Главная Финансирование бизнеса Вопрос. Международные финансовые расчеты с использованием векселей и чеков. Вексель и чек Основные термины и понятия

Вопрос. Международные финансовые расчеты с использованием векселей и чеков. Вексель и чек Основные термины и понятия

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

Вексель и чек

1. Понятие векселя

3. Виды векселя

Литература

ценный бумага вексель чек

1. Понятие векселя

Вексель с полной уверенностью можно отнести к классическим ценным бумагам, под которыми следует понимать документы, обладающие всеми признаками ценных бумаг. Вексель обладает формальной определенностью, выпускается только в документарной форме, имеет исчерпывающий перечень обязательных реквизитов, исполнение по нему можно получить только при его предъявлении.

Действующее законодательство не содержит легального определения векселя. Попытаемся сформулировать его самостоятельно. Вексель - это письменный документ строго установленной формы, удостоверяющий право его владельца требовать выплаты ему в установленный срок определенной денежной суммы от лица, указанного в векселе в качестве плательщика. Вексель простыми словами является долговой распиской, которая подтверждает обязанность уплаты указанной в ней суммы. Приведем простой пример. Коллекционеры Иванов и Петров вместе ходили по антикварным магазинам. Неожиданно Иванов увидел редкую вещь, которой не хватало в его коллекции. Так как денег у Иванова с собой не было, он одолжил их у Петрова и совершил покупку. Однако сумма была значительной, поэтому Иванов выдал Петрову простой вексель, в котором содержалось обязательство Иванова уплатить Петрову обозначенную сумму по его требованию. На самом деле, вексель - это не совсем долговая расписка, что будет понятно в дальнейшем.

Вексель одна из самых древних ценных бумаг. По подавляющему мнению специалистов вексельного права, данная ценная бумага возникла в XII - XIII веках в Италии как результат торгового оборота между различными городами-государствами и как следствие острой необходимости в размене и переводе денег. К концу XVI века вексель приобрел почти все свои современные черты и распространился по всей Европе. Активно использовался вексель и в дореволюционной России. Вот как выглядел текст векселя до революции: «Санкт-Петербург. 24 ноября 1913 года. Вексель на 2000 рублей. 2 января 1913 года по сему векселю повинен я заплатить московскому купцу Петру Ивановичу Васильеву две тысячи рублей. Смоленский купец Сергей Иванович Петров».

Как было упомянуто, вексель является всемирной ценной бумагой. Он имеет хождение в большинстве стран мира. Именно поэтому нормативное регулирование вексельных отношений осуществляется, в первую очередь, международными правовыми актами. К документам, составляющим правовую основу оборота векселей в Российской Федерации, относятся:

международная конвенция №358, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе, международные конвенции №359 «О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях» и №360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей». Они были подписаны в Женеве 7 июня 1930 годаСобрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.. СССР (Российская Федерация правопреемник) присоединился к данным конвенциям в 1936 году;

постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года №104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (далее - Положение о переводном и простом векселе 1937 года)Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1937, №52, ст. 221.. Данное положение воспроизводит текст указанной выше конвенции №358;

статья 815 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая устанавливает, что вексель может удостоверять долговые отношения;

Федеральный закон от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе»Собрание законодательства Российской Федерации. 1997, №11, ст. 1238.. Закон содержит ограничение по обороту векселей среди публично-правовых образований и некоторые другие важные положения. В частности, в статье 2 закона сказано, что Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом. Отметим, что в данный нормативный акт ни разу не вносились поправки.

Согласно Конституции Российской Федерации (статья 71) вексельное законодательство относится к исключительному ведению Российской Федерации, а значит, субъекты РФ в этой сфере не могут принимать свои правовые акты. Кроме нормативных документов, по векселям имеется обобщенная в пленумы судебная практика. В частности, действуют Постановления Пленума Верховного Суда и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 05 февраля 1998 года №3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О переводном и простом векселе»Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 1998, №4. и от 04 декабря 2000 года №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 2001, №3..

Как уже упоминалось в предыдущем разделе, документарные ценные бумаги являются правовым институтом гражданского права, объектами гражданских прав, относятся к категории вещей. Вексель не является исключением. С этой точки зрения, рассматриваемая ценная бумага - это объект, представляющий определенную имущественную ценность, товар. Вексель может быть предметом гражданско-правовых сделок. С другой стороны, сам факт выдачи векселя является основанием возникновения гражданских обязанностей у его эмитента и прав у его держателя. Таким образом, вексель следует признать сделкой, то есть действием граждан и юридических лиц, направленных, в данном случае, на установление гражданских прав и обязанностей (ст. 154 ГК РФ). Юридические последствия (права и обязанности) возникают в момент выдачи векселя. Вексель можно охарактеризовать как одностороннюю, абстрактную сделку. Абстрактность векселя - одна из главных его особенностей. Что это означает, разберем на примере тех же Иванова и Петрова. Так, Иванов, вернувшись домой с приобретенным антиквариатом, выяснил, что данная вещь уже имеется в его коллекции. Он обратился в магазин и возвратил антикварную вещь, получив обратно оплаченную сумму. В тот же день Иванов отдал долг Петрову. Однако про ранее выданный вексель они забыли. Через два месяца, после серьезной ссоры, Петров предъявил вексель к оплате Иванову. Получит ли Петров деньги по векселю? - да, так как не имеет значения, каким образом у Иванова появился долг перед Петровым, погашен ли он на самом деле. Долговое обязательство возникает именно из векселя, а не из ранее имевших место отношений. Как сказано в пунктах 1, 75 положения «О переводном и простом векселе» 1937 года, вексель содержит простое и ничем не обусловленное обещание (предложение) уплатить определенную сумму. Соответственно, в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, конкретные причины появления долгового обязательства. Данная особенность векселя определяет его универсальность. Как следствие, вексель обладает таким свойством как бесспорность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от условий возникновения долга, ни от наступления какого-либо события. Плательщик не вправе ни уклониться от совершения платежа, ни продлить его срок.

Эмиссия векселей в Российской Федерации не требует государственной регистрации и не облагается государственным гербовым сбором.

