Главная Финансирование бизнеса Налоговый вычет с уплаченных банку процентов. Как вернуть налог с ипотеки на проценты. Документы для вычета по ипотечным процентам

Налоговый вычет с уплаченных банку процентов. Как вернуть налог с ипотеки на проценты. Документы для вычета по ипотечным процентам

Предоставление государством вычета при выплате ипотеки помогает многим россиянам существенно сэкономить на приобретении жилья. Данная имущественная льгота предоставляется всем гражданам РФ, которые в период получения или выплаты кредита осуществляли перечисления подоходного налога в казну государства.

Существует несколько способов получения возмещения понесенных расходов ввиду приобретения недвижимости:

Оформление базового вычета, который направляется на погашение жилищного кредита и может составлять 260 тыс. рублей, при максимальной стоимости квартиры в 2 млн.;
Предоставление возможности погашения процентов по ипотеке, размер которого может составлять 390 тыс. рублей, при максимальной стоимости жилья в 3 млн.

При покупке жилья, стоимость которого выше чем 2 и 3 млн. руб., расчет средств происходит по максимально установленным суммам и получить выгоду больше 260 и 390 тысяч рублей нельзя.

Правила получения вычета в 2018 году

Получение части уплаченных средств в виде процентов по ипотеке зависит от нескольких факторов, отсутствие которых не позволит оформить возмещение понесенных гражданином расходов.

К таким условиям относятся:

Выплаченные ранее проценты по кредиту. Из выплачиваемых банковской организации дивидендов возвращается лишь 13%, поэтому чем больше сумма уже погашенного кредита, тем больше будет выплачено заявителю.
Размер подоходного налога, перечисленного государству в период после оформления целевого займа. В случае, если размер НДФЛ выплаченного гражданином меньше, чем сумма вычета, то возвращается только сумма уплаченного налога. Остальные средства переносятся на следующий год.

Документы для оформления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Для получение имущественного вычета, заявитель должен предоставить установленный пакет документов в уполномоченные органы, после осуществляется процесс проверки и перевод необходимых заемщику средств.

К необходимым документам относятся:

Паспорт заявителя;
Справки 2 и 3-НДФЛ;
Заявление, оформленное по стандартам принимающей стороны с указанием причины или основания получения, персональной информации заявителя и организации, в которую направляется документ;
Догов целевого жилищного займа – ипотечное соглашение;
График платежей по кредиту и справка об уже выплаченных банку процентах, которая оформляется у кредитора;
Договор купли-продажи, либо иной документ устанавливающий факт приобретения недвижимости и права собственности.

В зависимости от банковской организации, справка о процентах может оформляться от нескольких часов до нескольких недель или месяцев. За срочное оформление может предусматриваться комиссионный сбор.

Обязательно ли заявлять на вычет сразу?

В налоговом законодательстве не предусмотрены конкретные сроки получение возвратов по ипотечным процентам, поэтому обращаться за выплатой сразу же после окончания года, в течение которого был оформлен целевой заем не имеет смысла, так как сумма выплаты может быть небольшой.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Рекомендуется дождаться полного исчерпания максимального размера вычета и только потом подавать пакет бумаг в налоговую службу о его назначении, с предоставлением документов об уплаченных банку процентах. Чаще всего таким способом пользуются граждане, которые получают основной возврат в размере 260 тыс. руб., однако вернуть деньги за выплаченные проценты можно таким же способом спустя продолжительное время, даже через 5-7 лет с момента оформления займа.

Получение возврата по процентам с 2014 года ограничивается 3 млн. руб., поэтому максимально допустимая сумма получения составляет 390 тыс.. В случае, если ипотека оформлялась до 2014 года, ограничения на получение вычета отсутствуют.

Обязательно ли подавать документы каждый год?

Ежегодная подача документов на оформление возвращения части выплаченных банковской организации процентов по кредиту не является обязательной. Более того, подать бумаги на возмещение части расходов, связанных с уплатой жилищного займа можно после полного погашения ипотеки.

