Простой и переводной вексель. В чём различие? Вексель и его виды

Вексельная форма расчетов

Расчеты по аккредитивам

Чековая форма расчетов

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.

Расчетные чеки для безналичных расчетов со счета на счет.

Чек действителен в течение 10 дней, не считая день его выписки.

Владелец чека при оплате товаров или услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику.

ГК РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту (передаточная подпись на оборотной стороне чека, векселя и др.), а также гарантирование платежа по чеку посредством аваля (поручительства).

Аккредитив - это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком (контрагентом). Срок его действия определяется договором между поставщиком и покупателем. Оплата производится по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Различают следующие аккредитивы в соответствии с договором:

Покрытые (депонированные - обеспеченные клиентом банка);

Непокрытые (гарантированные банком) - только для первоклассных клиентов;

Отзывные - может быть отозван банком плательщика;

Безотзывные - не может быть отозван без согласия поставщика.

Если в договоре не указано, какой аккредитив, то он считается отзывным.

Закрытие аккредитива осуществляется:

По истечению срока аккредитива;

По заявлению поставщика;

• - по заявлению покупателя.

Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Поездка с деньгами в виде золотых и серебряных монет порождала множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости и веса монет.

Как выход из создавшегося положения появилась вексельная сделка, связанная с переводом и обменом денег. Определенная сумма денег вносилась предпринимателем (купцом) банкиру в одном месте с обязательством этого банкира уплатить ему такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, где предпринимателю надлежало совершить сделки (вексель от английского Wechel - обме­нивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку, не рисковал брать с собой боль­шую сумму наличных денег. Он обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо другому банкиру в месте проведения ярмарки с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются переводные векселя и три участника вексельных отношений:

1. 1) векселедержатель (ремитент) - получатель денег по переводному векселю (владелец векселя, имеющий право на платеж ему по векселю);

2. 2) векселедатель (трассант) - лицо, выдавшее вексель;

3. 3) плательщик (трассат).

Отношения этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который слу­жил, с одной стороны, удостоверением личности векселедержателя как лица, которому в оп­ределенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел дока­зательства его права требования.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с помо­щью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант (подписант) так же, как и векселедержатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексель, являясь средством оформления кредита в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и де­нежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

В настоящее время страны-участники Женевской вексельной конвенции 1930 года (в том числе и Россия как правопреемница СССР) применяют на своих территориях «Единообразный вексельный закон». Этот закон предусматривает два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу. В отличие от простого в переводном векселе могут участвовать три и более лица.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком и только после этого приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т. п. с обязательною подписью плательщика.

Банковский вексель - обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу определенной денежной суммы в определенный срок. Правовой режим банковских векселей регулируется общим законом о векселях - «Законом о переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

Банковские векселя могут приобретать физические и юридические лица с целью получения доходов.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Т.е. банковский вексель - инструмент совершения платежей. Т.е. таким образом банки имитируют квазиденьги.

Векселя оформляются по установленным формам. Векселя могут быть дополнены выдачей гарантии банка (аваля). Аваль оформляется специальной надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже).

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.

Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателя по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются подписью векселедержателя «для получения платежа» или «на инкассо». При этом банк берет на себя обязательство по получению платежа за комиссионные.

5.5.6.2. Сущность векселя как денег

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя.

Позволяя векселедателю (например, банку) рассчитываться векселями, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расче­тов, т.е. заменяет деньги как средство обращения.

Вексель в качестве всеобщего эквивалента стоимости частично заменил деньги. Векселя, например, Сбербанка столь же надежны, как и рубли.

Вексель выполняет также функцию мировых денег. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать национальные деньги. Векселем в прошлом являлось письмо с просьбой об обмене векселя, данного в одной стране и обеспеченного одной валютой, на деньги в другой стране и в другой валюте.

Следующая функция денег - деньги как средство сохранения стоимости. Надежный вексель выполняет и эту функцию. Банковский вексель с высокими процентами является выгодной ценной бумагой и является средством сохранения денег.

Он сохраняет деньги также векселедателю, позволяя вместо денег выпускать векселя, а деньги использовать в обороте.