В заключение данного параграфа отметим, что нормы о векселе авторы объединяют в «вексельное право». По вексельному праву имеется значительное количество монографий и других публикаций. О месте вексельного права в системе права имеется научная дискуссия. Некоторые цивилисты считают его подотраслью, другие правовым институтом гражданского права либо права ценных бумагСм., например, А.В. Габов. Ценные бумаги: вопросы теории и правового регулирования рынка. М.: Статут, 2011, с. 14; Л.Ю. Добрынина. Вексельное право России: Учебное и практическое пособие. М.: СПАРК, 1998, с. 52.. Автор считает, что вексельное право, несмотря на свою значимость и важность, является лишь микрочастицей в огромной массе норм о ценных бумагах.

На основании изложенного, выделим главное.

Вексель это письменный документ строго установленной формы, удостоверяющий право его владельца требовать выплаты ему в установленный срок определенной денежной суммы от лица, указанного в векселе в качестве плательщика.

Особенностью вексельного права является то, что регулирование вексельных отношений осуществляется международными нормативными правовыми актами.

С точки зрения теории гражданского права, вексель является односторонней, абстрактной сделкой.

2. Характеристика векселя как ценной бумаги, предназначение векселя

Если требуется соотнести рассматриваемый финансовый инструмент с характеристиками документарной ценной бумаги, то вексель полностью им соответствует. Вексель выписывается исключительно на бумажном носителе и является документом строго установленной формы. Обязательные реквизиты векселя определены законами о векселях, и все, что не соответствует им, считается ненаписанным. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель обязательной юридической силы. Вексель подтверждает обязательственное право на определенную денежную сумму. Подчеркнем, что предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Согласно пункту 41 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, разрешается выписывать векселя в иностранной валюте. В векселе также присутствует признак «презентации». Реализовать права по векселю можно только при предъявлении его оригинала плательщику. Несколько слов о бланках векселей. Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» установлен единый образец бланка векселя, Министерству финансов Российской Федерации было поручено организовать изготовление и продажу таких бланков через Федеральное казначействоСобрание законодательства Российской Федерации. 1994, №23, ст. 2571.. На рынке бланк векселя стоит порядка 100 рублей. Однако в Информационном письме Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 25 июля 1997 года №18 сказано, что эта форма носит рекомендательный характерВестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, 1997, №10.. Отсюда вывод - вексель выписывается в произвольной форме, но с соблюдением обязательных реквизитов.

К векселю применима общая классификация ценных бумаг. Вексель является неэмиссионной ценной бумагой. Он выписывается «поштучно», не имеет серийного обращения. Каждый выданный вексель, по-своему, индивидуален и имеет собственную судьбу. По статусу эмитента, вексель относится к частным ценным бумагам. В настоящее время векселя не выпускаются публично-правовыми образованиями. Рассматриваемая ценная бумага относится к ордерным. Она выписывается на определенное лицо, которое может реализовать имущественное право, закрепленное в ценной бумаге, не только самостоятельно, но и назначить своим распоряжением другое уполномоченное лицо. Передача прав по векселю осуществляется с помощью совершения на нем либо на аллонже (дополнительном листе, прикрепленном к векселю) передаточной надписи, которая называется «индоссамент». Лицо, совершившее индоссамент, называется «индоссантом», лицо, получившее вексель по индоссаменту, называется «индоссатом». Индоссамент звучит обычно так «Платите приказу (полное наименование юридического/физического лица, его реквизиты), подпись индоссанта, его реквизиты, печать». Количество индоссаментов не ограничено. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Не допускается передача части прав по векселю. По общему правилу, все индоссанты отвечают солидарно наравне с векселедателем (плательщиком).

Вексель является срочной ценной бумагой, так как имеет среди обязательных реквизитов срок платежа. Иногда в тексте векселя срок платежа указан следующим образом «по предъявлении». В этом случае, вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты его выдачи. Вексель также следует причислить к основным ценным бумагам, так как он удостоверяет право на денежный актив и не выполняет функцию обслуживания в отношении других финансовых инструментов. Некоторые авторы характеризуют вексель как долговую ценную бумагу, так как он удостоверяет отношения долга, с чем следует согласиться.

Участниками вексельных отношений являются следующие лица: векселедатель, векселедержатель, плательщик (в переводном векселе - см. следующий параграф). Кроме того, в вексельных отношениях также могут участвовать авалист - это лицо, принимающее ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - плательщиком (по переводному векселю), векселедателем, индоссантом. Такие отношения называются вексельным поручительством или авалем. Оформляется поручительство либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонже), либо выдачей отдельного документа. Ответственность авалиста солидарная.

Вексель является универсальной ценной бумагой, так как его значение в народном хозяйстве многогранно. Первое, что необходимо отметить, это платежную функцию векселя. Вексель является средством платежа, формой денег. С согласия второй стороны, векселем можно оплатить приобретенные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Вексельное обращение способно ускорять и упрощать расчеты в несколько раз, уменьшать потребность в наличных деньгах. Очень удобно расплачиваться векселями, находясь в другом населенном пункте. В настоящее время так используются, например, векселя банковских учреждений, имеющих разветвленную сеть по стране. Вторая функция векселя - мобилизационная. Для векселедателя эмиссия векселей является средством привлечения срочных денег. С точки зрения векселедержателя, вексель является средством накопления и обогащения, так как в векселе предусмотрено начисление процентов на долговую сумму. Отсюда инвестиционная функция векселя. И последняя функция векселя - залоговая, так как векселя могут быть использованы в качестве средства обеспечения обязательств должника.

Выделим главные мысли.

Вексель может иметь произвольную письменную форму, но с указанием обязательных реквизитов.

Вексель можно охарактеризовать как денежную, долговую, документарную, неэмиссионную, ордерную, основную, срочную ценную бумагу.

Исполнение обязательств по векселю может быть обеспечено вексельным поручительством - авалем.

Вексель играет инвестиционную, мобилизационную, платежную и залоговую функции в экономике.

3. Виды векселя

С юридической точки зрения самым важным разграничением векселей является деление их, в зависимости от правового положения векселедателя на простые и переводные. Остановимся на этом подробнее. Легального определения простого и переводного векселей в законодательстве не содержится.