Однако в таком случае, сумма возврата будет формироваться из трех лет, предшествующих подаче заявление на вычет. Лучше всего подавать документы каждые три года до момента полного исчерпания положенных лицу денежных средств.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Имущественный вычет по процентам при рефинансировании кредита

Оформление вычета по ипотечному кредиту при рефинансировании оформляется стандартным образом, граждане могут рассчитывать на получение возврата по кредиту и в первом, и во втором случаях.

Существенной оговоркой является целевое назначение кредита, новый заем в обязательном порядке должен быть целевым на погашение ипотеки от другого банка.

Процесс получения возврата

Процесс оформления возврата части расходов, связанных с приобретением жилья, может осуществляться несколькими способами.

Оформление имущественного вычета может происходить в двух видах:

Через налоговые органы при самостоятельном обращении заинтересованного лица.
С помощью работодателя.

В каждом случае есть свои плюсы и минусы, поэтому о преимуществах каждого из способов гражданин должен задуматься заранее и определить для себя наиболее выгодный.

Для оформления через ФНС заявителю необходимо:

Подготовить полный пакет документов, в том числе нотариально заверить копии предоставляемых бумаг.
Заполнить заявление и справку 3-НДФЛ.
Подать пакет бумаг в налоговую инспекцию по почте с уведомлением о вручении, либо предоставить лично.
Дождаться ответа от налоговой в письменном виде, либо поступления денежных средств на счет заявителя.

При оформлении через работодателя существуют некоторые особенности, в частности, лицу не будет переведена полная сумма вычета, но ежемесячно к заработной плате будет добавляться ранее выплачиваемый подоходный налог до полного исчерпания возвратной суммы.

Для оформления через работодателя гражданину нужно:

Собрать все установленные бумаги, а также заполнить 3-НДФЛ и написать заявление.
Предоставить бумаги в ФНС.
Дождаться рассмотрения заявки, а после написать заявление на имя руководителя организации о предоставлении налогового вычета и предоставить его в бухгалтерию фирмы.
После подачи документов, подоходный налог взиматься не будет.

Отмечается, что с 2017 года и до сегодняшнего дня заявитель может рассчитывать на возврат подоходного налога не только с месяца подачи заявления работодателю, но и за предыдущий период начиная с 1 января текущего года.

Имущественный вычет позволяет не только существенно сэкономить на приобретении жилья, но и получить денежные средства в наиболее необходимые периоды. Подобная процедура направлена на помощь резидентам РФ при покупке собственной жилой недвижимости, так как стоимость жилья существенно возросла, а доходы населения снизились.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

Не знаете свои права?

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности). Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Последние изменения: Август 2019

Желая облегчить финансовое бремя заемщиков, решившихся на самостоятельное решение жилищных проблем, государство предоставляет им налоговый вычет по процентам по ипотеке . Разобравшись, как его получить, можно рассчитывать на частичный возврат ранее потраченных средств. Ипотечный кредит связан регулярными расходами на погашение долга в течение десятилетий. Все это время семья вынуждена изыскивать в своем бюджете солидные денежные суммы для уплаты банку.

как получить возврат ндфл по ипотеке

Налоговый вычет по ипотечным процентам предусмотрен только по одному налогу – НДФЛ. Это те 13%, которые каждый работающий гражданин платит со своего заработка в казну. Делиться с государством приходится и другими доходами, получаемыми физическими лицами. В частности, если они возникли в результате сдачи жилья в аренду, неожиданного выигрыша, продажи квартиры, использования авторских прав и в иных случаях.

