Главная Бухгалтерия и кадры Ведение ип по упрощенке с нуля. Стоимость ведения бухгалтерского учета ип на усн

Ведение ип по упрощенке с нуля. Стоимость ведения бухгалтерского учета ип на усн

Прежде чем зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), нужно узнать тонкости ведение бухгалтерского учета ИП, чтобы избежать возможных будущих проблем. Многие что-то слышали, что ИП не ведут вообще бухгалтерский учёт, кто-то считает такой вопрос несущественным, а некоторые думают, что это совсем не сложно, и они справятся с этим без проблем.

Причины для ведения бухучёта

В реальности же, всё не совсем так, и ведению бухучёта даже в случае ИП, нужно уделить должное внимание. И этому есть целый ряд причин.

Если вы нарушите сроки сдачи отчётности, порядок учёта или уплату налоговых и других платежей, вы понесёте большие траты, в виде штрафов, пеней и проблем с контрагентами.
Правильно выбрав систему налогообложения для ИП, вы будете нести меньшую финансовую нагрузку при уплате налогов . Возможно также, что вы, не зная всех схем налогообложения, воспользуетесь незаконными схемами, которые помогают избегать уплаты налогов. Но, как известно, незнание закона не освободит вас от ответственности за его нарушение.
Выбрав тот или иной режим отчётности, вы можете получить различные сроки сдачи отчётности, различные размеры налогов и, возможно, льготы по уплате налогов.
Зарегистрировавшись как ИП, вы можете выбрать тот или иной режим налогообложения в течение короткого времени. Если вы этого не сделаете сразу после регистрации, то будете работать по так называемой общей системе налогообложения (ОСНО). А это самый сложный и затратный вариант, особенно для начинающего предпринимателя.

Так что вопрос о необходимости ведения бухучёта для ИП закрыт. Единственное, нужно понять, кто будет этим заниматься – сам предприниматель, сторонний бухгалтер или вы наймёте бухгалтера в штат.

Как ведётся бухучёт ИП

Давайте разбираться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно. Несмотря на то что согласно Федеральному закону, ИП могут не вести бухучёт, это не совсем так. Ведь кроме бухгалтерского учёта существует ещё налоговый учёт, а его вести ИП – обязан. Поэтому и обойтись без бухучёта совсем не получится.

Нужно знать, что налоговый учёт – это обобщённый свод данных, по которым рассчитываются налоговые платежи. Такой учёт необходим для всех, без исключения, предпринимателей и бизнесменов, независимо от формы собственности.

Чтобы разбираться в налоговом учёте на достойном уровне, необходимо привлечь специалиста, либо сесть и разобраться самому. Кроме этого учёта, есть ещё отчётность по кассовым аппаратам, сотрудникам и различные банковские и первичные документы.

Зачастую ИП, которые не сильно разбираются в тонкостях финансового учёта, не понимают разницы между различными видами отчётности и называют их все одним словосочетание «бухгалтерский учёт». Для удобства и мы, в своей статье будем использовать это словосочетание.

Читайте также: Какую отчетность сдает ИП

Так как же вести бухгалтерский учет ИП? Тут может быть только один ответ – профессионально. А вот кто будет этим профессионалом – вы или бухгалтер, зависит только от вас. Если вы, как ИП, ведёте не слишком «бурную» хозяйственную деятельность, то вполне сможете справиться с учётом самостоятельно. А мы расскажем как.

Пошаговая инструкция по ведению учёта

Как уже стало понятно из вышеизложенного, вести определённый документооборот просто необходимо. Итак, поэтапная инструкция.

Этап первый . Вначале следует провести расчёт потенциальных расходов и доходов. Это вам очень поможет при расчёте налогов.

Второй этап . Исходя из сведений о системах налогообложения, необходимо выбрать налоговый режим, по которому вы будете работать, и отчитываться перед налоговой инспекцией. Суммы налоговых выплат, в различных налоговых режимах, могут отличаться на значительные суммы. А значит, выбор режима может значительно влиять на ваши финансовые показатели.

Третий этап . Внимательно изучите налоговую отчётность, которая должна сдаваться в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Увидеть примеры форм для отчётов можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Четвёртый этап . На этом этапе вы должны решить, будут ли у вас наёмные работники или нет. Если у вас будут сотрудники, то ведение отчётности значительно усложняется, причём не важно, сколько у вас будет сотрудников.