Таким образом, вексель выполняет все функции денег. Однако полностью функции денег выполняют только первоклассные векселя, эмитируемые первоклассными банками и фирмами. В то же время, на рынке обращаются множество ненадежных, необеспеченных векселей. И поэтому векселя получили название суррогатных денег. Их надежность не обеспечивается государством, как это имеет место в случае денег. В этом - главное отличие векселя от денег. В то же время, векселя госбанков (Сбербанка, Внешторгбанка) - это те же деньги.

Определенные преимущества векселя заключаются в соединении двух функций - кредитной и расчетной. Но основное его преимущество - в простоте выпуска. Поэтому даже на международном рынке ценных бумаг евровекселя вытесняют, например, евробонды.

Вексель - это долговой документ установленной законодательно формы, который дает бесспорное право требовать выплаты суммы по истечении определенного срока. Чаще всего его используют предприятия, предоставляя друг другу коммерческий кредит. Детальнее о том, что собой представляет простой и переводной вексель, читайте далее.

Особенности

Использование векселя как коммерческого кредита имеет ряд преимуществ перед стандартным договором займа. Вексель - это ценная бумага, которую можно продать, заложить в банк или использовать для взаиморасчетов. Его обращение контролируется нормами закона. В отличие от иных долговых обязательств:

• вексель может передаваться без передаточной надписи;
• все участники несут солидарную ответственность ;
• он не обеспечивается залогом.

Виды векселей

Для наглядности разновидности этого кредитного документа мы представили в виде таблицы.

Для расчетов чаще всего используется простой и переводной вексель. Первый (соло) выдается должником кредитору. Он содержит обязательство уплатить сумму в определенный срок. Переводной вексель выписывает заемщик. В нем содержится приказ должнику оплатить указанную сумму (в срок) третьему лицу. Такой документ называют траттой. Поскольку он не имеет силы платежного средства, то на практике требуется, чтобы должник дал свое согласие на оплату. Акцепт осуществляется в виде надписи на лицевой стороне. Должник может подтвердить оплату только части долга.

Товарные векселя используются для взаиморасчетов при поставке продукции или услуг. Финансовые выдаются под ссуду предприятию. Ими также оформляют просроченную кредиторскую задолженность. Банковские векселя удостоверяют внесение определенной суммы на депозит. По истечении его срока инвестор получит доход. В качестве гарантии оплаты будущих поставок товаров, стоимость которых еще не определена, покупатель может акцептовать пустой бланк и передать его на заполнение продавцу. Вексель также может быть выдан в качестве обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он будет храниться на депонированном счете. После оплаты вексель погашается. В случае нарушения сроков должнику предъявляется претензия.

Нюансы законодательства

Выпуск и обращение таких ценных бумаг регулируется № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и Постановлением № 33/14. Нюансы налогообложения освещены в НК РФ. В этих правовых актах, в частности, указано, что вексель не подлежит обязательной регистрации в реестре. Его можно выписать даже на белом листе бумаги. Выгодоприобретатель может использовать все права, которые вытекают из ценной бумаги, сам или передать их третьему лицу.

Законодательно предусмотрено деление векселей на товарные и финансовые. С экономической точки зрения, ценные бумаги классифицируются также на дисконтные и процентные. Во втором случае комиссия за пользование средствами начисляется на номинальную сумму со следующего дня после оформления документа. Положение «О простом и переводном векселе» предусматривает, что этот срок действителен, только если в реквизитах не указана иная дата. Чаще всего организации начинают начислять проценты со дня составления документа. Во избежание налоговых рисков лучше пропустить первый день.

Оформление

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» содержит перечень обязательных реквизитов документа:

• наименование;
• простое предложение уплатить займ;
• адрес должника;
• срок платежа;
• место совершения взаиморасчетов;
• наименование получателя;
• дата и место составления документа;
• подпись векселедателя.

Если в документе отсутствует хотя бы один из реквизитов, он считается недействительным.

Вексельная сумма

Она четко прописывается в документе цифрами и прописью. Любые ссылки на другие долговые обязательства запрещены. Если они присутствуют, то переводной вексель теряет силу. Если имеются различия, верной считается сумма, указанная прописью. Если указано несколько цифр, то в расчет берется наименьшая. На номинал тратты дополнительно начисляются проценты по указанной в документе ставке. При переходе документа между несколькими лицами дробление суммы долга не допускается. Адрес плательщика (юридического или физического лица) указывается внизу слева.