Подобные налоговые преференции бывают нескольких видов :

профессиональные – предоставляются работникам, занимающимся определенной научной или творческой деятельностью;
стандартные – предусмотрены для некоторых категорий граждан, которые либо считаются нуждающимися в особой поддержке (инвалиды, родители/усыновители), либо имеют особые заслуги перед отечеством (Герои СССР и России, доноры костного мозга, ликвидаторы техногенных аварий и т.д.);
– государство возвращает налогоплательщику часть денежных средств, которые он потратил на медицинские, благотворительные, образовательные или страховые цели;
инвестиционные – на них могут претендовать граждане, осуществлявшие операции с ценными бумагами;
– предоставляются налогоплательщикам, совершившим имущественные сделки.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке является одной из разновидностей имущественного вычета. Он предоставляется в случае, если между заемщиком и банком заключался договор целевого (не обязательно ипотечного) займа, из которого явствует, что деньги занимались на покупку жилья или земельного участка под строительство собственного дома (220-я статья НК, п.1, пп.4).

Если брался обычный потребительский кредит, то на что бы он ни был направлен, налоговой привилегией воспользоваться не удастся. Об этом предупреждает и Минфин, который распространил письмо с разъяснениями для претендентов на вычет (от 08.04.2016 N 03-04-05/20053).

О процедуре и размере возмещения налога за уплаченные проценты следует рассказать подробнее.

Сколько можно вернуть

Ответ на вопрос, как рассчитать возврат процентов по ипотеке, зависит от времени, когда оформлялся ипотечный займ – до 1 января 2014 года или позже. Различие в суммах вызвано изменениями налогового законодательства, которые вступили в силу именно в этот день.

если кредитный договор заключен до 01.01.2014 , максимально возможная сумма возмещения не ограничена ;
если это произошло после наступления 2014 года , то ипотечный вычет ограничен 3 000 000 рублей .

Поясним, что налоговый вычет с процентов по ипотеке не равен сумме возмещения. Гражданин может вернуть лишь 13% от его предельного размера. То есть в первом случае они возвращаются с любых документально подтвержденных расходов, направленных на погашение целевого кредита. А во втором максимальные выплаты составят 390 000 рублей – 13% от 3 000 000 рублей.

Эти деньги возвращаются не сразу, а по мере того, как у заемщика будут возникать налогооблагаемые доходы. Например, если размер возврата по вычету – 350 000 рублей, а зарплата налогоплательщика – 25 000 рублей в месяц, то полную сумму возмещения он получит только через 10 лет. В течение года он платит НДФЛ в размере 36 000 рублей. И именно эти суммы к нему будут ежегодно возвращаться после подачи всех необходимых документов. Соответственно, если его годовой доход возрастет (например, ему поднимут зарплату), увеличатся и ежегодные суммы возмещения по ипотечным процентам.

Возмещение НДФЛ с процентов по ипотеке: порядок

Воспользоваться правом на вычет по НДФЛ можно двумя способами:

раз в год получать деньги, «накопленные» за предыдущий налоговый период, полной суммой – до момента, когда полагающиеся к возврату средства будут исчерпаны;
ежемесячно не платить НДФЛ государству, тем самым увеличив свой заработок на 13% — также до исчерпания суммы вычета.

Самостоятельное оформление вычета

Вначале рассмотрим, как получить возврат НДФЛ по ипотеке по окончании налогового периода (одной суммой за год). Для этого заемщику придется самостоятельно обращаться в районную ФНС – с декларацией и пакетом необходимых документов.

Когда завершился год, за который гражданин желает получить налоговый вычет, ему следует собрать следующие документы:

российский паспорт заемщика – сделать копию;
справку, подготовленную по форме 2-НДФЛ – о начисленном и удержанном налоге в течение предыдущего года (выдается работодателем);
ипотечный договор, заключенный с банком-кредитором — копия;
график погашения долга и уплаты по нему процентов — копия;
платежные документы, например, это могут быть:
- кассовые чеки;
- выписки с лицевого банковского счета налогоплательщика;
- справка банка-кредитора о сумме уплаченных процентов;
свидетельство о праве собственника на приобретенное жилье, выданное органами Росреестра (или выписку из Единого ГРН) — копия;
договор, по которому жилой объект перешел в собственность налогоплательщика (купли-продажи или ДДУ) — копия;
акт приемки-передачи жилья покупателю — копия;
справка, что приобретенное жилье находится в залоге;
свидетельство о заключении официального брака, если ипотечная квартира бралась супругами в совместную собственность — копия.