Пятый этап . Подробно разберитесь с календарём своего налогового режима. Ведь просроченные отчёты и несвоевременные выплаты неизменно приведут к финансовым потерям в виде штрафов и пеней, а, возможно, и к блокированию расчётных счетов.

Шестой этап . Пришёл черёд определиться с формой сотрудничества с тем, кто будет составлять отчёты, если конечно вы не самостоятельно будете вести учёт. В случае применения простых режимов типа ЕНВД, УСН доходы или ПСН, справиться с ведение отчётности можно и самостоятельно. В таком случае вам очень помогут различные сервисы, которые можно найти в сети интернет. Но если ваши режимы УСН доходы-расходы, ОСНО или у вас обширная хозяйственная деятельность, лучше доверить бухучет ИП профессионалам.

Седьмой этап . Это основной этап, который не ограничен во времени. Вы должны сохранять и вести все документы, связанные с бизнесом. Это и банковские выписки, и договора, и расходные документы, и кассовую отчётность и тому подобное. Помните, что налоговая инспекция может проводить проверку за предыдущие три года, даже если вы ликвидировали ИП.

Учёт при ОСНО

Чтобы остановить свой выбор на ОСНО, вы должны тщательно изучить все выгоды, которые вы сможете получить, работая по такой системе. Бухгалтерские документы ИП, работающего по ОСНО, будут самыми сложными . Тут будут и налоговые декларации по итогам налогового года и ежеквартальная отчётность по НДС. А если ещё и ваш доход будет слишком отличным от предполагаемого, то придётся сдавать кроме 3-НДФЛ, ещё и 4-НДФЛ, что ещё сильнее осложнит положение дел.

Еще на стадии регистрации предпринимателю следует определиться с системой налогообложения для своего будущего предприятия. После этого следует решить еще один важный вопрос: кому доверить ведение бухгалтерии. У ИП есть несколько вариантов его решения. Рассмотрим некоторые из них.

Ведение бухгалтерии

У ИП есть несколько возможностей:

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая "бесплатная" бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

Базовые понятия

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

Управлении.
Налогообложении.
Бухгалтерии.

Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход. Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения. На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами.

ОСНО

Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам. В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС. Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий. Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять

Наемные сотрудники

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:

В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй - до 1 апреля.
В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Если предприниматель работает один и не выступает в качестве нанимателя, ему необходимо отчислять фиксированные медицинские и пенсионные взносы "за себя".

УСН ИП

В задачи предпринимателя, использующего упрощенную систему, входит заполнение Книги учета при базе в 6% и поступлениях и расходах при тарифе в 15%. При использовании УСН ИП должен подать налоговую декларацию до 30-го апреля. Отчетность и взносы по персоналу при этом режиме аналогичны тем, что на ОСНО. Имущественный (для физлиц) и подоходный налоги не уплачиваются. Упрощенная система обложения считается наиболее популярной среди предпринимателей. При ее использовании очень просто разобраться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит немного пунктов, которым нужно следовать. Упрощенная система, таким образом, является наиболее подходящей для малого и среднего бизнеса.

ЕНВД

Этот режим, вместе с "упрощенкой", входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности. Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее. Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами. Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП. Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры. Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе.

Важный момент

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Заключение

Какую бы систему обложения не выбрал предприниматель, на изучение схему потребуется определенное время. При этом следует учитывать, что в законопроекты, рекомендации, методические материалы периодически вносятся изменения, за которыми необходимо следить. Целесообразно установить программное обеспечение, позволяющее осуществлять учет в автоматизированном режиме. Тем более что налоговые органы принимают отчетность в электронном виде. Необходимо отметить, что обновление программ происходит в соответствии с принимаемыми законодательными нормами. Это позволяет предпринимателю всегда быть в курсе изменений и правильно составлять документацию. В целом изучение схем обложения не представляет особенных сложностей. Специалисты рекомендуют начать с упрощенных, льготных режимов.