Сроки платежа

Положение «О простом и переводном векселе» предусматривает несколько вариантов расчетов:

1. “Оплатите по предъявлении“. Документ может содержать максимальные и минимальные сроки, например: “не позднее 25 июля 2015 года “. Если такой надписи нет, то долг можно взыскать в течение года с момента составления бумаги. Если документ просрочен, предъявлять требования владелец векселя не имеет права.
2. “Платите через (количество дней) после предъявления“. Отсчет начинается с момента акцепта. Если иных указаний нет, то оплата должна быть произведена в течение года.
3. В какое-то время после составления. Отсчет начинается со следующего дня после подписания бумаги. Крайний срок платежа – дата, указанная в документе. Если она назначена на начало, середину или конец месяца, то имеется в виду 1, 15 и последнее числа.
4. На определенный день: “Обязуюсь оплатить 10 сентября 2015 года“. Если срок платежа попадает на выходной или праздник, то деньги нужно перечислить в следующий рабочий день.

Закон «О переводном векселе» накладывает некоторые ограничения. Во-первых, указывать последовательные сроки оплаты запрещено. Вся сумма должна быть погашена единовременно. Во-вторых, срок не может быть обусловлен условиями выполнения иных обязательств.

Наименование и адрес платежа

Это важный реквизит в тратте. Обычно адрес совпадает с местом нахождения плательщика. Может быть также написан адрес банка, в котором будет произведен расчет. Указание нескольких мест делает документ недействительным. В графе «Наименование» обычно пишется: “Платите ФИО, ООО... “. Если выгодополучатель – это векселедержатель, то указывается: “Платите по нашему приказу“.

Переводной вексель считается недействительным, если в нем не указано место составления. Адрес должен быть прописан полностью. Указание времени необходимо для решения спорных ситуаций. Эти реквизиты определяют срок погашения долга в документах с такими сроками оплаты: “через … месяцев от составления“, “по предъявлении“, “через … дней от предъявления“.

Подпись векселедателя

ФЗ «О переводном векселе» предусматривает указание полного наименования перед подписью трассата. Эти данные вносятся с помощью штампа. Без подписи документ считается недействительным. Если ценную бумагу выставляет предприятие, то она подписывается двумя лицами, которые несут ответственность за финансовые расчеты. Трассант может сложить с себя ответственность за акцепт пометкой “Без обязательств“. Не допускается назначение плательщиком третьего лица. Банк погашает долг, если на счете клиента имеется достаточная сумма.

Схема реализации

В операциях с траттой участвуют трассант (кредитор), трассат (должник) и получатель (ремитент). Чаще всего документ используют для взаиморасчетов, когда предприятие и первый поставщик берут ссуду под свою производственную деятельность и погашают долг платежами от покупателей. Переводной вексель трассата оплачивает трассант, а должника – поручитель. Так банк может контролировать целевое использование средств. Должник после акцепта имеет обязательство перед ремитентом. Кредитор обязуется заплатить долг, если заемщик не подтвердил или не оплатил счет. Эти правила действуют только в том случае, если тратта вовремя предъявлена к оплате.

Простой вексель

Эту ценную бумагу выписывает должник, обязуясь вернуть определенную сумму кредитору в срок. В ней должны присутствовать те же самые реквизиты, что и в тратте. Вексель не нужно дополнительно акцептовать. К документу применимы те же нормы относительно порядка и сроков платежей, посредничества, исков, копий, что и к тратте.

Индоссамент

ФЗ «О простом и переводном векселе» предусматривает передачу права получения средств другому лицу. Организация, которая отказывается от получения платежа, называется индоссантом, новый выгодополучатель – индоссатом, а сама операция - индоссацией. Сделка может быть совершена в пользу любого лица, даже векселедателя. Передача части прав не допускается. Индоссамент должен быть подписан новым кредитором.

Виды передаточных надписей:

• Бланковый. Передаточная надпись не содержит четкого названия лица, в пользу которого должен быть осуществлен платеж. Переводной вексель считается выставленным на предъявителя.
• Именной (полный). В индоссаменте указывается имя получателя средств.
• Препоручительный. Надпись в документе “На инкассо“, “Валюта к получению“, “Доверяю получить“ означает, что держатель передал банку право взыскать средства с заемщика.
• Положение «О переводном векселе» предусматривает, что ценная бумага может быть передана в залог. Тогда в тексте указывается фраза: “Валюта в обеспечение“. Держатель такого документа имеет права, которые вытекают из тратты.