Копии нужно либо заверить, либо иметь при себе подлинники документов для сверки инспектором. Иногда сотрудники ИФНС требуют предоставить ИНН, хотя данное свидетельство обязательным не является.

На основе вышеперечисленных бумаг претендент на налоговый вычет за проценты по ипотеке заполняет налоговую декларацию, которая также прикладывается к пакету документов. Оформить ее гражданин может собственноручно или, обратившись к опытным специалистам, чьи услуги придется оплатить. Для самостоятельного заполнения декларации можно обратиться непосредственно на сайт Налоговой либо скачать ниже.

Наконец, последний документ, оформление которого необходимо для подачи в налоговую инспекцию – это заявление «о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». В нем, кроме сведений о получателе, указывается:

денежная сумма, подлежащая возврату (она не должна быть больше, чем величина уплаченного за год НДФЛ);
банковские реквизиты для перечисления денежных средств (некоторые сотрудники ИФНС не довольствуются их указанием и требуют копию сберкнижки или иной документ с данными сведениями).

Работникам налоговой службы дается 3 месяца на проверку предоставленных документов. Затем у них есть еще месяц на перечисление денег на указанный счет. Когда в вычете отказано, налогоплательщика должны уведомить об этом в письменной форме – с указанием причин. Если за этот срок (в течение 4-х месяцев после подачи пакета бумаг) деньги не поступили, и уведомление не пришло, это повод побеспокоить ИФНС и выяснить причины бездействия ее сотрудников.

Налоговое возмещение через работодателя

Чтобы получать вычет непосредственно на работе, не нужно ждать окончания налогового периода, то есть года . Его можно оформить в любой момент после появления права на преференцию. Как уже говорилось, это позволит сотруднику не платить НДФЛ государству – до тех пор, пока таким образом у него не накопится полная сумма положенного вычета.

Претендент на налоговое возмещение через работодателя должен выполнить ряд необходимых действий:

Собрать комплект документов, подтверждающих его право на вычет по ипотечным процентам. Его примерный список приведен выше. Соответственно, к бумагам не надо прикладывать заявление о возврате НДФЛ, справку 2-НДФЛ и декларацию по налогу.
С пакетом документом прийти в районную ФНС (по месту регистрации) и написать заявление на получение специального уведомления, подтверждающего право на возмещение по НДФЛ.
Подать инспектору заявление, приложив к нему копии подготовленных документов.
Через 30 дней явиться в инспекцию за уведомлением.
Отдать его работодателю вместе с заявлением, содержащим просьбу предоставить налоговую преференцию («имущественный вычет») по НДФЛ – на основании 220-й статьи Налогового кодекса. В заявлении указываются реквизиты полученного уведомления, а оно само прикладывается к документу.

После этого бухгалтерия организации перестанет удерживать с заемщика налог. Если должник решит уволиться, то чтобы получать вычет по новому месту работы, ему придется брать в ИФНС уведомление вновь (по той же схеме).

Кто вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам

Право на вычет по НДФЛ предоставлено гражданам, имеющим налогооблагаемый доход. То есть, чтобы вернуть часть перечисленного налога, они должны его платить.

НДФЛ возмещается не только россиянам, но и гражданам других государств. Главное, чтобы они пребывали и трудились здесь на законных основаниях, а также платили «подоходный» налог.

Кроме того, вычет полагается родителям, попечителям и опекунам несовершеннолетних детей, если недвижимость приобреталась на имя их подопечных.

Кому откажут в возмещении НДФЛ

Заемщик не сможет получить налоговый вычет по кредитным процентам в следующих случаях:

если ипотека бралась с использованием маткапитала;
если жилье покупалось у близкого родственника, указанного в статье 105.1 Налогового кодекса, а именно:
- у супруга;
- у кого-то из родителей;
- у детей – родных и усыновленных;
- у сестры или брата;
- у опекуна или попечителя;
- у подопечного;
если расходы на жилье покрывались иными лицами, в том числе, работодателем;
если жилой объект покупался за счет бюджетных средств, выделенных по специальной программе;
если недвижимость приобреталась за пределами Российской Федерации.