Простой вексель (в литературе - вексель «соло») можно определить как составленный в установленной форме документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство одной стороны - векселедателя уплатить определенную денежную сумму другой стороне - векселедержателю или его приказу (то есть тому лицу, которое укажет векселедержатель). Таким образом, в простом векселе участвуют два лица. Одно лицо - векселедатель - выдает вексель и сам платит по нему. Векселедатель является должником. Другое лицо - векселедержатель получает вексель и предъявляет его к оплате. Соответственно, векселедержатель является кредитором. Возникает вексельное обязательство векселедателя перед векселедержателем. Вексель «соло» относится к долговым документам. Однако, в отличие от долговой расписки, он составляется в форме, строго установленной законом, и носит безусловный характер, то есть, не привязан к основаниям возникновения долга. Согласно пункту 75 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, реквизитами простого векселя являются 1) наименование «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму (она имеет название «вексельная сумма»); 3) указание срока платежа; 4) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 6) указание даты и места составления векселя; 7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя). Все реквизиты, за исключением срока платежа и места составления векселя, относятся к обязательным. При их отсутствии документ не будет иметь силу векселя. Если не указан срок платежа по векселю, он должен быть оплачен по предъявлении.

Более сложные отношения возникают при выдаче переводного векселя. Переводной вексель (вексель «тратта») - это составленный в установленной форме документ, который содержит простое и ничем не обусловленное предложение одной стороны - векселедателя другому лицу - плательщику уплатить определенную денежную сумму третьему лицу - векселедержателю или его приказу. Таким образом, в отношениях, связанных с обращением переводного векселя, участвуют как минимум три лица. Векселедатель, который выписывает вексель, плательщик (должник) платит по нему, третье лицо - векселедержатель (кредитор) получает вексель и предъявляет его к оплате. Используем пример, приведенный в начале данной главы. Иванов выдал Петрову не простой, а переводной вексель, в котором содержалось предложение к третьему лицу - Федорову оплатить Петрову определенную денежную сумму. Возможна ситуация, когда векселедатель указал в тратте плательщика, не согласуя с ним свои действия. Напомним, что вексель одностороння сделка. Рождается вопрос, если вексель будет предъявлен к оплате Федорову, обязан ли он его оплатить? Из теории гражданского права известно, что обязательство в отношении лица может возникнуть только в связи с его действиями. Именно поэтому, в векселе Иванова будет содержаться только предложение к Федорову оплатить по векселю. Обязанность Федорова оплатить вексель возникнет только по его согласию. Из сказанного следует важное правило, плательщик становится обязанным по векселю только после его акцепта. Акцепт - это согласие совершить платеж. Следовательно, векселедержатель в любое время до наступления срока платежа по векселю вправе предъявить его плательщику к акцепту. Это дает векселедержателю возможность узнать, будет ли оплачен вексель. Акцепт векселя осуществляется путем совершения плательщиком на лицевой стороне векселя надписи: «принят», «акцептован» или аналогичной формулировки. Акцепт векселя должен быть безусловным, при этом допускается частичный акцепт, то есть согласие оплатить часть вексельной суммы. Отказ от платежа по неакцептованному векселю не влечет никаких неблагоприятных последствий для плательщика. Отказ плательщика от акцепта векселя удостоверяется протестом векселя в неакцепте, совершаемом у нотариуса. Обязанным лицом становится векселедатель. В случае неоплаты акцептованного векселя, вексельная сумма будет взыскана с плательщика в судебном порядке. Векселедатель несет субсидиарную ответственность перед векселедержателем по обязательствам плательщика по акцептованному векселю. Поэтому считается, что переводной вексель более надежный финансовый инструмент, чем простой вексель.

Согласно пункту 1 положения «О переводном и простом векселе», переводной вексель должен содержать: 1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму; 3) наименование того, кто должен платить (плательщика); 4) указание срока платежа; 5) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 7) указание даты и места составления векселя; 8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Все названные реквизиты являются обязательными за исключением срока платежа, мест составления и платежа по векселю. Данные условия устанавливаются аналогичным образом как и в отношении простого векселя. Следует отметить, что в связи с таким признаком векселя как формализм, вексельным законодательством предъявляются строгие требования к формулировкам каждого из обозначенных реквизитов.

Кроме рассмотренной выше классификации, векселя в зависимости от способа получения дохода по ним делятся на процентные и дисконтные. Названный вид классификации имеет скорее экономическое, чем юридическое значение. По первым векселям, на вексельную сумму насчитываются проценты, выплачиваемые вместе с вексельной суммой. Дисконтные векселя изначально реализуются с «дисконтом», то есть со скидкой. Они имеют две стоимости - номинальную - ту, что указана в тексте векселя (вексельная сумма) и цену реализации векселя, которая заведомо ниже номинальной. Разница между первой и второй является доходом векселедержателя.

В зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций, векселя подразделяются также на товарные (коммерческие), финансовые и обеспечительныеБерзон Н.И., Е.А.Буянова, М.А. Кожевников, А.В. Чаленко. Фондовый рынок. Учебное пособие. М.: Вита-Пресс. 1999. С. 107.. Это деление также не отражено в праве. Товарные векселя основаны на реальной сделке купли-продажи товаров в кредит, их выдача влечет отсрочку платежа. Например, когда заключается договор поставки товаров с отсрочкой оплаты. У покупателя возникает задолженность, на сумму которой им выдаются векселя. Векселя фактически узаконивают отношения по кредитованию. Именно такие векселя преобладают на западе. Финансовые векселя - являются непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой стороны некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель. В торгово-промышленном обороте финансовые векселя используются организациями для пополнения оборотных средств. То есть лицо выпускает векселя, которые размещает среди инвесторов, фактически это означает заемные отношения, так как, покупая вексель, инвестор предоставляет эмитенту денежные средства на условиях займа. Финансовые векселя выпускаются крупными организациями с хорошей репутацией. Данные виды векселей чаще всего используются в России. Обеспечительные векселя - применяются в качестве средства обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой сделке. Обязанная сторона выдает контрагенту векселя сроком по предъявлении. Однако такие векселя могут быть предъявлены к оплате только в случае невыполнения векселедателем обязательства, которое обеспечивают векселя. Как правило, обеспечительные векселя не предназначены для дальнейшего оборота. Они могут использоваться в банковской практике для обеспечения ссуды, выдаваемой заемщику.

