Журнал учета выданных счетов фактур 1с. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Создание документа на реализацию

Посредник должен ввести журнал регистрации счетов-фактур самостоятельно, даже если он не должен перечислять НДС. Рассмотрим какие организации являются посредниками:

• Коммерческие посредники – это те организации, которые выполняют поручения заказчиков, но от своего имени.
• Транспортные экспедиторы , которые привлекают третьих лиц для выполнения услуг и застройщики , которые сами не выполняют заказы, а привлекают другие подрядные организации, тоже являются посредниками.

Вести учет счетов-фактур от посреднической деятельности можно «вручную», но в ИФНС нужно сдавать только в электронном формате. Контрагенты за несвоевременное предоставление сведений из журнала учета счетов-фактур могут быть оштрафованы на 10 000 руб. согласно ст. 126.1 п.2 НК РФ.

Какие счета-фактуры должны регистрировать посредники:

• Счета-фактуры, которые посредник выставляет на реализацию товара (услугу) от своего имени, но которые являются собственностью заказчика;
• Счета-фактуры, которые заказчик предъявляет сам после того, как посредник продает товар (услугу);
• Счета-фактуры, которые продавец предъявляет на имя посредника при покупке товара (услуги) для заказчика;
• Счета – фактуры, которые посредник предъявляет заказчику по приобретенному товару, услуге, работе, имущественному праву у продавца.

Счета-фактуры, которые посредники выставляют заказчикам за свое вознаграждение регистрировать не нужно.

Если посредник (экспедитор, застройщик) покупает товар сразу у нескольких фирм в один и тот же день, то данные можно оформить в сводный счет-фактуру, а застройщики могут объединять данные, выставленные подрядчиками в разные периоды.

Порядок выставления счетов-фактур при работе с посредником

Если посредник (комиссионер) продает товар заказчика (комитента), то и сам должен выписать счет-фактуру покупателю. После чего должен передать ее заказчику (комитенту), который на основании выписанного (подготовленного) счета-фактуры посредником (комиссионером) выставит данный счет-фактуру на отгрузку.

Когда посредник приобретает (покупает) товар для Заказчика, тогда он должен перевыставить полученный счет-фактуру от продавца заказчику.

В таком же порядке должны оформляться счета-фактуры на аванс.

При продаже товара заказчика (комитента), если он использует ОСНО, то посредник (комиссионер) обязан составить счет-фактуру, даже если сам НДС в бюджет не платит, а если заказчик (комитент) применяет УСН, тогда посредник не должен выставлять счет-фактуру на отгрузку.

Как в 1С 8.3 заполнить Журнал учета счетов-фактур

В Журнале учета счетов-фактур выбираем отчетный период, далее нажимаем кнопочку Сформировать:

В этом журнале также можно выбрать настройки, использовать дополнительные настройки. Например, формировать журнал конкретно по любому контрагенту или группе контрагентов.

Через дополнительную кнопку Еще можно изменить форму таблицы, то есть подстроить «под себя», чтобы было удобно в ней работать:

Небольшая инструкция по отчету предоставлена в программе. Через ту же самую кнопку Еще выбираем раздел Справка:

Открываем данный раздел и знакомимся с инструкцией для чего предназначен отчет Журнал учета счетов-фактур:

Вот так выглядит печатная форма журнала (бланк):

ИФНС РФ с 01.07.2016г. утвердила новые коды операций по налогу на добавленную стоимость. Приказ ФНС России от 14.03.2016г. за № ММВ-7-3/136. Таким образом, в журнале необходимо отражать следующие операции:

Возможности программы 1С 8.3 для проверки счетов-фактур

Для того чтобы произвести автоматическую сверку счетов-фактур, предъявленных поставщиками, в разделе Отчеты выбираем подраздел Отчеты по НДС, далее раздел Сверка данных учета НДС:

Выбираем закладку Запросы поставщикам, запрашиваем сверку, получаем от него реестр выданных счетов-фактур через закладку Ответы поставщиков и проводим (автоматически) с ним сверку через закладку Сверка:

Перед тем как произвести автоматическую сверку с контрагентами, в программе 1С 8.3 появляется автоматически окно с подробной инструкцией по сверке:

В данной инструкции сразу, не выходя из базы 1С 8.3, можно подробно изучить статью «Сверка счетов-фактур: новый уровень автоматизации».

Также в программе 1С 8.3 предусмотрена проверка досье на контрагента. При входе в справочник Контрагенты выбираем кнопочку Досье:

Выбираем контрагента (поставщика) по ИНН или наименованию и нажимаем кнопочку сформировать:

Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С, как сверить НДС с контрагентами в 1С 8.3 смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье:

Для чего необходим учёт счетов-фактур? Какимобразом его вести?Какие документы для этого необходимо использовать? Для чего вообще необходим журнал учета полученных и предоставленных счетов-фактур?На эти и многие другие вопросы ответим в сегодняшней статье.

Что такое счет-фактура: выданный, полученный?

Счётом-фактурой называют документ, оформляемый согласно строго установленному образцу, в результате реализации товарно-материальных ценностей. Такой документ служит основанием для вычета из налога на добавленную стоимость. Он может быть, как полученным от контрагента – такой документ позволяет организации принять к вычету сумму по НДС, так и выданным – что позволяет воспользоваться вычетом контрагенту предоставляющей его организации.

Для чего нужно учитывать выданные и полученные счета-фактуры?