Ещё на этапе идеи для бизнеса, начинающий предприниматель должен определить для себя ряд важных моментов, касающихся практической реализации своей задумки. Источники финансирования, рыночная ниша и характеристики продукта должны вырисовываться в голове предпринимателя также чётко, как сотрудники, которых он примет или не примет на работу, технология продвижения товара или услуги и способ ведения отчётности.

Бухгалтерия для ИП для начинающих может стать серьёзной проблемой, так как многие бизнесмены попросту не хотят забивать себе голову бумажной волокитой, считая что практическая сторона бизнеса гораздо важнее. Такое отношение может вовлечь физлицо-предпринимателя в непредвиденные убытки и в конечном итоге привести к ликвидации (юридически – закрытию) бизнеса.

В экономической теории различают четыре вида учёта и отчётности соответственно: налоговую, управленческую, финансовую и бухгалтерскую. В крупных компаниях и объединениях компаний функции по ведению каждого из видов разделены между квалифицированными сотрудниками, однако у предпринимателя такой роскоши.

Зачастую ИП сам ведёт так называемую бухгалтерию (все виды учёта вместе) и очень удивляется, если налоговая или статистика отказываются принимать отчёты из-за незначительных неточностей и неправильных формулировок.

Бухгалтерия ИП, однако, не будет ввергать в отчаяние, если предприниматель в самом начале определится с некоторыми важными моментами:

Этот круг вопросов далеко не полный. Однако, ответив на них самому себе до того, как начать процедуру регистрации индивидуального предпринимательства в ФНС, человек сэкономит время и деньги от ошибок хаотичного ведения бухгалтерского учёта ИП.

Если у предпринимателя на начальном этапе нет средств для найма собственного или приходящего бухгалтера, который параллельно будет вести несколько фирм, он может приобрести бухгалтерию для начинающих ИП самоучитель, пройти курс видео-уроков или просто набить руку на программах для торговли, вроде 1С в разных вариациях или Парус.

Наименее затратный способ по деньгам и наиболее затратный по времени – это заполнение отчётов, бланков и журнала кассовых операций самостоятельно. Работодатель и работник в одном лице имеет возможность контролировать все этапы документального производства и отслеживать возникающие трудности. Если ИП не имеет сотрудников и работает на упрощёнке или вменёнке, для него такой вариант является наиболее оптимальным.

При ведении бухгалтерии ИП на основном режиме или при совмещении налоговых режимов по разным видам деятельности, трудностей может возникнуть гораздо больше и начинающему ИП лучше привлечь бухгалтера со стороны. Не обязательно принимать его в штат, достаточно заключить договор на оказание постоянных услуг на платной основе. Конечно, есть риск, что человек может оказаться мошенником, но от этого мало кто застрахован.

Один из наиболее удобных вариантов – вести бухгалтерию онлайн: на смартфоне, ноутбуке и пр.

Чтобы систематически подавать отчёты и пользоваться бесплатными сервисами госуслуг, необходимо в процессе регистрации бизнеса сделать два важных шага:

Приобрести квалифицированную электронную подпись и установить программку для её введения в электронные документы (JavaScript и пр.).
Открыть счёт в банке как индивидуальный предприниматель и получить доступ в личный кабинет.

Законодательство не обязывает ИП делать ни первое, ни второе, однако эти шаги могут значительно облегчить жить предпринимателю в дальнейшей хозяйственной деятельности.

Собственно федеральный закон № 402-ФЗ не требует от частного бизнеса ведения бухгалтерии ИП в широком смысле этого слова, однако подавать отчёты в налоговую, ФОМС и ФСС предприниматель всё же должен также, как исправно платить налоги и страховые взносы за себя и за сотрудников.

Независимо от выбранного налогового режима, каждый индивидуальный предприниматель обязан вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), вносить в неё соответствующие сроки и хранить для возможной, но необязательной проверки контролирующих органов.

Вести КУДиР можно как от руки чёрной пастой в расчерченном журнале или обычной тетради, так и на компьютере в таблице Excel, а затем в конце отчётного периода распечатывать и сшивать в тетрадь. Листы должны быть пронумерованы, а на последней странице необходимо указать общее количество листов. Хранить документ необходимо не менее пяти лет, даже если за этот срок не было ни одной проверки.

Перечень остальной документации определяется исходя из количества наёмных сотрудников и выбранного режима налогообложения.