В заключении подчеркнем основные положения.

Векселя классифицируются на простые и переводные; процентные и дисконтные; товарные, финансовые и обеспечительные.

Разделение векселей на простые и переводные имеет наиболее важное юридическое значение.

Простые и переводные векселя различаются по числу участвующих в них лиц, по реквизитам и порядку оплаты.

4. Понятие чека, участники чековых отношений

Легальное определение чека дается в статье 877 Гражданского кодекса Российской Федерации. Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По своей природе чек весьма близок к переводному векселю.

Регулированию отношений по использованию чеков посвящены параграф 5 «Расчеты чеками» главы 46 ГК РФ (итого 9 статей), а также в части не противоречащей ГК, Постановление ЦИК и СНК СССР от 06 ноября 1929 года «Об утверждении Положения о чеках» (далее «Положение о чеках»)Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1929, №73, ст. 696, 697.. Кроме того, так как расчеты чеками являются формой безналичных расчетов, к ним применяются банковские нормативные акты, в частности, Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Банком России 19 июня 2012 года № 383-ПВестник Банка России, 2012, №34..

Как видно из определения чека, в чековых отношениях участвуют три субъекта - чекодатель - лицо, выписывающее чек; чекодержатель - лицо, имеющее право требовать уплаты по чеку и плательщик - лицо, обязанное заплатить указанную в чеке сумму. Чекодателем и чекодержателем могут быть как физические, так и юридические лица. Плательщиком по чеку может быть только банк. Напомним, что банк - это одна из видов кредитных организаций, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Действует банк на основании лицензии ЦБ РФ (ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Однако плательщиком по чеку может быть не любой банк, а только тот, где чекодатель имеет средства, достаточные для оплаты чеков (т.н. «чековое покрытие»). Как правило, чекодатель имеет банковской счет, открытый у плательщика. Находящиеся на счете денежные средства направляются, в том числе и на расчеты по чекам. Кроме наличия чекового покрытия, между чекодателем и банком должны быть оформлены отношения, позволяющие банку распоряжаться счетом посредством чеков. Это может быть специальное соглашение, договор либо дополнение к договору банковского счета либо вклада. В этом документе возможно, кроме прочего, указание на предельную сумму чека, размер вознаграждения банку за услуги. В условиях соглашения может быть предусмотрен так называемый «овердрафт» на определенную сумму, то есть возможность оплатить чек в отсутствие достаточных средств на счете чекодателя (используя институт кредитования).

Обязательные реквизиты чека установлены в статье 878 ГК РФ. К ним относятся: 1) наименование «чек»; 2) поручение банку выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование банка и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека. Чек, не содержащий места составления, считается подписанным в месте нахождения чекодателя; 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Имеет место некоторое противоречие в законодательстве по поводу формы чека. В пункте 2 ст. 878 ГК РФ определено, что форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Универсальный стандартизированный образец чека утвержден постановлением Президиума Верховного Совета РФ от 13 января 1992 года №2174-1 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца»Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1992, №5, ст. 200.. Однако, в главе 8 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19 июня 2012 года № 383-П, установлено, что форма чека устанавливается кредитной организацией. Таким образом, открытым остается вопрос о том, может ли чек иметь электронную форму, а также нужно ли придерживаться образца чека, утвержденного в 1992 году. На взгляд автора, в настоящее время банки вольны в разработке бланка чека с сохранением его обязательных реквизитов, но электронная форма чека законодательством не предусмотрена.

Таким образом, чек с течением времени сохранил все традиционные признаки ценной бумаги. Права по чеку возможно реализовать только путем его предъявления, выписывается он с обязательным соблюдением реквизитов и в установленной форме.

В заключении обобщим сказанное.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В чековых отношениях участвуют три субъекта - чекодатель - лицо, выписывающее чек в пользу чекодержателя; чекодержатель - лицо, имеющее право получить платеж по чеку посредством его предъявления плательщику и плательщик - банк, разрабатывающий бланк чека и выполняющий поручение по чеку в пользу чекодержателя, но за счет средств чекодателя.

Возникновению чековых отношений предшествует заключение соглашения банка с чекодателем о возможности распоряжаться счетом посредством чеков.

5. Правовая характеристика, виды, порядок оплаты чека

Главной функцией чека в народном хозяйстве принято считать расчетную функцию, так как чек может выдаваться в оплату денежного обязательства. Однако денежное обязательство погашается не после выдачи чека, а после его оплаты (п. 4 ст. 877 ГК РФ). Например, если чеком расплатились по договору купли-продажи, то обязательство по оплате товара считается исполненным, после того, как продавец получит денежные средства по чеку.

Особенностью чека является его ярко выраженный абстрактный характер. Как можно было бы предположить, чек выписывается чекодержателю для получения средств со счета чекодателя в связи с существованием каких-либо обязательств чекодателя перед чекодержателем, то есть как бы в погашение задолженности. Однако с юридической точки зрения данные обстоятельства не имеют никакого значения. Даже при отсутствии каких-либо предшествующих правовых связей между чекодателем и чекодержателем, чек будет иметь силу и не может быть оспорен по этой причине. Чек является классической документарной, неэмиссионной ценной бумагой.

В зависимости от способа фиксирования прав владельца чека, чеки подразделяются на именные, ордерные и предъявительские. Именной чек выписывается на конкретное лицо. Статьей 880 ГК РФ установлен спорный запрет передачи именных чеков другим лицам. Ордерный чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «приказу», что означает возможность его дальнейшего оборота. Такой чек передается по индоссаменту. Предъявительский чек не содержит наименование чекодержателя. Законным держателем такого чека считается его предъявитель.

В зависимости от наличия обеспечения осуществления платежа по чеку, чеки подразделяются на гарантированные третьим лицом и выданные без гарантии. Так же как и в вексельных отношениях, поручительство по чеку, называется авалем. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи (ст. 881 ГК РФ).

Чек следует отнести к срочной ценной бумаге, так как согласно пункту 11 Положения о чеках, он подлежит оплате по предъявлении и должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней со дня его выдачи. Таким образом, период обращения чека крайне мал и ограничивается десятью днями. Кроме сказанного, чек является денежной, основной, отечественной, частной ценной бумагой.

