контрагента исполнения договоренности.

Компетентные органы

Современная ситуация в стране характеризуется ростом экономических преступлений, когда некоторые компании создают фиктивный рейтинг, заключают контракты, а потом путем обмана не исполняют условия сделки.

В этой ситуации кредитор вправе обратиться за защитой своих интересов в правоохранительные органы. К примеру, поставщик прислал коммерческое предложение, а покупатель перечислил аванс за поставку материалов. При этом должник оказался фирмой-однодневкой и исчез сразу же после получения денег. Заказчик обращается с заявлением в полицию и требует привлечь к ответственности нарушителя.

Регламент взысканий

Когда дебиторский долг подтвержден документально, кредитор может вернуть его через суд. Взаимоотношения между физическими и юридическими лицами чаще всего заканчиваются несущественными долгами, в отличие от расчетов между организациями. Независимо от величины обязательств, процедура возврата активов может занимать очень много времени и требовать дополнительных денежных затрат. Важно соблюдать порядок взыскания с контрагента дебиторской задолженности, тогда результативность мероприятия значительно повышается.

Перечислим основные алгоритмы взыскания дебиторской задолженности и приведем несколько рекомендаций по их применению.

Аудит долгов

Независимо от системы налогообложения, юридические лица в обязательном порядке должны организовать непрерывный учет и мониторинг дебиторки. Только тогда финансовая служба сможет сделать обоснованный вывод о факторах погашения недоимки, потенциальных рисках.

Проводить аудит долгов необходимо для правильного управления предприятием

В работу менеджеров и аналитиков входит не только анализирование текущих долгов, но и составление дальновидных прогнозов по ведению платежно-расчетной политики. Специалисты подготавливают регламент внутреннего контроля контрактов, проводят оценку платежеспособности и исполнительности потенциальных клиентов.

Бухгалтерия кредитора не реже одного раза в год проводит инвентаризацию обязательств, направляет акты сверки взаиморасчетов дебиторам с целью подтверждения реальности и обоснованности требований. Такие мероприятия позволяют своевременно выявлять задолженность, устранять вероятные ошибки, не допускать просрочки ДЗ.

Дополнительно аудиторы проводят детальный анализ долгов по показателям оборачиваемости, ликвидности, рентабельности, обеспеченности. Составление справки по дебиторке позволяет детализировать обязательства, классифицировать по группам и срокам возникновения, погашения. Данная форма помогает руководству и бухгалтерии компании оптимизировать расчеты и принимать правильные решения.

Извещения

Когда ДЗ возникла в учете предприятия, бухгалтеру и управляющему необходимо внимательно отслеживать сроки исполнения по договорам. Если период подходит к концу, а дебитор не предпринимает никаких действий, фирма направляет уведомление.

В обращении кредитор информирует должника о непогашенных обязательствах, предлагает погасить долг, предупреждает о возможных негативных последствиях. Контакт с неплательщиком может быть установлен посредством телефонных переговоров, СМС-сообщений, деловой переписки. На данном этапе взыскатель не проявляет активности, пытается мирными средствами вернуть активы и сохранить сотрудничество.

Претензионные письма

Если не удается установить диалог с дебитором либо контрагент проявляет хитрость, идет на уловки, чтобы уклониться от уплаты долга, кредитор готовит письменную претензию. Документ составляется на официальном бланке, в котором взыскатель напоминает должнику о необходимости в срок, указанный в конкретном пункте договора, закрыть недоимку. Обязательно нужно указать действующие реквизиты или способ возврата задолженности, а также описать планируемые действия.

Должника необходимо уведомить о приближающихся крайних сроках исполнения обязательств

Форма составляется в двух экземплярах, передается неплательщику нарочным или направляется по почте, через курьерскую службу. На практике для ответа на претензионное заявление дебитору дается календарный месяц с момента вручения. После этого займодавец может переходить к подаче иска в суд.

Компетентные органы

Для инициирования судебного разбирательства кредитору необходимо собрать все возможные доказательства наличия долга. Это могут быть товарные накладные, акты сверки, договоры, деловая переписка, платежные ордера и др. Подтвердить долг налогоплательщика перед бюджетом может фискальная отчетность.

После сбора бланков взыскатель приступает к составлению искового заявления. Здесь очень важно учесть все нюансы заполнения бланка, так как от этого зависит принятие его в обработку. Квалифицированный юрист с легкостью составит иск с учетом требований закона. Обязательно нужно указать контактные сведения о заявителе, ответчике, краткую информацию о сути спора, размер долга, обоснование требований. Ходатайство с приложениями подается в канцелярию суда после уплаты госпошлины.

Информирование должника

Несмотря на то, что ответчик будет обязательно уведомлен судом о ходе судебного разбирательства, рекомендуем направить письмо сразу же после подачи иска. Такой ход может повлиять на принятие решения дебитором о погашении недоимки в ближайшее время.

Письмо составляется в произвольной форме, отправляется любым возможным способом. Действие не является обязательным, но позволяет повысить вероятность досудебного урегулирования спора.

Юристы банка

Если речь идет о взыскании кредитных долгов, то исковое заявление с комплектом подтверждающих документов передается в обособленный юридический отдел кредитного учреждения. Дополнительно специалисты занимаются консультированием текущих и потенциальных клиентов по вопросам взыскания долгов.

Для правильного составления иска и взыскания дебиторки может потребоваться помощь юриста

Рассмотрение иска

В упрощенном порядке приказного производства заявления взыскателей рассматриваются без участия сторон взаимоотношения. После вынесения определения ответчику предоставляется десятидневный срок на обжалование, далее кредитору выдается приказ.

Стандартная процедура судебного заседания протекает продолжительное время, с соблюдением процессуальных аспектов. Контрагенты самостоятельно присутствуют в зале суда или уполномочивают на это представителей. В деле рассматриваются все документы, оценивается законность и обоснованность иска. При положительном исходе кредитор получает исполнительный лист.

Исполнение судебного акта

Кредитор инициирует возбуждение производства путем подачи заявления в ФССП. Госслужба для взыскания всей или части дебиторской задолженности запрашивает сведения об имуществе, денежных средствах должника через налоговую, Росимущество, ГИБДД, работодателя и др.

Далее происходит принудительное обращение удержаний на собственность ответчика. Денежные средства конфискуются в уплату долгов, счета в кредитных учреждениях арестовываются. Имущество изымается, оценивается и передается на реализацию посредством аукциона. Вырученная от продажи сумма идет на закрытие долга и возмещение расходов на исполнение, в том числе оказание услуг оценщиком, аренду места хранения конфиската, исполнительский сбор.

При банкротстве должника взыскать дебиторку будет крайне сложно

Запрет на возврат задолженности

На законодательном уровне существует список обстоятельств, запрещающих кредитору взыскать долги с недобросовестных клиентов. Перечислим основные ограничения по предъявлении требований к должникам:

Коротко о главном

Взаиморасчеты с контрагентами требуют особого внимания, поскольку сделки с ненадежными клиентами могут привести не только к формированию, росту дебиторской задолженности, но и способны довести кредитора до кризиса, банкротства. Важно строго отслеживать сроки исполнения обязательств по контрактам, вести непрерывную работу по взысканию, только тогда взыскатель сможет добиться возврата собственных средств и стабилизации деятельности.