Индоссаментом VS цессия

В обычном векселе также может присутствовать передаточная надпись. Она называется цессией. С ее помощью банки передают депозитные и сберегательные сертификаты. Эти два реквизита отличаются друг от друга.

• Если в документе не оговорены иные условия, индоссант отвечает перед всеми последующими векселедержателями. В случае с цессией лицо, уступающее свои права, подтверждает их действительность, но не осуществление.
• Индоссамент, в отличии от цессии, предусматривает полную передачу прав.
• Закон «О простом и переводном векселе» допускает совершение бланкового индоссамента. Цессия же может быть исключительно именной.
• Индоссамент оформляется на добавочном листе, а цессия – отдельным договором.

Акцепт тратты

Должник обязан подтвердить оплату векселя. Акцепт оформляется слева на лицевой стороне документа словами: “Принят“, “Заплачу“. Рядом должна стоять подпись плательщика. Предъявить вексель для акцепта можно в любое время в период и после срока его действия. Должник не может оставлять у себя документ на рассмотрение. Его уведомляют о предстоящем акцепте заказным письмом, в котором детально описываются подробности выдачи векселя. Но трассат может ограничить срок предъявления документа.

Закон «О простом и переводном векселе» предусматривает частичный акцепт. Должник также может отказаться от подтверждения тратты. Но в этом случае покупатель не получит документы на товар из банка, пока не акцептирует документ. Операцию может оформить и кредитное учреждение. Банковский акцепт применяется для досрочного учета. Он обязателен, только если расчеты оформляются аккредитивом.

Аваль

Гарантией оплаты документов является их подтверждение банками. Аваль – это гарантия осуществления платежа со стороны финансового учреждения при условии, что у должника на счету будет достаточное количество средств. Суть операции в том, что векселедержатель продает ценную бумагу банку по индоссаменту до наступления срока платежа. За это он получает вексельную сумму за вычетом комиссии кредитного учреждения. Операция облагается налогом с ЦБ по ставке 0,3 % от суммы.

Аваль дается за любое лицо, ответственное по платежу. В документе должно быть указано, за кого именно дается поручительство. Если этих данных нет, считается, что аваль сделан на кредитора. Хотя на самом деле плательщик по переводному векселю – заемщик. Погасив ценную бумагу, банк может представить должнику регрессионное требование.

Копии

На практике, в обороте часто встречается не только оригинал документа, но и несколько его тождественных экземпляров. Все они должны быть пронумерованы и указаны в тексте векселя. Первый экземпляр обозначается как прима, второй - секунда и т. д. Подлинные подписи должны стоять только в оригинале. Все экземпляры составляют один вексель. В обороте может быть каждая копия.

Один экземпляр отправляется для акцепта, второй пускается в обращение. Плательщик подтверждает только оригинал. Затем он передает его держателю второго экземпляра. При индоссаменте на копиях указывается место нахождения других бланков. К оплате предъявляется оригинал, им же погашают остальные экземпляры. Иногда условия ценной бумаги подразумевают подтверждение всех бумаг. Тогда используется оговорка: “Заплатить против второго экземпляра“. Копия документа должна воспроизводить оригинал со всеми отметками. Такой экземпляр может авалироваться, в нем обязательно должно быть указано место нахождения первого экземпляра.

Процедура платежа

Конвенция «О простом и переводном векселе» предусматривает, что отсчет срока погашения документа начинается со следующего дня после его составления. Ценная бумага предъявляется к оплате по месту нахождения заемщика. Средства должны быть выплачены немедленно в наличной или безналичной форме. Плательщику должна быть возвращена тратта с распиской о получении платежа. Если должник оплатил только часть обязательств, то в документе делается соответствующая пометка и подается протест.

Предъявление векселя до окончания срока не обязывает должника погасить его. В свою очередь, держатель документа вправе отказаться принять предоплату. Пролонгация векселя не допускается. Если стороны не нашли иного выхода, то нужно составить новый документ на прежних условиях, но с оговоренными сроками.

Внешнеторговый переводной вексель выписывается в одной валюте. Если условия контракта предусматривают проведение расчетов в разных денежных единицах, то отдельные документы должны быть составлены на каждую из них. Обычно ценная бумага выписывается в валюте страны заемщика. Если платеж осуществляется в иной денежной единице, то в документе указывается курс перерасчета. Если эти данные отсутствуют, то корректными будут считаться официальные данные Центрального банка страны заемщика.

