Примеры неустоек в гражданском праве. Неустойка: ее виды и значение. Обеспечительная функция неустойки

Отличительные черты неустойки

Понятие неустойки

Виды

Признаки

Понятие

Вопрос 87. Понятие и система способов обеспечения исполнения обязательства

1. Способы обеспечения исполнения обязательств - это предусмотренные законом или договором специальные меры, стимулирующие должника к надлежащему исполнению обязательства под угрозой наступления определенных неблагоприятных последствий путем наделения кредито­ра дополнительными правами по предупреждению или устранению не­благоприятных для него последствий на случай неисполнения или не­надлежащего исполнения обязательства.

2. Признаки

Имущественный характер;

Обеспечивают интерес кредитора и направлены на исполнение обяза­тельства;

Устанавливаются либо на основании закона, либо по соглашению сто­рон;

Дополнительный (акцессорный) характер, то есть они обеспечивают ис­полнение основного обязательства, поэтому прекращение или недей­ствительность основного обязательства влечет прекращение или недей­ствительность его обеспечения (за исключением банковской гарантии);

Они применяются вне зависимости от того, причинены ли неисполне­нием или ненадлежащим исполнением обязательства убытки кредито­ру или нет;

Возможность их применения обычно не зависит от наличия у должника имущества, на которое может быть обращено взыскание.

3. Виды способов обеспечения исполнения обязательств:

Неустойка;

Удержание;

Поручительство;

Банковская гарантия;

Задаток;

Другие способы, предусмотренные законом или договором.

Вопрос 88. Неустойка (штраф, пеня)

1. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить креди­тору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязатель­ства, в частности в случае просрочки исполнения.

2. Отличительные черты неустойки:

размер неустойки известен сторонам уже в момент возникновения обя­зательства;

Неустойка взыскивается за сам факт нарушения обязательства, неза­висимо от того, причинены ли реально кредитору убытки;

Возможность для сторон самостоятельно устанавливать размер неус­тойки, условия и порядок ее взыскания (разумеется, с учетом законо­дательных ограничений);

Соглашение о неустойке должно быть заключено в письменной форме независимо от формы основного обязательства;

суд вправе уменьшить неустойку, если она явно несоразмерна послед­ствиям нарушения обязательства;

Неустойка - это мера гражданско-правовой ответственности.

3. Виды неустойки:

по источнику установления:

- договорная",

- законная, то есть неустойка, определенная в законе. Она применяет­ся независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты согла­шением сторон. Размер законной неустойки не может быть уменьшен, но может быть увеличен по соглашению сторон, если закон этого не запрещает;

в зависимости от соотношения с взысканием убытков:

- зачетная - убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой.

- штрафная - убытки взыскиваются в полном размере сверх неустойки;

- альтернативная - по выбору кредитора взыскиваются либо убытки, либо неустойка;

- исключительная - взыскивается только неустойка, но не убытки.

В деловом обороте часто рассматривается такой термин, как неустойка. Это понятие в соответствии с российским законодательством рассматривается в Гражданском кодексе (статья 330 первой части). В ней штраф, пеня, которые являются синонимами неустойки, обозначаются как суммы, определенные законом или договором, уплачиваемые кредитору, если обязательство выполнено несоответствующим образом (к примеру, часто штрафы платят в связи с запоздалой оплатой).

Неустойка - это отношения между должником и кредитором, которые должны в обязательном порядке быть закреплены в письменной форме (обычно в виде пункта в договоре). Если это не было сделано, пени, штрафы не имеют право на существование. Кроме того, нельзя потребовать, чтобы неустойка была оплачена, если должник не ответственен за какое-либо обязательство или надлежащее его выполнение.

Как уже было сказано, неустойка - это понятие, устанавливаемое договором или законом. В последнем случае она называется законной и уплачивается вне зависимости от того, договорились ли о ней стороны, или нет. Штрафы в форме законной неустойки могут быть увеличены, но в случае, если они несоизмеримы с теми последствиями, которые повлекло неисполнение обязательств (пени очень большие), в соответствии с решением суда размер неустойки может быть уменьшен (по статье 333 ГК РФ).

Процент неустойки устанавливается договаривающимися сторонами или является жестко зафиксированным в соответствующем нормативном акте. Например, часто мы видим пеню за несвоевременные платежи в квитанциях на оплату квартиры или электроэнергии, размер которых обозначен в местном законодательстве.

Когда неустойка - это платеж, несоизмеримо великий по сравнению с суммой основного долга, должник обязан предоставить доказательства, свидетельствующие о таком положении дел, в арбитражный суд любой инстанции. Как правило, суд принимает положительное решение, если дело касается только явной несоразмерности. При этом принимаются во внимание проценты и платежи, которые уже были сделаны в адрес кредитора. Но рассчитывать на уменьшение размеров неустойки в том случае, если она была увеличена по каким-то основаниям в законной ее части, не стоит.

В целях налогообложения неустойка за просрочку и другие нарушения относятся у получателя к в том случае, если они признаны лицом-должником или в распоряжении организации имеется вступившее в силу Такой порядок установлен в статье № 250 Налогового Кодекса России.