Следует отличать рассматриваемую нами ценную бумагу от одноименных, но обладающих иной правовой природой финансовых документов, а именно - дорожных, кассовых и товарных чеков. Названные объекты ценными бумагами не являются.

Как уже было сказано, оплата чека производится по его предъявлении в банк чекодателя. Интересно решается законодателем вопрос о распределении убытков при оплате подложного, похищенного или утраченного чеков. Они возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены (пункт 4 ст. 879 ГК РФ). Из материалов судебной практики следует, что если фальсификация чека могла быть установлена лишь при использовании специальных технических средств и ее невозможно было выявить при обычном осмотре, банк освобождается от ответственности за выплату по такому чеку.

Процедура взыскания средств по неоплаченным чекам аналогична вексельной и отличается сложностью и формализмом. На первом этапе, чекодержатель должен удостоверить факт отказа оплаты чека, что может сделать нотариус, плательщик либо инкассирующий банк (ст. 883 ГК РФ). Неоплата чека может быть вызвана различными причинами - отсутствие средств на счете чекодателя, сомнениями плательщика в подлинности чека, дефекты. Удостоверительная надпись в неплатеже нотариусом (протест) производится в соответствии со статьей 96 Основ законодательства о нотариате от 11 февраля 1993 года №4462-1 по обращению чекодержателяВедомости СНД и ВС РФ, 1993, №10, ст. 357.. В этом случае чек к оплате предъявляется нотариусом, после чего удостоверяется факт неоплаты. За совершение данных действий взимается государственная пошлина в размере 1 процента от неоплаченной суммы, но не более 20 000 рублей (ст. 333.24 Налогового кодекса РФ)Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, №32, ст. 3340.. Термин «протест» как способ удостоверения отказа от оплаты чека упоминается в действующем законодательстве только в ст. 883 ГК РФ. Кроме того, чекодержатель обязан известить чекодателя и индоссанта о неоплате чека. Только после соблюдения названых формальностей чекодержатель вправе воспользоваться судебным порядком взыскания задолженности. Закон устанавливает жесткие сроки взыскания средств по чеку. Так, удостоверение факта неплатежа может быть произведено не позднее дня следующего за последним днем предъявления чека. Извещение о неплатеже должно быть направлено в течение двух рабочих дней после совершения первой процедуры. Обращение в суд должно последовать в период до шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. При этом первый и третий сроки считаются пресекательными, то есть при их пропуске чекодержатель теряет право на получение средств по чеку. Названное правило кажется несправедливым.

Сложный механизм взыскания средств по чеку, также как и векселю, не способствует популярности данных финансовых инструментов. Положительной стороной чека является тот факт, что денежные средства по неоплаченному чеку можно истребовать не только с чекодателя, но и с индоссанта, а также авалиста (при наличии), что повышает надежность чека. Все названные лица отвечают солидарно.

Обобщим главное.

Чек является денежной, документарной, неэмиссионной, основной, отечественной, срочной, частной, именной, ордерной или предъявительской ценной бумагой, односторонней, абстрактной сделкой.

Чек следует отличать от дорожных, кассовых и товарных чеков, которые ценными бумагами не являются.

Законодательством предусмотрены сложный порядок и жесткие сроки взыскания денежных средств по чеку в случае его неоплаты.

Литература

1. Белов В. А. Очерки по вексельному праву. М.: Статут. 2000.

2. Беляева О. А. Проблемы чекового обращения. // Хозяйство и право. 2003. №5. С. 78 - 81.

3. Вексельное право: Учебн.-практ. Курс. / Под ред. В.В. Яркова. СПб.: СПбГУ.

5. Вишневский А.А. Современное вексельное право: женевская (Россия) и английская системы. М.: Статут. 2007.

6. Габов А. В. Ценные бумаги: вопросы теории и правового регулирования рынка. М.: Статут. 2011.

7. Гармаев Б. П. Правовое регулирование безналичных расчетов чеками: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2005.

8. Добрынина Л.Ю. Вексельное право России: Учебное и практическое пособие. М.: СПАРК. 1998.

9. Ершов В. А. Рынок ценных бумаг: Юридический справочник. М.: ГроссМедиа. РОСБУХ. 2009.

10. Катков В. А. Общее учение о векселе: юридическое исследование. Харьков. 1894.

11. Ротко С.В. Чек как торговая ценная бумага. // Юрист. 2010. №8. С. 60 - 64.

12. Уруков В.Н. Вексель: договорная теория и практика. М.: Инфра-М. 2011.

13. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 3: Вексельное право. Морское право. М.: Статут. 2003.

14. Эльяссон Л.С. Чековое право. М.: Финансовое издательство НКФ СССР. 1927.

15. Нормативные и судебные акты.

16. Международная конвенция «Единообразный закон о переводном и простом векселе» от 7 июня 1930 года №358. // Собрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.

17. Международная конвенция «О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях» от 7 июня 1930 года №359. // Собрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.

18. Международная конвенция «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей» от 7 июня 1930 года №360. // Собрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.

19. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №5, ст. 410.

20. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. // Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, №32, ст. 3340.

21. Федеральный закон от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе». // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997, №11, ст. 1238.

22. Основы законодательства о нотариате. // Ведомости СНД и ВС РФ, 1993, №10, ст.357.

23. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» установлен единый образец бланка векселя. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, №23, ст. 2571.

24. Постановление Президиума Верховного совета Российской Федерации от 13 января 1992 года №2174-1 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца». // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1992, №5, ст. 200.

25. Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года №104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе». // Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1937, 52, ст. 221.

26. Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 06 ноября 1929 года «Об утверждении Положения о чеках». //Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1929, №73, ст. 696, 697.

27. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. Банком России 19 июня 2012 года №383-П. // Вестник Банка России, 2012, №34.

28. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04 декабря 2000 года №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей». // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 2001, №3.

29. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 05 февраля 1998 года №3/1 «О некоторых вопросах применения

30. Федерального закона «О переводном и простом векселе». // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 1998, №4.

31. Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 25 июля 1997 года №18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте». // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, 1997, №10.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Изучение понятия векселя, как ценной бумаги и разновидности долгового обязательства. Срочное долговое денежное обязательство. Индоссамент и срок платежа. Учет, использование и требования к составлению векселей. Схема сделки с использованием векселя.