Отказ в оплате

Переводной вексель может быть не принят к акцепту, если:

• указан неверный адрес плательщика;
• должник умер (физическое лицо) или признан банкротом;
• в документе имеется фраза “не принят“;
• запись об акцепте зачеркнута.

Оспаривание

Иски по вопросам оплаты векселя рассматриваются судом только после корректно оформленного протеста. То есть после того, как было предъявлено требование погасить акцептированный долг, но средства на счет кредитора не поступили. Для протеста векселедержатель должен передать документ в нотариальную контору. Сроки четко регламентированы. В случае отказа от платежа у векселедержателя остается 12 часов следующего рабочего дня. Если документ не подтвержден, то переводной вексель можно опротестовать в течение срока предъявления акцепта. Нотариальная контора делает запись в реестре и на самом документе. За оформление протеста взимается госпошлина в размере 5 % от неоплаченной суммы.

Если плательщик признан банкротом, то можно сразу обращаться в суд. Векселедержатель должен известить заемщика о подаче протеста в течение 4 дней после его совершения. Каждый индоссант обязан уведомить своего предшественника и авалиста в следующие двое суток.

Иск можно оформить и раньше срока наступления оплаты, если был отказ в акцепте, плательщик признан несостоятельным, предыдущие попытки взыскать долг с имущества оказались безрезультатными.

Если протест оформлен своевременно, то:

• органы суда могут принимать дела к рассмотрению;
• наступает право оплаты векселя в регрессионном порядке, т. е. требования предъявляется к первым авалистам, индоссантам;
• векселедержатель может увеличить сумму к оплате на 6 % годовых, которые начисляются в период с момента наступления срока платежа до погашения долга, пени, издержек, связанных с протестом.

Если сроки осуществления протеста по тратте нарушены, держатель документа теряет все вытекающие из него права. Это положение не касается простого векселя, так как по нему он несет ответственность, так же как акцептант по своим обязательствам.

Если в тексте документа имеется фраза: “Оборот без издержек“, векселедержатель может сразу обратиться в суд без опротестования векселя. Но эта оговорка не освобождает его от своевременного предъявления документа, отправки уведомления. При преждевременном предъявлении иска из вексельной суммы вычитается учетный процент.

Третьи лица

Между векселедержателем и заемщиком могут существовать посредники, которые подтверждают оплату по ценной бумаге за другого должника. Такая ситуация возникает при частичном или полном отказе от акцепта должником, несостоятельности плательщика. Но тогда иск должен быть сначала предъявлен посреднику, а потом основному заемщику. В такой же последовательности должна происходить оплата. Предъявлять требования к посреднику можно только после отказа от платежа основным заемщиком. Долг должен быть погашен полностью. После этого плательщик ставит на документе соответствующую отметку, дату совершения транзакции и забирает вексель. После этого у посредника возникает регрессионное требование к основному должнику. Крайний срок оплаты документа – сутки до совершения протеста.

Существует несколько форм , и каждая из них имеет свое предназначение. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая выступает обязательством. Вексель выпускается строго в соответствии с законодательными нормами. Вексель дает возможность владельцу на право получить деньги от должника.

Переводной вексель

Если заглянуть в историю, то вы заметите, что является самой старой ценной бумаги. И уже потом, со временем, начали появляться такие ценные бумаги: фьючерсы, акции, бонды и т.д. . История возникновения векселя начинается с того, что сперва он был обыкновенной распиской. Однако, на наше время вексель используется довольно редко, зачастую в сельскохозяйственной сфере.

Конечно, акции и облигации стали намного популярнее векселей. Их популярность (или востребованность) объясняется вкладами свободных денег на фондовые биржи большим количеством людей.

Не стоит путать вексель с акцией. Между ними есть существенная разница, т.к. акция является собственностью в виде доли, а вексель – долговым обязательством. К тому же, от акций владельцы могут получать дивиденды, чего не скажешь о векселе.