Если предприниматель одновременно с регистрацией ИП не подал заявления о переходе на другой режим, ему автоматически присвоят основной (ОСНО). Этот режим предполагает выплаты на доходы физлиц (НДФЛ), вычеты на добавленную стоимость (отчёт об НДС) и на имущество.

Помимо заполнения книги доходов и расходов, предприниматель должен будет заполнять в течение календарного года:

книгу продаж;
книгу покупок;
амортизационные отчисления (АМО) на основные средства.

Плюс в том, что можно за счёт амортизации значительно снизить налог на прибыль, минус – в том, что для правильности заполнения документации быть талантливым коммерсантом не всегда достаточно. Нужен намётанный глаз хозяйственника и опыт общения с контролирующими службами. Другими словами, необходимо привлекать постоянного или приходящего бухгалтера.

Бухгалтерский учёт на упрощёнке гораздо проще. В основе отчёта лежит расчёт 6% от дохода при подсистеме «Доходы» и 15 % при подсистеме «Доходы минус расходы». Первая подсистема налогообложения не требует даже особых навыков в математике – рассчитать шесть процентов от суммы всех доходов может каждый.

Вторая подсистема «Доход минус затрата» немного сложнее первой, так как предполагает, что предприниматель будет вести систематический учёт и доходов и расходов, а также относить расходы в две категории: те, за счёт которых можно снизить налог, и те, за счёт которых этого сделать нельзя.

Предприниматели на едином вменённом доходе и патенте также должны учитывать доходы. Основное отличие этих систем налогообложения от других состоит в том, что по каждому виду деятельности ИП должен просчитывать налог отдельно.

Может возникнуть ряд трудностей, если одни виды деятельности учитываются по ПСН, а другие по УСН. В данном случае лучше обратиться за помощью к профессиональному бухгалтеру или за консультациями на онлайн-портале.

Ответить на вопрос, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно пошаговая инструкция 2019 будет дана ниже.

Шаг 1. Решение о регистрации индивидуального предпринимателя должно быть окончательным и бесповоротным. Если человек вначале решил, что бизнес – это хорошо и получил выписку из ЕГРИП, а потом проработал полтора месяца и всё бросил, контролирующие органы этому не обрадуются. Даже если хозяйственная деятельность не ведётся, зарегистрированный ИП обязан составлять пустые отчёты и платить обязательные страховые взносы за себя.

Шаг 2. Необходимо составить начальный бизнес-план или как минимум ориентировочный план расходов и доходов.

Шаг 3. Выбрать систему налогообложения и перейти на неё необходимо либо сразу при регистрации (если ФНС разрешит), либо в течение 30 рабочих дней после даты регистрации в налоговой. Если налоговики не получили и не приняли заявление об изменении налогового режима, ИП по умолчанию будет считаться плательщиком по ОСНО.

Шаг 4. В самом начале необходимо определиться, кто будет ответственным за ведение хозяйственного учёта и какую сумму предприниматель в среднем готов на него тратить. Если средства ограничены, но бухучёт у ИП смахивает на китайскую грамоту, лучше привлечь бухгалтера со стороны или воспользоваться онлайн-сервисами.

Если заработная плата штатного бухгалтера не равняется половине бюджета, а учёт ведётся по нескольким видом деятельности и системам налогообложения, лучше всё же его нанять.

Шаг 5. Совмещение основной трудовой деятельности и предпринимательства не оставляет предпринимателю свободного времени. Выбор в пользу услуг бухгалтера очевиден.

Шаг 6. Для своевременной подачи отчётности и внесения авансовых и основных платежей необходимо завести платёжный календарь в бумажном или электронном виде и регулярно сверять даты с теми, которые указаны в действующем налоговом и пенсионном законодательстве.

Шаг 7. Скачивать бланки отчётности, которая подаётся в контролирующие органы, лучше всего на портале госуслуг. Нельзя допускать ошибок, помарок, опечаток и описок. Сведения должны быть достоверными и подкрепляться первичными документами (БКО, чеками, актами, ТТК и пр.).

Шаг 8. Оприходование товара должно быть отражено документально. Необходимо вести учёт кассовых операций, так как в 2019 году практически всех ИП обязали поставить контрольно-кассовый аппарат с подключением к сети и возможностью передачи сведений в налоговую онлайн.