В бухгалтерском учете штрафы и пени отражаются тогда, когда прошел месяц с момента вступления в силу постановления суда (если не было апелляции в арбитражные инстанции) или же они были признаны лицом-должником. Основанием для признания должен выступать документ, к примеру, письмо, двусторонний акт и др. Операции проходят по дебету счета 76 и кредиту Когда суммы неустойки непосредственно поступают организации, кредитору необходимо сделать проводки по кредиту и дебету счета № 51.

Понятие и виды неустойки. Законная и договорная неустойка. Штраф и пеня. Зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная неустойка. Уменьшение неустойки.

1. Неустойка является одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения обязательств как в отношениях между юридическими лицами, так и в отношениях, складывающихся между юридическими лицами и гражданами.

Неустойка - это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Неустойку называют также штрафом или пеней.

Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.

В юридическом быту соглашение о неустойке, как правило, формулируется отдельным пунктом основного обязательства (договора).

Например, следующим способом.

При просрочке оплаты поставленной продукции покупатель выплачивает поставщику неустойку в размере 0,05% от суммы поставленной продукции за каждый день просрочки.

Гораздо реже дополнительно к основному обязательству (договору) оформляется отдельный договор об установлении договорной неустойки.

2. Неустойка подразделяется на виды по различным критериям. Основными критериями являются следующие.

а) основания установления;

б) способ начисления;

в) соотношение с убытками.

3. По основаниям установления различаются неустойки:

а) законная и

б) договорная.

Законной именуется неустойка, установленная законом или иным правовым актом.

Судебная практика

П. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 N 23.

Договорной является неустойка, добровольно предусматриваемая соглашением сторон.

4. По способу начисления неустойки подразделяются на следующие виды:

Штрафом является неустойка, взыскиваемая, как правило, в установленном размере за однократное неисполнение обязательства.

Судебная практика

Абз. 23 Постановления Президиума ВАС РФ от 05.07.2005 N 1680/05.

Пеня - это неустойка, исчисляемая по общему правилу соотносительно времени неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Пеня, штраф и собственно неустойка имеют одну и ту же правовую природу, единую направленность (обеспечение исполнения обязательств). Различия между ними не носят сущностного характера; все они - разновидности одного способа обеспечения исполнения обязательства - неустойки.

(Б.М. Гонгало)

5. В зависимости от соотношения неустойки и убытков неустойка подразделяется на:

а) зачетную;

б) штрафную;

в) исключительную и

г) альтернативную.

Неустойка является зачетной, если убытки взыскиваются только в части, не покрытой неустойкой.

Например. При неисполнении одной стороной своих обязательств по договору, предусматривающему зачетную неустойку в размере 10 000 рублей, у другой стороны возникли убытки в сумме 15 000 рублей. С неисправного должника может быть взыскано только 15 000 рублей (10 000 - зачитываемая неустойка и 5000 - убытки, не покрытые неустойкой).

Неустойка признается штрафной, если убытки взыскиваются в полном объеме сверх неустойки.

В приведенном примере - с неисправного должника взыскиваются в полном объеме убытки (15 000 рублей) и вся неустойка (10 000 рублей).

Предусмотренная договором или законом исключительная неустойка позволяет взыскивать только неустойку Убытки (или их отсутствие) при исключительной неустойке во внимание не принимаются.

В примере - с неисправного должника взыскивается только неустойка (10 000 рублей).

Альтернативная неустойка предоставляет кредитору возможность выбора требования: либо взыскание неустойки, либо возмещение убытков.

В примере - с неисправного должника взыскиваются либо в полном объеме убытки (15 000 рублей), либо неустойка (10 000 рублей).

По общему правилу, если договор или закон прямо не указывают на характер неустойки, она признается зачетной, в наибольшей степени отвечающей основным началам гражданского законодательства.

6. Суд на основании ст. 333 Гражданского кодекса вправе уменьшить неустойку, подлежащую уплате. Основания для такого судебного решения - это несоразмерность размера неустойки последствиям нарушения обязательства.

Виды неустоек

ГК РФ классифицирует неустойку на штраф и пеню, не определяя различий между ними. Теория гражданского права и практика гражданского оборота выработала следующие критерии разграничения между штрафом и пеней. Штраф представляет собой неоднократно взыскиваемую сумму, которая выражается в виде процентов пропорционально заранее определенной величине (например, 3% стоимости выполненной в срок работы). Пеня представляет собой неустойку, исчисляемую непрерывно, нарастающим итогом (например, 0,5% за каждый день просрочки). Отмеченное обстоятельство предполагает вполне определенный круг случаев, при которых используется пеня, - главным образом при просрочке исполнения обязательства, прежде всего при несвоевременном платеже (например, 1% за каждый день просрочки возврата полученного в банке кредита). Наглядно особенности штрафа и пени можно увидеть в табл. 1.

Таблица 1. Особенности штрафа и пени как видов неустойки Травкин А.А., Арефтева Н.Н., Карабанова К.И. Способы обеспечения обязательств кредитных организаций: Учеб. пособие. - Волгоград: Изд.: ВогГУ, 2000. - С. 8.