Также вексель отличается и от облигаций. Их тоже не надо путать. Каждая ценная бумага имеет свои отличительные черты. Рассмотрим, какие же отличительные черты имеет вексель в сравнении с облигацией:

• Вексель можно назвать индивидуальной ценной бумагой, а вот облигация – ценная бумага, выпускаемая в виде бумажных денег (к примеру).
• За выпуском облигаций в строгом порядке наблюдает государство, а за выпуском векселя – нет.
• Использование векселя может быть направлено на расчетно-платежные операции. Облигацию так использовать недопустимо.
• Вексель может быть передан по указанию владельца, а облигация может быть продана исключительно , составленному письменно.
• Отличается вексель и по форме выпуска. Вексель выпускается в виде бумаги, а облигация может быть в разных формах.

Как видите, отличий много, и они существенные. Но поскольку данная статья посвящена именно векселю, то рассмотрим его более детально.

Формы векселя

Простой вексель

Фактически вексель является результатом товарного соглашения, когда покупатель не в состоянии сразу в полном объеме. Тогда он выписывает вексель, согласно которому должник берет на себя обязательство выплатить оговоренную сумму в срок.

Практика показывает, что обычно погашение задолженности выполняется в сроке от нескольких месяцев до года. Когда срок истек, кредитор предъявляет вексель должнику, а тот должен выплатить всю сумму долга, после чего получает свой вексель. Существует только 2 формы выпуска векселя:

1. Простой вексель. Данная форма выписывается должником кредитору. По сути это обычная расписка, согласно которой должник обязуется вернуть заемные средства кредитору. Условия возвращения долгового обязательства могут трактоваться договором, или указанной на векселе суммой.
2. Переводной вексель. Этот вексель немного сложнее. Переводной вексель представляется в виде приказа векселедержателя к должнику, где говорится об обязательстве уплатить долговое обязательство третьему лицу. Проще говоря, векселедатель выдает вексель должнику, чтобы тот выплатил долг третьему лицу. Переводной вексель всегда составляется в письменном виде.

Данный вексель потому и «переводной», т.к. он предполагает перевод долгового обязательства от одного лица к другому. Возможно кому-то на первый взгляд покажется сложным такая схема, но это только сперва вас может запутать. В векселе кредитор выдвигает условие должнику, чтобы тот осуществлял выплату не кредитору, а третьему лицу, которому кредитор должен деньги.

Для того, чтобы не путаться, у каждого термина есть свое название. Таким образом, финансовые рынки используют такие названия: переводной вексель – тратта, кредитор – трассант, должник – трассат, а векселедержатель – ремитент.

История происхождения современного векселя

Вексель — ценная бумага

Если углубиться в историю еще больше, то увидим, что древнейшими предшественниками векселя являлись синграфы и хириграфы. Использовались они в Древней Греции. Данная идея была перенята у Римской империи. В VI веке в Китае тоже использовались ценные бумаги на подобие векселя. Назывался такой документ «Фейцянь».

А при правлении династии Сун вексель назывался цзяоцы и цзяоин. Эти вексели использовались китайцами для денежных переводов в пределах страны и вне ее границ. Китайцы считали, что цзяоцы и цзяоин – самый безопасный способ денежных переводов. В Аравии тоже были свои вексели — хавала и суфтджа.

Эти ценные бумаги стали основой для современного векселя. Впервые вексели появились в Италии приблизительно в XIII — XIV веке. А уже с Италии распространение и популярность векселей начала распространяться по Европе.

В России вексель появился в VXIII веке, когда осуществлялась торговля с Германией. Более того, Немецкое законодательство послужило основой в написании первого Российского Вексельного Устава.

Изначально владелец векселя не мог передавать свои права третьему лицу, но со временем это правило было упразднено.

Реквизиты векселя

История векселей начинается с давних времен

Вексель — это ценная бумага, которая имеет обязательные реквизиты. Простой вексель содержит такие обязательные реквизиты:

1. Наименование векселя, что это именно «простой вексель».
2. Обязательство выплатить указанную денежную сумму.
3. Денежная сумма должна быть написана в цифровом формате, а также прописью.
4. Срок для оплаты долгового обязательства
5. Место платежа
6. Адрес получателя
7. Место и дата составления документа
8. Подпись векселедателя. Обратите внимание, что подпись векселедателя должна быть поставлена лично.