Шаг 9. Необходимо хранить все электронные и распечатанные документы (чеки, платёжки, квитанции), протоколы проверок и пр., даже если законодательно этого не требуется. Все договорённости и сделки с контрагентами (поставщиками, покупателями, банками, нефинансовыми организациями, ассоциациями, службами и пр.) должны быть оформлены в письменном виде.

Шаг 10. ИП не повредит время от времени сверять свои платежи и задолженности в налоговой и страховой службах. Как бы идеально предприниматель не составлял отчёты и исправно не платил, задолженность может появиться из-за человеческого фактора или чисто по техническим причинам.

Схема для начинающего предпринимателя дана. Если следовать всем пунктам пошагово и методично, никаких проблем с ведением бухучёта не должно возникнуть. Не стоит воспринимать отказы ФНС и ФОМС принимать те или иные отчёты как личную обиду. Сотрудники этих служб действуют согласно букве закона и просто выполняют свою работу, также как предприниматель выполняет свою, желая достичь поставленных целей.

Ведение бухгалтерского учета ИП – это процесс, который включает в себя множество нюансов и особенностей, без знания чего начинающий предприниматель не сможет вести финансовые дела, в соответствии с требованиями. Существует несколько режимов налогообложения, которыми может воспользоваться ИП. Каждый из методов имеет свои плюсы и минусы.

Что это такое

Бухгалтерский учет – это система сбора информации о средствах организации и ее обязательствах . Учет должен вестись непрерывно, включая в себя все хозяйственные операции.

Бухгалтерский учет требуется для получения достоверной информации об организации.

Полученные данные позволят :

предотвратить негативные результаты хозяйственной деятельности;
определить хозяйственные резервы организаций для создания устойчивой финансовой ситуации;
соблюдать законодательство, установленное в отношении предпринимателей;
контролировать хозяйственные операции и определять их целесообразность;
контролировать имущество и отслеживать его движение;
контролировать использование ресурсов компании;
контролировать деятельность компании, в соответствии с установленными нормами.

Бухгалтерия ИП в 2018 году

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ устанавливает, что индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Несмотря на это, ИП должен отчитываться перед государством в форме налогового учета .

Под налоговым учетом подразумевается сбор данных, которые используются для определения налоговой базы и размера платежей . Обязанность по ведению этого учета ложится на всех предпринимателей. К этому виду отчетности добавляются иные документы, работа с которыми может вызвать проблемы у новичков.

Бухгалтерский и налоговый учет – это разные понятия. Но вне правовой сферы принято называть оба термина одним и тем же выражением.

Пошаговая инструкция: как вести самостоятельно

Пошаговая инструкция для самостоятельного ведения бухгалтерского учета ИП :

Бухгалтерский и налоговый учет на ОСНО

Обычная система налогообложения подразумевает, что ИП будет вести бухгалтерию в стандартном режиме. ОСНО – это самая трудоемкая и сложная система, которой стоит пользоваться только в случае, если нельзя использовать иные режимы. Чаще всего используется, если предприниматель работает в отрасли, где наблюдается высокий спрос. В таких случаях потребители буду в первую очередь обращать внимание на полноценного налогоплательщика.

Если индивидуальный предприниматель использует обычную систему, то он должен :

вести книги покупок и продаж;
вести книгу учета расходов и доходов;
выставлять счета-фактуры и регистрировать их при необходимости в журнале;
при найме работников ведется кадровый учет.

Уплата налогов на ОСНО :

взнос в ПФР;
налог на добавленную стоимость 18%;
НДФЛ составит 13% с дохода после вычета расходов, которые имеют документальное подтверждение, если такового нет – вычитается не более 20% от дохода;
страховые взносы и НДФЛ работников;
уплата иных видов налогов, установленных в регионе деятельности.

Плавила предоставления отчетности в налоговую инспекцию :

по НДС – до 25 числа следующего месяца после отчетного периода;
по НДФЛ – до 30 апреля следующего года после отчетного;
отчетность за наемных работников во внебюджетные фонды.