Однозначно вычет не положен лицам, не платящим налог в казну. К ним, в частности, относятся:

безработные;
сотрудники, получающие зарплату «в конверте»;
неработающие инвалиды и пенсионеры;
коммерсанты, работающие на УСН или по патенту, и т.д.

Однако, если они, не имея работы, получили какой-то иной доход, с которого был перечислен НДФЛ, эти граждане вправе обратиться в налоговую инспекцию за вычетом.

В преференции ипотечному должнику откажут, если при проверке выяснится, что гражданин предоставил налоговикам неполную или недостоверную информацию. Если заемщик считает отказ инспекторов необоснованным, он вправе обжаловать его в судебной инстанции.

Распределение вычета между супругами

Если ипотечный кредит оформлен на одного из супругов, то он вправе единолично получить полную сумму вычета, если вторая «половина» не возражает. Никакого заявления при таком варианте не требуется. Но если супруги хотят его поделить, то ими составляется заявление, где указывается, в каком процентном соотношении следует это сделать. Оно включается в пакет необходимой документации и подается в налоговый орган вместе с заявлением о возврате НДФЛ, декларацией 3-НДФЛ и другими бумагами.

В ситуации, когда один из супругов сразу не воспользовался своим правом на налоговое возмещение, он имеет право оформить его в будущем, например, после развода. Независимо от того, на мужа или жену оформлен кредитный договор, полученные по нему средства являются совместной собственностью (34-я статья Семейного кодекса).

Есть вопросы по данной теме? Задавайте нашему юристу через форму ниже или звоните по указанным ниже телефонам.

У вас есть вопросы и уточнения? Наши специалисты рады помочь Вам. Если вам нужна консультация юриста по телефону, вы можете заказать обратный звонок, используя форму онлайн-консультанта, и наш специалист перезвонит вам в удобное время.

Мало кто знает, что помимо основного вычета, который проводится при приобретении квартиры, можно рассчитывать на оформление налогового вычета и по тем расходам, которые связанны с оформлением договора ипотеки .

Общая информация

Размер уменьшения налоговой базы при приобретении квартиры в ипотеку не ограничивается суммой в 260 тысяч рублей . Потому что, помимо расходов на покупку квартиры, покупатель отягощен обслуживанием полученного займа. То есть, заемщик вынужден уплачивать проценты по взятому кредиту.

Законодатель предусмотрел, что величину этих процентов заемщик может вписывать в декларацию. На этом основании возврат налога определяется как 13% от тех уплаченных процентов по взятому кредиту и суммируется к совокупной сумме возврата подоходного налога при приобретении недвижимости.

Для большей ясности разберем конкретный случай.

Приобретенная квартира стоит 3 млн. рублей.

Проценты, которые входят в вычет по расходам , в связи с ее покупкой составляют 13% или 390 тысяч рублей.

Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку , по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей+97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.

Одна существенная деталь. Законодателем основной вычет предусмотрен не больше 260 тысяч рублей. А вот возврат НДФЛ по расходам на ипотечный заем неограничен . И весь период действия ипотечного договора заемщик может рассчитывать на возврат обозначенных процентов подоходного налога от обременения процентами .

Но требуется, чтобы заемщик получал доход официально . Возвращать подоходный налог по процентам, установленным в договоре на ипотеку, можно в тот же момент, когда заемщик получает основной имущественный налоговый вычет.

Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего она подается в налоговый орган. Чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, к заполненной декларации нужно приложить справку из банка , в которой должен быть подтвержден размер выплаченных процентов.

Документы

Итак, если вы покупали квартиру в ипотеку, для налогового вычета нужно предоставить в ФНС следующие документы:

оригинал кредитного договора и его копия;
копии всех банковских платежек по уплате процентов;
справку из банка о размере выплаченных процентов за весь прошедший предыдущий год;
выписку со банковского счёта, на который начислялись платежи за весь прошедший год.