Если в векселе были произведены обведения цифр или любые другие исправления, данный документ теряет свою силу и будет считаться недействительным. В переводном векселе отражаются следующие реквизиты:

• Название документа
• Требование платежа
• Сумма долгового обязательства в цифровом формате и прописью
• Место платежа
• Адрес получателя
• Дата составления документа
• Местонахождение плательщика
• Собственноручная подпись векселедателя

Заполнять грамотно надо все без исключения, и не важно вексель это или другая бумага.

С видами векселей вас ознакомит видео:

Понятие переводного векселя

Определение 1

Вексель представляет собой долговую ценную бумагу установленной формы, выражающую обязательство векселедателя (или третьего лица) уплатить определенную сумму денежных средств в установленный срок без каких-либо условий векселедержателю.

Векселя бывают двух разновидностей: простой вексель; переводной вексель.

Определение 2

Переводной вексель (или тратта) – вид векселя, предусматривающий перевод обязательства уплаты по нему лица, выдавшего вексель, на лицо, являющееся его должником, в адрес третьего лица – держателя векселя.

Отличия переводного векселя от простого заключаются в количестве лиц, участвующих в сделке (у простого векселя – два, у переводного – три);

Помимо того, в случае с простым векселем векселедатель обязуется уплатить долг, в случае с переводным – он переводит это обязательство на своего должника.

Обязательным требованием к переводному векселю является его составление в письменной форме.

Участники переводного векселя

Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:

• векселедатель (трассант), то есть то, лицо которое выдает переводной вексель, тем самым переводя обязательство осуществления платежа на третье лицо – трассата;
• векселедержатель (ремитент), то есть то лицо, которое наделяется данным документом правом на получение платежа по векселю;
• плательщик по векселю (трассат), то есть то лицо, которое в силу наличия обязательств перед векселедателем берет на себя обязательство оплату долга его кредитору.

Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере.

Пример 1

Организация «Альфа» выпускает продукцию и реализует ее организации «Бетта» в кредит на сумму 2 миллиона рублей. При этом организация «Альфа» приобретает необходимые ей производственные компоненты у организации «Гамма» на сумму 2,5 миллиона рублей. Организация «Альфа» уплачивает организации «Гамма» за материалы 500 тысяч рублей, а на оставшийся долг с согласия последней выдает переводной вексель на сумму 2 миллиона рублей, в качестве трассата указывая организацию «Бетта». В результате тем самым организация «Альфа» считает задолженность организации «Бетта» перед собой погашенной, а организация «Гамма» до наступления срока платежа по векселю будет считать своим должником организацию «Бетта», а долг организации «Альфа» будет рассматривать как погашенный.

Обязательные реквизиты переводного векселя

В соответствии с требованиями законодательства в обязательном порядке переводной вексель должен содержать:

• наименование документа на языке его составления, включенное в текст документа;
• простое и не обусловленное ничем предложение об уплате определенной суммы;
• наименование плательщика;
• срок платежа;
• место, где платеж должен быть совершен;
• дата и место составления документа;
• подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного реквизита является основанием для признания векселя недействительным, однако есть ряд исключений:

• при отсутствии конкретной даты платежа сроком платежа считается день его предъявления к оплате;
• при отсутствии места платежа за него принимается адрес трассата;
• при отсутствии места составления за него принимается адрес векселедателя;
• при наличии подписей лиц, не несущих обязательств по векселю, они признаются недействительными.

Проценты по переводному векселю

В отношении переводного векселя, сроком оплаты которого является день предъявления или оговоренный после предъявления период векселедателем может быть определено условие начисления процентов.

Условие уплаты процентов по векселю может быть предъявлено только к указанным видам переводного векселя, по отношению к остальным видам – оно является ненаписанным.

При добавлении такого условия обязательным реквизитом становится ставка процента. При ее отсутствии это условие является ненаписанным.

Начисление процентов по переводному векселю (при отсутствии специально оговоренной даты) начинается с даты его составления.

Разрешение спорных моментов по переводному векселю

При наличии расхождений между суммами векселя, указанными цифрами и прописью, преобладающее значение имеет та сумма, которая указана прописью.

При указании суммы векселя несколько раз цифрами и прописью и расхождении между этими цифрами, преобладающее значение имеет меньшая сумма.

При наличии на векселе подложных подписей, подписей вымышленных лиц, подписей лиц, неспособных по нему обязываться, подписи надлежащих лиц сохраняют свою силу.