Работа на УСН

Ведение бухгалтерии на УСН намного проще , так как от предпринимателя потребуется сдавать только одну декларацию в год. Крайний срок сдачи этой декларации – 30 апреля следующего года за отчетным.

При использовании УСН Доходы 6% предприниматель может вести бухгалтерию самостоятельно. К уплате требуется 6% от общего дохода. Также потребуется выплачивать аванс, уплаченная сумма будет учтена при расчете годового налога.

Также существует альтернативная версия УСН – Доходы минус расходы . Этот способ подразумевает необходимость сбора документов, которые станут доказательством факта существования расходов и их обоснованности. Корректное оформление этих документов – важная часть, без которой ведение УСН по такой схеме будет невозможно. Если же расходы не обоснованны, либо они не попадают в перечень, утвержденный статьей № 346.16 НК РФ , то они не будут учтены.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году: календарь, таблица

Существуют обязательные отчеты, сдаваемые в :

ПФР по форме СЗВМ до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
ФСС по форме 4-ФСС до 20 числа в бумажной форме и до 25 числа в электронной форме месяца, следующего за отчетным периодом.

Таблица-календарь сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2018 году.

Режим налогообложения	Кварталы
Режим налогообложения	Первый	Второй	Третий	Четвертый
УСН	Аванс – до 25 апреля.	Аванс – до 25 июля.	Аванс – до 25 октября.	Декларация и выплата за год – до 30 апреля.
ЕНВД	Декларация до 20 апреля.	Декларация до 20 июля.	Декларация до 20 октября.	Декларация до 20 января.
ЕСХН	Не требуется.	Аванс за полгода – до 25 июля.	Не требуется.	Декларация и выплата налога за год – до 31 марта.
ОСНО	Декларация по НДС до 25 апреля.	Декларация по НДС до 25 июля.	Декларация по НДС до 25 октября.	Декларация по НДС до 25 января.

Если же ИП работает по ПСН, то налоговая декларация не требуется. В случае использования патента. срок уплаты зависит от приобретенного типа и его срока действия.

Программа для ведения

Для бухучета можно обратиться к различным программам, облегчающим весь процесс, особенно для новичков в этой сфере. Для создания отчета достаточно вводить необходимые данные, после чего программа самостоятельно сопоставит введенную информацию и преобразует ее в необходимый вид.

Популярные программы :

Каждая из представленных в списке программ имеет свои плюсы и минусы. Выбирать следует ту, которая понятна пользователю и сможет удовлетворить потребности ИП .

Самоучитель для начинающих

Благодаря современным программам и сервисам, вести бухгалтерию самостоятельно, при условии наличия небольшого предприятия, не так сложно. В таких случаях самоучитель для начинающих потребуется лишь в той мере, чтобы овладеть основными терминами и понять, какие суммы на что влияют.

Но если ИП собирается расширяться до крупномасштабных проектов, то необходимо учитывать множество факторов, которые можно заметить только при наличии достаточного опыта и знаний.

Видео, на котором рассказывается о том, как вести бухучет ИП без бухгалтера.

Доходы и расходы

Ведение доходов и расходов производится при помощи двух соответствующих книг .

Их ведение должно сопровождаться соблюдением следующих условий :

ведение разрешено как в печатном, так и в электронном виде;
все записи должны быть реальными и достоверными;
записи делаются в хронологическом порядке;
исправления в книге должны совершаться в соответствии с правилами (оправданность, подтверждение со стороны предпринимателя в виде подписи и даты внесения изменения);
каждая хозяйственная операция должна быть подкреплена доказательством в виде документов;
каждая хозяйственная операция должна отражаться в книге;
книга ведется на русском языке;
на каждый налоговый период создается своя отдельная книга.

Нормативная регламентация

Нормативная регламентация, регулирующая ведение бухгалтерского учета для ИП :

ФЗ №402 «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 года – обязательство ведения бухгалтерии каждым экономическим субъектом на территории РФ; – положения по ведению бухучета.

Ведение бухучета подразумевает учет множества факторов. Но их количество будет на порядок меньше, если под контролем ИП нет сотрудников, либо их крайне мало. Также на количество документации и отчетности повлияет система налогообложения, выбираемая в зависимости от сферы деятельности, объема работы, количества сотрудников и других переменных.