Представленные в табл. 1 данные показывают особенности отличия штрафа и пени, как видов неустоек.

Помимо указанного выше деления неустойки на штраф и пеню, неустойка классифицируется по ряду иных оснований. В частности, по основаниям возникновения, различают законную и договорную неустойки.

Законная неустойка по смыслу ст. 332 ГК РФ представляет собой такой вид неустойки, который устанавливается законом и подлежит взысканию независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон. В качестве примера можно привести положения п. 1 ст. 23 Закона РФ «О защите прав потребителей», в соответствии с которой продавец товара, просрочивший выполнение требований потребителя о замене товара ненадлежащего качества, обязан уплатить потребителю за каждый день просрочки пеню в размере 1% от цены товара.

Договорная неустойка устанавливается соглашением сторон в форме, к которой ст. 331 ГК РФ предъявляет следующие требования:

Соглашение о неустойке совершается в письменной форме независимо от формы основного обязательства;

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.

Договорная неустойка, как правило, применяется в тех случаях, когда не установлена законная неустойка. В то же время, в соответствии с правилом, установленным п. 2 ст. 332 ГК РФ, размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон, если это не противоречит положениям законодательства.

В рамках следующей классификации, в зависимости от соотношения права на неустойку с правом на компенсацию убытков, выделяют зачетную, штрафную, исключительную и альтернативную неустойки.

Зачетной называется неустойка, взимаемая в счет причиненных убытков. Убытки в этом случае взыскиваются лишь в той части, в какой они не покрыты суммой неустойки.

Штрафная (кумулятивная) неустойка взыскивается сверх возмещаемых в полном объеме убытков. Данный вид неустойки является особо обременительной для правонарушителя, в связи, с чем ее применение имеет наиболее эффективное превентивное значение. Примером штрафной неустойки можно считать неустойку, установленную п. 3 ст. 5 Федерального закона от 13.12.94 г. № 60-ФЗ «О поставках продукции для федеральных государственных нужд» В соответствии с данной статьей закона, в случае невыполнения в установленный срок государственного контракта по объему продукции, поставщик уплачивает покупателю неустойку в размере 50 процентов от стоимости недопоставленной продукции. Неустойка взыскивается до фактического исполнения обязательств с учетом недопоставленного количества продукции в предыдущем периоде поставки. При невыполнении обязательств по государственному контракту кроме уплаты неустойки поставщики возмещают также понесенные покупателем убытки.. В соответствии с данной статьей закона, в случае невыполнения в установленный срок государственного контракта по объему продукции, поставщик уплачивает покупателю неустойку в размере 50 процентов от стоимости недопоставленной продукции. Неустойка взыскивается до фактического исполнения обязательств с учетом недопоставленного количества продукции в предыдущем периоде поставки. При невыполнении обязательств по государственному контракту кроме уплаты неустойки поставщики возмещают также понесенные покупателем убытки..

Исключительная неустойка ограничивает ответственность только взысканием неустойки, исключая возможность предъявления требования о возмещении убытков. В виде исключительной неустойки, например, применяется большинство штрафов, установленными транспортными уставами и кодексами (за задержку транспортных средств под погрузкой и выгрузкой, за просрочку доставки груза и другое). Это объясняется тем, что практически все транспортные уставы и кодексы содержат положения о том, что транспортные организации, грузоотправители и грузополучатели несут ответственность по перевозке на основании соответствующих уставов и кодексов ст. 143 УЖД, ст. 126 УАТ.. Возможность ограничения ответственности сторон по перевозкам пределами транспортных уставов и кодексами предусмотрена гражданским законодательством (ст. 793 ГК).

Альтернативная неустойка допускает взыскание либо неустойки, либо возмещение убытков. В этом случае взыскание неустойки исключает возможность дальнейшего взыскания убытков и наоборот -- взыскание убытков исключает возможность удовлетворения требований об уплате неустойки. Эта особенность альтернативной неустойки делает ее невостребованной, по крайней мере, до тех пор, пока не станет ясно, какое требование выгоднее предъявлять -- о взыскании неустойки или о взыскании убытков. Такое соотношение можно увидеть в табл. 2.

Таблица 2. Соотношение сумм неустойки и возмещения убытков Травкин А.А., Арефтева Н.Н., Карабанова К.И. Способы обеспечения обязательств кредитных организаций: Учеб. пособие. - Волгоград: Изд.: ВогГУ, 2000. - С. 12.

Представленные в табл. 2 данные показывают различия между видами неустоек, соотношение сумм неустойки и возмещения убытков.

Неустойка как форма ответственности возлагает на правонарушителя дополнительную, имущественно не выгодную для него обязанность по уплате определяемых неустойкой сумм, уплата которых не освобождает должника от исполнения, возложенного на него основного, обеспечиваемого неустойкой обязательства в натуре (если иное не предусмотрено законом или договором). Если должник вовсе не приступал к исполнению обязательства, уплата неустойки и возмещение убытков кредитору освобождает такого должника от исполнения обязательства в натуре.

В тех случаях, когда должник не несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, кредитор не вправе требовать от него уплаты неустойки.