Представитель, подписавший вексель от имени лица, не наделявшего его соответствующими полномочиями, становится обязанным по векселю. При условии выполнения им своих обязательств по векселю, он получает право лица, от имени которого выступал представителем. То же правило действует в отношении представителя, превысившего свои полномочия.

Векселедатель несет ответственность и по акцепту, и по платежу, но в первом случае он может сложить с себя ответственность, во втором – условие о сложении ответственности является ненаписанным.

Индоссамент

Переводной вексель может передаваться посредством индоссамента, который представляет собой передаточную надпись, выражающая его передачу векселедержателем другому лицу.

При наличии в переводном векселе слов «не приказу» (равнозначного выражения) передача документа должна осуществлять по форме с последствиями обыкновенной цессии.

В качестве лица, в отношении которого совершается индоссамент, могут выступать как плательщик по векселю (вне зависимости от наличия акцепта), так и иное лицо, которые в свою очередь получают право на совершение индоссамента.

Индоссамент должен отвечать тем же требованиям, что и вексель: быть простым и безусловным.

Замечание 1

Не допускается осуществление частичного индоссамента.

Индоссамент оформляется на самом переводном векселе или на добавочных листах, присоединяемых к векселю.

Который представляет собойдолговое обязательство юридически установленной формы. Вексель считается бесспорным и безусловным торговым документом, он бывает двух видов простой и переводный. представляет собой обязательство кредитора, об уплате указанной суммы денег другому лицу. Переводной вексель - это документ, содержащий приказ произвести платёж другому лицу, который должен исполнить акцептант.

Переводной вексель должен быть составлен в строго установленной форме с соблюдением закона, его можно использовать при торговых расчетах, в том числе и международных. Кредитор, выдающий переводной вексель, именуется трассантом, заёмщик, который будет производить оплату по векселю, называется трассатом, а получатель суммы, отмеченной в векселе, - ремитент. Причём в качестве ремитента может быть и сам векселедатель. Переводной вексель был создан, прежде всего, для упрощения торговых сделок. Например, для расчетов покупателя с продавцом мог быть использован вексель, а оплату его произведёт либо банк, либо третье лицо.

Переводной вексель должен отображать следующие записи:

• Слово «Вексель» должно быть написано в тексте документа и именно на том языке, на котором документ составлен.
• уплатить некоторую сумму денег.
• Срок платежа.
• Наименование плательщика.
• Указание заведения, где должен быть произведён платёж.
• Данные лица по чьему приказу платёж должен быть произведён.
• Место и дата составления векселя.
• Личная подпись векселедателя.

В том случае, если в документе отсутствует хотя бы один из вышеперечисленных пунктов, вексель можно считать недействительным. В то же время, существует ряд отклонений от нормы.

1. Если в векселе не указана точная дата платежа, то он оплачивается по предъявлении.
2. Если в векселе не указано точное место платежа, значит, им станет адрес плательщика.
3. Если в векселе не указано место составления векселя, значит, это будет адрес векселедателя.
4. Если на векселе имеются подписи третьих лиц, которые не могут обязаться по векселю, то подписи будут считаться недействительными.

Переводной вексель предъявляется плательщику для получения его согласия на оплату векселя.

Основной функцией переводного векселя является удостоверение вексельных прав, его часто причисляют к ценным бумагам, поскольку именно вексель проводки является который лежит в основании создания некоторых имущественных прав. Обращаясь к законодательству, становится ясно, что переводной процентный вексель должен содержать ничем не обусловленное предложение уплатить нужную сумму. Чаще всего переводные векселя используют для выставления долгов по кредитным договорам.

На сегодняшний день в России более актуальны простые векселя, чем переводные. Причинами непопулярности переводных платежей в РФ являются:

1. Простые векселя, в отличие от переводных, освобождаются от налога на ценные бумаги.
2. Переводные векселя намного сложнее в оформлении.
3. Дополнительные сложности по переводным векселям создаёт процедура акцепта.
4. Низкий уровень юридической грамотности населения.

Несмотря на вышеперечисленные недостатки, использование переводных векселей имеет бесспорное преимущество перед простыми векселями. Например, их можно использовать в юридических сделках при когда партнёры по сделке плохо знают друг друга. В составлении переводного векселя могут участвовать от двух до четырёх лиц. Особенностью переводного векселя считается и тот факт, что он может переходить от владельца к владельцу, но только последний из них должен стать настоящим презентантом.