Ведение бухгалтерского учета для любого индивидуального предпринимателя — очень важный и актуальный вопрос. Как лучше всего его организовать и вести?

На сегодняшний день существуют различные способы, как самостоятельного ведения бухгалтерского учета, так и при помощи бухгалтера или компаний, занимающихся предоставлением таких услуг.

Каждый ИП волен самостоятельно решить, какой из способов ведения бухгалтерии выбрать. В нашей сегодняшней публикации мы выясним, как организовать бухгалтерский учет, и разберемся, нужен ли бухгалтер для ИП в зависимости от применяемой им системы налогообложения.

Виды бухгалтерских услуг для ИП

Для того чтобы разобраться в вопросе о том, нужен ли бухгалтер для ИП, рассмотрим какие виды бухгалтерских услуг существуют. В зависимости от рода своей деятельности, каждый индивидуальный предприниматель сможет выбрать наиболее оптимальный для себя вариант.

Итак, как можно вести бухгалтерский учет индивидуальному предпринимателю?

1. Штатный бухгалтер

Данный вариант подходит тем предпринимателям, которым необходимо вести сложную финансовую отчетность, или тем, кто планирует нанимать работников. В этом случае штатный бухгалтер будет находиться на полном обеспечении ИП.

Отметим, что в среднем по России (по данным за сентябрь 2014 года) ежемесячная зарплата обычного бухгалтера составляла 29 739 рублей. У главного бухгалтера зарплата выше — порядка 43 875 рублей. К тому же, индивидуальному предпринимателю необходимо начислять страховые взносы (ПФР, ФСС) за свой счет. Размер взносов — 30% от выплат работнику. Помимо этого, ИП оплачивает отпуск работникам (а также больничные, декретные и прочее).

Для того чтобы штатный бухгалтер работал, ему необходимо создать условия — закупить оргтехнику (отдельный компьютер с выходом в Интернет) и установить все необходимые программы для бухгалтерского учета (включая обновления и консультационно-правовые системы). Также нужно установить программу для сдачи отчетности в электронном виде (если того требует ситуация). Без этих программ бухгалтер не сможет обойтись.

Несомненным плюсом штатного бухгалтера является возможность совмещения должности бухгалтера с должностями офис-менеджера и кадровика.

Необходимость в принятии на работу штатного бухгалтера чаще всего появляется у крупных предприятий и организаций в связи с крупными объемами производства.

2. Приходящий (удаленный) бухгалтер

Неплохим вариантом для предпринимателя, не желающего самостоятельно заниматься ведением бухгалтерского учета может стать приходящий или удаленный бухгалтер. Он может работать по совместительству, а может оказывать частные бухгалтерские услуги (в качестве ИП). Такой способ сэкономит денежные средства.

Приходящему бухгалтеру нужно просто платить зарплату, без каких-либо взносов во внебюджетные фонды. Кроме того, удаленный бухгалтер, как правило, имеет свою оргтехнику и необходимое программное обеспечение.

Стоимость услуг приходящего бухгалтера, как показывает практика, ниже, чем у штатного. Предприниматели, у которых есть необходимость в ведении бухгалтерского учета, вполне смогут позволить себе услуги приходящего бухгалтера.

3. Самостоятельное ведение бухгалтерии при помощи онлайн-сервисов

Использование бесплатных онлайн-сервисов может быть хорошим решением для тех ИП, которые хорошо умеют пользоваться компьютером и для тех, кто разбирается в тонкостях ведения учета и в налогообложении. Для самостоятельного ведения бухгалтерского учета нужно еще и время иметь.

Отметим, что бесплатные онлайн-сервисы — лишь вспомогательное средство. Они не предназначены для проверки введенных данных. Они просто помогают сформировать отчетность.

4. Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Последнее время все более популярным становится аутсорсинг бухгалтерских услуг. Компании, занимающиеся предоставлением бухгалтерских услуг, обеспечивают клиентам полное сопровождение в обслуживании. За последние пять лет российский рынок аутсорсинга заметно расширился и вырос более чем в 2 раза.

Популярность аутсорсинга заключается в том, что бухгалтерская компания заключает с ИП договор о профессиональной ответственности, предоставляя гарантии — полное возмещение материального ущерба.