презентация , добавлен 10.02.2015

История возникновения и развития векселя и вексельного законодательства. Правовая оценка, свойства и особенности функционирования векселя как разновидности ценной бумаги. Порядок оформления и обязательные реквизиты простых и переводных векселей.

курсовая работа , добавлен 05.06.2011

Сущность и виды векселя. Использование векселя при расчетах по сделкам. Применение векселя в качестве средства расчета и одновременно способа коммерческого кредитования. Характеристики новаций использования векселей с точки зрения разных авторов.

реферат , добавлен 11.06.2010

Изучение сущности простого векселя, который выписывается должником (векселедателем) и содержит ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег кредитору (векселедержателю). Особенности порядка предъявления векселя и его протеста.

реферат , добавлен 10.06.2010

Вивчення форм векселів (абстрактного зобов"язання оплатити визначену суму грошей), які визначаються законом місця їх упорядкування. Відмінні риси переказного та простого векселя. Правила здійснення оплати векселя. Риси підробного і фіктивного векселя.

контрольная работа , добавлен 18.08.2010

Бумажные, безбумажные, документарные и бездокументные ценные бумаги. Государственные облигации, казначейские векселя, казначейские ноты, муниципальные и сберегательные облигации, частные облигации, полуценные бумаги, международные ценные бумаги.

курсовая работа , добавлен 26.06.2013

Этапы разработки и развития инвестиционной стратегии. Классификация инструментов рынка ценных бумаг, сущность акции, облигации, векселя, чека, коносамента и их характеристика. Основные показатели и оценка инвестиционной привлекательности региона.

контрольная работа , добавлен 21.08.2010

Процес виникнення і становлення векселя як економічної категорії. Женевські вексельні конвенції. Вексель як боргового документу, засобу розрахунку і цінного паперу. Характерні ознаки, обов"язкові реквізити, укладання та процес передачі векселя.

научная работа , добавлен 20.11.2010

Сущность ценных бумаг. Исследование значимых теоретических и практических проблем, возникающих в процессе применения векселя в коммерческом обороте и определение возможных путей их решения. Соотношение вексельных и схожих общегражданских институтов.

дипломная работа , добавлен 06.10.2014

Вексель как орудие кредита. Особенность его функционирования как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств. История вексельного обращения: итальянский, французский, немецкий, российский периоды. Женевские вексельные и чековые конвенции.

Вексель представляет собой с обременением в письменном виде, составленную по строгим правилам. Этот документ составляется между лицами, одно из которых обязуется выплачивать другому лицу указанную сумму.

Простой вексельный документ, его еще называют соло, относится к вещам, по которым выплачиваются долги без каких-либо условий. Подобные бумаги не имеют обязательных реквизитов, и если в них не ставится дата платежа, то он оплачивается в момент предъявления. При отсутствии указанного места выплат, подразумевается адрес должника, в ином случае — кредитора (векселедержателя).

Основой соло стали товарные отношения, когда покупатель (векселедатель) в момент сделки не имел наличных средств и выписывал расписку об обязательстве. На его основе заимщик обязался совершить выплату требуемой суммы через какое-либо определенное время.

В указанное время кредитор предъявлял простое вексельное обязательство должнику, который «гасил» её и получал обратно. По сути, соло — это долговая расписка, ничем не определенная, кроме сроков возвращения долга и его размеров. Он выписывался собственноручно плательщиком на имя векселедержателя, и кроме оговоренных в нем условий, ничем больше не был подкреплен.

Вексель тратта (переводной) связан с «переводом» одного долга за другой. Тратта изначально создавался для того, что бы сделать проще торговые отношения. С помощью переводного вексельного обязательства покупателю удобно было расплачиваться за товар, а рассчитаться за него мог его банкир. Тратта также был актуален в случаях, когда один долг гасился другим. Чаще всего в таких ситуациях векселедатель был заимщиком одного лица и заимодателем другого.

Кредитора такого вексельной расписки называют трассант, а должника по выплатам — трассат. Лицо, записанное в этой ценной бумаге, как получатель, принято называть ремитентом. В этом статусе выступает сам кредитор или иное доверенное лицо. Такие бумаги составляются по строгим формам и опираются на законодательные нормативы.

В чем разница между векселями

Между простыми и переводными кредитными документами наблюдается существенная разница. В первом случае долговые обязательства затрагивают две стороны: векселедателя и векселедержателя. Во втором — привлекается третья сторона.

Простой билет подразумевает, что выплату по нему производит непосредственно должник. В ситуации с переводным вариантом указываются данные плательщика и того объекта, который обязуется его погасить. Плательщик такой бумаги обязан акцептовать его, то есть подписать и поставить отметку «готов оплатить», «акцептован».

В соло должник и плательщик являются одним лицом, в то время как в тратте главным должником становится третий человек, как правило, кредитор. Разница между кредитными билетами в том, что в соло обязательство по возвращению долга берет на себя непосредственно должник, а во втором случае — он лишь дает указания лицу, на которое перекладывает эту ответственность.

Турция, Сочи, Абхазия — куда отправиться в отпуске можно прочитать

Правила оформления

Простой вексель содержит в себе следующую информацию:

Название «вексель»
Особая отметка о том, что предложение о выплатах определенных сумм ничем не подкреплено;
Данные о моменте и месте совершения платежа;
Полные данные о наименовании кредитора;
Дата и место составления ценной бумаги;
Подпись должника.

Образец заполнения векселя По тем же самым правилам составляется переводной билет, с той лишь разницей, что на его обратной стороне делаются специальные отметки — индоссаменты. Надпись обязательно включает в себя слово «Платите…». К нему добавляются данные человека, которому передаются долговые обязательства. После этого документ передается новому плательщику, который принимает на себя выплаты и ставит свою подпись под индоссаментом.

Между чеком и векселем много общего, но имеются и существенные отличия. Вексель является бумажным обязательством, которым оформляется получение кредита лицом или организацией. Заем может быть выполнен в натуральной или денежной форме. Фактически он ничем не обеспечен.

Чек же является оружием платежа. Он обеспечивается наличием на счете денежных средств, которые передаются в безналичной форме, но могут быть получены в любой момент.