Кто может получить?

На налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку могут рассчитывать следующие категории граждан:

Кому он не положен?

Если внимательно присмотреться ко всему тому, что сказано выше, то можно заметить, что одно из основных требований, предъявляемых для лиц, претендующих на налоговый вычет, является наличие официального заработка , позволяющего платить налоги.

Соответственно, все те граждане, которые не имеют официального дохода и не платит подоходный налог государству, не имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Казалось бы – парадокс . Человек приобрел квартиру в ипотеку, платит за нее немаленький ежемесячный взнос, а считается нетрудоустроенным. В основном это те, кто только числится официально не трудоустроенным , и получает зарплату «в конвертах». Поэтому, ни безработные, ни инвалиды, ни лица, получающие пособия по уходу за ребенком, не могут оформить налоговый вычет.

Не положен он и в том случае, если сделки с недвижимостью осуществляются среди близких родственников, которыми являются родители и дети, супруги. Не могут претендовать на налоговый вычет и индивидуальные предприниматели . Связано это с тем, что для данной категории лиц действует особый налоговый режим.

Случаи, не предусматривающие возврата средств

Не могут рассчитывать на налоговый вычет и те лица, которым оплачивают затраты на приобретение или строительство жилой недвижимости за счет средств работодателей, иных лиц, или при привлечении средств материнского капитала.

То есть, если семья приобретает квартиру в ипотеку за счет компании-работодателя или за счет федеральных бюджета по условиям государственных программ, таких как «Военная ипотека» и «Молодая семья», то они не имеют права на вычет.

Единственное исключение , если квартира в ипотеку была взята не полностью за счет федеральных средств. Если была проведена доплата за счет собственных средств, то на них будет проведен расчет размера вычета.

Процедура оформления

Чтобы оформить вычет, нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика, которая представляет собой налоговую декларацию . Вместо нее можно подать заявление работодателю , к которому нужно приложить взятые из налоговой документы, подтверждающие право на вычет. К заявлению в налоговую инспекцию нужно приложить договор отчуждения квартиры, акт ее приема-передачи, а также документ о передаче денег.

Когда осуществляется сделка купли-продажи, то документами, подтверждающими оплату квартиры, являются как акт о взаимных расчетах по договору купли-продажи, так и расписка продавца. Удостоверять их у нотариуса не обязательно . В этих документах должны быть указаны фамилии, имена и отчества продавца и покупателя, их полные паспортные данные, места жительства и ИНН.

Поданное заявление рассматривается на протяжении тридцати дней с момента подачи. По результатам рассмотрения выдают уведомление о предоставлении права на налоговый вычет. Важно знать, что срок обращения граждан, чтобы получить налоговый вычет, не ограничивается законом.

Например, если семья не знала о такой возможности сразу, а года через 3-4 после покупки квартиры кого-то из супругов просветили, то они могут подать заявление с документами и по прошествии стольких лет.

Но не всегда поданное заявление с документами будут удовлетворено при рассмотрении. Сотрудники налоговой инспекции могут и отказать во всех указанных выше случаях, а также если:

сторонами сделки по купле-продаже квартиры были лица, которые являются подчиненными по службе;
если предоставленный пакет документов неполный.

Эксперты предполагают, что сумма налогового вычета в дальнейшем будет только повышаться .

Это связано с тем, чтобы повысить спрос на покупку недвижимости, увеличить загруженность строительных компаний по постройке новых многоквартирных домов и не только, а также для снятия проблем, связанных с необеспеченностью собственным жильем .

В целом, это только простимулирует рост рынка недвижимости , который вслед за собой потянет вверх всю российскую экономику. Насколько удастся осуществить задуманные планы, покажет будущее. Будем надеяться на лучшее.

Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины - 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).

Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

Каким образом можно получить вычет?

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант - предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

Каков максимальный размер вычета?

Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам - 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей - 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год - 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
выбрать способ осуществления возврата налога - через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
декларация 3-НДФЛ - ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.