Кроме того, преимуществом аутсорсинговых компаний является то, что они, как правило, имеют штат специалистов с огромным опытом. Безусловно, данный вариант ведения бухгалтерского учета избавит предпринимателя от множества проблем и значительно упростит и оптимизирует его деятельность.

Бухгалтер для ИП на разных системах налогообложения

А теперь давайте выясним некоторые особенности ведения бухгалтерии индивидуального предпринимателя на разных режимах налогообложения.

Нужен ли бухгалтер для ИП на ОСНО?

Наиболее сложным налоговым режимом в РФ является общая система налогообложения (ОСНО). Многим индивидуальным предпринимателям приходится переходить на этот режим налогообложения в связи с возрастающим уровнем конкуренции. Потребители-организации предпочитают иметь дело с полноценными плательщиками налога НДС.

Ведение бухгалтерии на общей системе налогообложения довольно сложное дело, и если ИП хочет вести свою деятельность спокойно и избежать штрафных санкций, то при использовании этого режима, ему лучше всего обратиться за помощью к квалифицированным и компетентным людям (бухгалтеру или в аутсорсинговую компанию).

Нужен ли бухгалтер для ИП на УСН и ПСН?

Упрощенная система налогообложения в РФ — одна из наиболее популярных. Этот налоговый режим для ИП довольно прост и понятен. Все налоги заменяются одним. Объектами налогообложения выступают «доходы» (6%) или «доходы минус расходы» (15%).

Напомним, что УСН предполагает ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР). ИП должен предоставить отчет в налоговую инспекцию до 31 марта один раз в год, уплачивать взносы в ПФР и ФСС и делать авансовые платежи по налогу.

Нужен ли ИП бухгалтер на УСН? Все зависит от сферы деятельности предпринимателя и от наличия у него сотрудников. В большинстве случаев услуги бухгалтера для ИП на УСН не требуются.

Под патентную систему налогообложения подпадают лишь некоторые виды деятельности. Она может применяться ИП, если численность работников не более 15 человек.

ИП на УСН ведет КУДиР. В два этапа оплачивается налог. Какая-либо отчетность на ПСН не предусмотрена.

Нужен ли предпринимателю бухгалтер, если он применяет несложный режим ПСН? Ответить на этот вопрос сможет только сам ИП.

В случае если предприниматель нанимает на работу сотрудников, он должен:

вести кадровый учет;
платить налог с зарплаты работников;
предоставлять отчетность во внебюджетные фонды.

На ПСН также необходимо вносить платежи в ПФР и ФСС.

Нужен ли бухгалтер для ИП на ЕНВД и на ЕСХН?

Единый налог на вмененный доход , имеют право не вести КУДиР. Они обязаны учитывать только физические показатели (которые характеризуют вид деятельности ИП).

ИП на ЕНВД:

предоставляет ежеквартальную отчетность в налоговую инспекцию (до 25 числа);
уплачивает рассчитанный налог (до 20 числа).

Индивидуальные предприниматели, применяющие Единый сельскохозяйственный налог , ведут КУДиР. Оплата налога ЕСХН происходит 2 раза в год (25 июля и 31 марта), а отчет сдается в налоговую инспекцию один раз в год — до 31 марта следующего года.

Фиксированные платежи на обеих системах платятся в любом случае, вне зависимости от наличия (или отсутствия работников).

Таким образом, можно сделать вывод, что однозначно ответить на вопрос о том, нужен ли ИП бухгалтер — невозможно. Все зависит от того, какой объем отчетности необходимо вести, а также во многом — от финансового положения индивидуального предпринимателя и количества свободного времени.

Сколько стоит бухгалтер для ИП?

Для удобства предлагаем информацию о стоимости услуг по ведению бухгалтерии в виде таблицы:

Количество документов	УСН 6%	УСН 15%	ОСНО











	договорная

Под документами понимаются — накладные и акты (поступление, реализация), выписка по р/с за один день, авансовые отчеты, ПКО, РКО и некоторые другие;

В стоимость входит расчет заработной платы до 5 сотрудников;
Ведение бухгалтерского учета в ОАО, ЗАО и т. п. — договорная;
Ведение бухучета (импорт/экспорт, производство, строительство) — коэффициент 1,2.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257