Полученные и выставленные счета-фактуры позволяют,как самой организации, так и её контрагенту произвести уменьшение налоговой базы для начисления НДС. Однако, для того, чтобы иметь право пользоваться таким вычетом, необходимо учитывать выставляемые и получаемые документы, являющиеся его основанием. В любой момент у налогового органа могут появится сомнения о законности такого вычета и он может выставить требование о предоставлении подтверждающих документов. Так же информацию осчетах-фактурах налоговая может запросить в тех случаях, когда проверяют какого-либо контрагента этой организации.

Важно ! Если счета-фактуры не учитывать и не хранить, то в результате проверки Федеральной налоговой службой России, проверяющий инспектор может счесть налоговый вычет неправомерным. В следствие чего НДС будет снова пересчитан, а организация будет обязана оплатить не только разницу в уже уплаченном и начисленном НДС, но и,назначенный за грубое нарушение, штраф,а также, рассчитанную за весьпериод неуплаты, сумму пени.

Кстати о хранении документов: срок хранении счетов-фактур – не может быть менее пяти лет.

В чьи обязанности входит ведение учета счетов фактур?

Ведение учета счетов-фактур как выдаваемых, так и получаемых, входит в состав обязанностей работников бухгалтерии. Как правило, организация учета возлагается на главного бухгалтера, который распределяет обязанности между подчиненными. Зачастую ведение учета счетов-фактур возлагается на бухгалтера, отвечающего за приобретение и реализацию товарно-материальных ценностей, гораздо реже этим занимаются бухгалтера другого профиля или тем более сам главбух.

Каким документом оформлять учёт счетов-фактур?

Ведение учета данных документовподразумевает ведение специализированного журнала учета счетов-фактур. Он является налоговым регистром и обязателен ежеквартальному предоставлению в налоговые органы Российской Федерации. На основании его налоговая производит сверку Вашей отчётности с Вашим фактическим учетом.

Важно ! Однако, не все организации обязаны учитывать счета-фактуры. Компании, применяющие УСН могут не выставлять друг другу эти документы. В таком случае заключается соответствующее соглашение, где оговариваются условия непредоставления счетов-фактур.

Каков порядок оформления книги учета выставленных и полученных счетов-фактур?

Как говорилось ранее, журнал учета счетов-фактур полученных и выставленных должен заполняться ежеквартально. Он состоит из двух больших разделов. Первый раздел –выставленные счета-фактуры. В него вносится информация о выданных документах с указанием кода операции, номера документа, его даты и т.п. Во второй раздел – Полученные счета фактуры –заносят сведения о счётах-фактурах в порядке их получения.

Данный документ может вестись в бумажном или электронном виде, но при этом налоговая требует предоставления исключительно его электронной версии.

Где скачать бланк и образец книги учета счетов-фактур?

Бланк журнала учета счетов-фактур доступен для скачиванияпрактически на любом информационном ресурсе, посвящённом бухучёту. Так же скачать его можно .

Однако каждый имеет несколько вариантов.

Основные варианты счета-фактуры выставленного:

• На реализацию
• На аванс
• На аванс комитента
• Корректировочный
• Налоговый агент

Основные варианты счета-фактуры полученного:

• На поступление
• На аванс
• На аванс комитента
• Корректировочный

Все счета-фактуры в 1С можно сделать и выписать на основании первичных документов – расходных и приходных накладных.

Там же есть пункт для регистрации . Напомним, что для ведения операций в роли налогового агента необходимо выставить соответствующий признак в договоре.

Полученные счета-фактуры

Принципиальное отличие счетов-фактур полученных – необходимость правильно указать входящий номер и дату документа (формируются поставщиком).

Регистрация в 1С входящих счетов-фактур на аванс

Авансы поставщикам оформляются на основе документов списания наличных или безналичных денежных средств(рис.6).

Создание авансовых счетов-фактур в 1С 8.3:

Проведение корректировочных счетов-фактур

Для формирования корректировочных счетов-фактур разработаны специальные документы:

Рассмотрим пример корректировки приходной накладной (рис.7). Документ может быть создан как на основании поступления, так и на основании первичного счета-фактуры.

Предположим, стороны договорились об изменении цены закупки. Старая и новая цена указываются в в двух соседних строчках табличной части документа корректировки. Все остальное рассчитывается автоматически. В том числе автоматически регистрируется корректировочный счет-фактура, вручную придется указать только номер исправления или корректировки.

Аналогичным образом оформляются корректировки на реализацию.

Счета-фактуры «На аванс комитента» выставляются только для договоров с видом «С комитентом(принципалом)…»

Не формируется журнал учета выданных/полученных счетов фактур. Документы поступления товаров сделал! реализации товаров — сделал! с/ф к ним сделал! Книги продаж и покупок формируются! записи в регистре журнала учета полученных и выданных с/ф присутствуют! По коду отчет берет данные именно из этого регистра, однако кажет на деле отчет пустым. Кто сталкивался? ver. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.38.51)

1 — 06.03.15 — 10:29

() гони бухов взашей
с 2015 году в журнал должно попадать только агентское

2 — 08.03.15 — 11:14

вон оно что! а до бухгалтеров я еще не дошел, может они бы сразу это и ответили. Весьма признателен!

3 — 08.03.15 — 11:56

4 — 08.03.15 — 12:10

С 1 января 2015 года обязанность вести журнал учета счетов-фактур останется только у тех, кто ведет посредническую деятельность (подп. «б» п. 3 ст. 1 Закона № 238?ФЗ)

5 — 08.03.15 — 12:30

() mit gro?em Vergn?gen

.
Налогоплательщики НДС не должны вести журналы учета счетов-фактур

С 1 января 2015 года для налогоплательщиков НДС исключается обязанность вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (пп. «а» п. 4 ст. 1 Закона № 81-ФЗ).

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.