Существенным различием между этими вариантами является принцип возникновения обязательств. Для участников чекового обращения основой является договор, а для вексельной бумаги обязательно требуется акцепт (согласие) плательщика.

Важно знать: В ряде стран за выдачу необеспеченного чека предусмотрена уголовная ответственность.

Еще одним отличием чека является указание конкретного счета, с которого должна быть выполнена операция. На вексель таких ограничений нет, достаточно наименования банка.

Выводы

1. В выпуске переводного кредитного билета участвуют: держатель, плательщик и получатель. Простой выдает сам плательщик.
2. Переводная вексельная бумага в отличие от простой требует акцепта.
3. Простой вексель оформляется от первого лица, переводной от третьего.

Смотрите также видео, доступно рассказывающее о видах векселей и мошенничестве, связанном с векселями:

Ещё интересные статьи.

ВЕКСЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ: ВИДЫ, НАЗНАЧЕНИЕ, ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОПЕРАЦИЙ.

Не все государства являются участниками конвенций. На сегодняшний день в мире действуют три вексельных системы.

Векс-ый оборот в РФ регл-ся ФЗ «О переводном и простом в-ле» от 11.03.97г., в соотв-ии с к-рым признано действующим Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7.08.37г., что подтверждает М/ународные обяз-ва РФ, вытекающие из ее участия в Женевской в-ной конвенции от 7.07.30г., принявшей Единообразный з-н о переводном и простом в-ле. И 815 ст. ГК

В-ль – это ценная бумага , удостоверяющая ничем не обусловленное письменное обязательство векселедателя (простой В-ль) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной В-ль) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока денежные суммы. В-ль может быть только строго устанновленной формы.

Закон различает 2 вида в-лей: простые ((соло) предложение уплатить) и переводные ((тратта) приказ векселедеателя уплатить).

В-ль должен содержать:1) наименование "В-ль", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму; 3) наименование того, кто должен платить (плательщика); 4) указание срока платежа; 5) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 7) указание даты и места составления векселя; 8) подпись того, кто выдает В-ль (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений не является векселем.

Исключением является: срок платежа (подлежащий оплате по предъявлении); место, обозначенное рядом с наименованием плательщика (местом жительства плательщика); место его составления.

В отл-е от простого в переводном в-ле уч-ют не 2, а как мин-м 3 лица: 1 - в-датель, выдающий в-ль (трассант); 2 – плат-ик, к к-рому обращен приказ произвести платеж по в-лю (трассат); 3 - в-держатель - получатель платежа по в-лю (ремитент).

Переводной в-ль д. б. акцептован плат-ком (трассатом) и only после этого он приобретает силу исполнительного док-нта.

Акцептант переводного в-ля, а также в-ледатель простого в-ля явл-ся главными в-льными должниками и несут отв-сть за оплату в-ля в устан-ый срок.

Платеж по акцептованному переводному в-лю, а также платеж по простому в-лю м.б. доп-но гар-ван поср-ством выдачи в-ного поруч-ва - аваля. Аваль дается 3-им лицом (обычно банком) как за первоначального должника, так и за каждого др-го обязанного по в-лю.

Сущ-ет 4 сп-ба установл-я срока платежа по в-лю:

1) по предъявлению (оплата в день предъявления в-ля к платежу). Д.б. предъявлен к оплате в теч-е 1 года со дня сост-ия; 2) во столько-то времени от предъявления, напр., ч/з месяц после предъявления; 3) во столько- то времени от сост-ия; 4) на опред-ый день (на опред-ую дату, на начало месяца (на 1-е число), на середину (на 15-е число), на конец (на 30-е число);

Действующее векс-ное зак-во предусм-ает обращаемость в-лей т.е. возм-сть передачи в-ля из рук в руки в кач-ве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента.

Протест в-ля явл-ся публичным актом нотариальной конторы, к-рая офиц-но фиксирует отказ от платежа по в-лю. Действующее зак-во предусматривает предъявление в-ля в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на nextий день после истечения даты платежа по в-лю не позднее 12 часов дня.

Согласно ст. 877 ГК Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, кот. он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Согласно ст. 878. Чек должен содержать: 1) наименование "чек", включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Передача прав по чеку осуществляется путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссант несет ответственность не только за существование права, но и за его осуществление. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа Именной чек не подлежит передаче.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов: 1) совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом; 2) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;3) отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), кот. несут перед ним солидарную ответственность.

Которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.

Вексель – это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.

При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Поэтому можно сказать, что вексель – это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга – с другой.

Функции векселя

Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:

Вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

Еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под имеющейся у него ценной бумаги.

Вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

Преимущества векселя

Вексельные сделки - это выдача (получение) денежных кредитов.

Предприятия и организации могут осуществлять подобные операции, минуя банковскую систему с ее условиями и обязательными комиссионными.

Кроме этого, вексель мобилен в финансовом плане. Являясь ценной бумагой, он всегда может быть продан на фондовом рынке или заложен в банк.

Отличительные особенности векселя

Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:

Абстрактность векселя. То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.

Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;

Бесспорность векселя. То есть требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.

Солидарность векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.

Документарность векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.

В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.

Какие задачи решает вексель

Использование векселя решает такие задачи:

создает условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;

дает возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;

может использоваться как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;

может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.

Типы векселей

На практике различают следующие типы векселей:

Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);

Переводной или тратта (итал. «tratta» - передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, - это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.

Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.

Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.

Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).

Разновидности векселей

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

Коммерческие (товарные) - документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.

Финансовые - позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.

Бланковые - документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.

Дружеские - векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.

Бронзовые - документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.

Обеспечительные - векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.

Ректа-вексель (именной) - ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.

Акцепт и

Процесс принятия будущим плательщиком финансовых обязательств по оплате переводного векселя называется акцептом.

По сути, это его согласие, подтвержденное соответствующей подписью акцептанта. Индоссамент векселя - это его перепоручение третьему лицу.
Он может быть применим только к простым векселям. Индоссамент предусматривает наличие передаточной надписи на самом документе, согласно которой все права на него переходят к другому лицу.

Обычно такая надпись делается на оборотной стороне векселя или на специальном дополнительном листе, называемом аллонже.

Лицо, оставившее свою подпись под индоссаментом и принявшее права на финансовый документ, называется индоссантом.

Аваль векселя

Аваль - это своего рода поручительство по векселю. Он может быть осуществлен любым лицом, за исключением векселедержателя и векселедателя. Лицо, проставившее на документе аваль, называется авалистом.

Что такое вексель как документ

В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:

соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;

вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;

четко определенную сумму денег;

данные плательщика (для переводного векселя);

срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);

место, где должен быть совершен платеж;

данные того, кому должен быть осуществлен платеж;

дата и место составления векселя;

собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.

Обязательные реквизиты векселя

Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:

Заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

Приказ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата …<данные организации или физического лица> или его приказа»;

Реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;

Сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.

Срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:

«по предъявлению» . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
«после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
«период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
«в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.

Место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.

Дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.

Подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю включает следующие действия:

предъявление векселя к оплате в допустимые сроки. Если дата погашения векселя приходится на выходной день, то платеж осуществляется в первый рабочий день;

немедленную оплату должником указанной в векселе суммы. Отсрочка платежа возможная только в случае форс-мажорных обстоятельств.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .

Вексель: подробности для бухгалтера

Основным органом валютного регулирования в России является Центральный банк Российской Федерации Банк определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте. Он издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской федерации резидентами и нерезидентами. В валютном законодательстве подрезидентами понимаются прежде всего, физические лица, имеющие постоянное место жительства в России, и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России и имеющие местонахождение в России, а поднерезидентами - физические лица с постоянным местом жительства за пределами России и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и с местом нахождения за пределами России.

Россия участвует в большом числе соглашений по вопросам международных расчетов и кредитных отношений. Под расчетными отношениями понимаются платежи по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям. Под кредитными отношениями понимаются отношения сторон, при которых кредитор обязуется передать в пользование заемщику (должнику) валютные ценности, а заемщик (должник) обязуется возвратить их или предоставить кредитору соответствующую компенсацию, как правило, с уплатой процентов в сроки и на условиях, предусмотренных соглашением сторон. Эти отношения возникают либо на основе межгосударственного соглашения, либо на основе гражданско-правовой сделки.

Форма расчетов указывается в заключаемых внешнеторговых сделках. Расчеты осуществляются посредством аккредитива и в порядке инкассо. Широкое распространение в области кредитно-расчетных отношений получили такие ценные бумаги, как вексель и чек.

Вексель можно рассматривать как орудие коммерческого кредита. Он выставляется практически на любое лицо.Чек- это разновидность банковского кредита и всегда выставляется только на банк, в котором у чекодателя имеется счет. В странах англо- саксонской системы права (США, Великобритания) чек рассматривается как разновидность переводного векселя, а именно- как переводной вексель, выставленный на банкира. Вексель и чек отличаются Друг от друга и по срокам обращения. Если срок, на который выставлен вексель, определяется по усмотрению сторон- участниц вексельного правоотношения, то сроки обращения чека четко определены либо в национальном законодательстве, либо в международных соглашениях.

Вексель представляет собой бумагу, удостоверяющую безусловное абстрактное обязательство. Существуют два вида векселей: простые и переводные. Простой вексель содержит обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную денежную сумму векселедержателю. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта), отданный плательщику (трассату), уплатить по наступлении срока определенную денежную сумму первому векселедержателю (ремитенту). Вексель включает в себя безусловное денежное обязательство. Это означает, что приказ трассанта переводного векселя и обязательство простого векселя не могут быть ограничены никакими условиями. Всякое ограничительное условие считается ненаписанным. Вексель включает в себя абстрактное денежное обязательство: в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи (например, международный коммерческий контракт). Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Вексель может быть выставлен как в национальной, так и в иностранной валюте. Порядок выставления и оплаты векселя в иностранной валюте регулируется нормами национального валютного законодательства соответствующего государства.

Денежные обязательства, содержащиеся в векселях могут передаваться по передаточной надписи- индоссаменту, причем число индоссаментов практически ничем не ограничено. Абстрактность денежного обязательства, его безусловный характер, возможность индоссирования позволяет формировать как вексельное обращение внутри страны, так и международный вексельный оборот. Не случайно англо-американское право использует по отношению к векселю и чеку термин «оборотные документы».

Одним из средств обеспечения вексельного обязательства является аваль (вексельное поручительство). Он может быть выдан любым третьим лицом. Посредством аваля платеж по переводному векселю обеспечивается полностью или в части денежной суммы, подлежащей уплате. Аваль проставляется на лицевой стороне векселя или на прилагаемом листе (аллонже). Обычно он выражается словами «считать за аваль» и подписывается авалистом. Если аваль проставлен на лицевой стороне векселя, достаточно лишь одной подписи авалиста. В авале должно быть указано, за какого участника вексельного правоотношения он выдан. При отсутствии такого указания он считается выданным за векселедателя (трассанта). Аваль может быть выдан только за лицо, несущее по векселю ответственность в качестве акцептанта, индоссамента или трассанта. Таким образом, аваль за плательщика, не акцептовавшего вексель, недействителен.

Чек - ценная бумага, содержащая письменный приказ чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю в размере указанной денежной суммы. Лицо, выдавшее чек, именуется чекодателем, лицо, являющееся владельцем чека, - чекодержателем. Плательщиком выступает банк или иное кредитное учреждение, производящее платеж по предъявленному чеку. Банк выплачивает деньги из средств, внесенных чекодателем как клиентом банка. Отношения между чекодателем и банком строятся на основе чекового договора, в соответствии с которым чекодатель распоряжается принадлежащими ему денежными средствами, выставляя чеки, а банк берет на себя обязанность производить по ним платежи.

Чек - строго формальный юридический документ, перечень реквизитов которого содержится в ст. 878 ГК РФ. Документ, в котором отсутствует какой-либо из реквизитов, признается недействительным и чеком не является. За платеж по чеку несет ответственность чекодатель. Платеж по чеку должен быть совершен сразу же после его предъявления и в полной сумме. Частичная оплата чека допустима только в случае недостаточности покрытия на счете чекодателя. При отказе плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему усмотрению предъявить иск к одному или нескольким обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность. Лицо, оплатившее чек, имеет право регресса.